1、PAGE PAGE 7關(guān)于地面單位編制業(yè)務(wù)流程的通知各單位（部室）：為推行企業(yè)流程化管理，理清管理人員及員工的職責(zé)，提高工作人員的執(zhí)行力和工作效率，達(dá)到企業(yè)運(yùn)行有序、效率提高的目的，經(jīng)公司研究，編制地面單位業(yè)務(wù)工作流程，特通知如下：一、組織織機(jī)構(gòu)：公司成立立流程管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組，由總會(huì)會(huì)計(jì)師薛薛允華任任組長(zhǎng)，參加地地面述職職的單位位負(fù)責(zé)人人為小組組成員。流程管管理辦公公室設(shè)在在經(jīng)營(yíng)管管理部綜綜合服務(wù)務(wù)大廳，負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)月度各各單位的的流程進(jìn)進(jìn)行匯總總、歸類類和業(yè)務(wù)培培訓(xùn)和指指導(dǎo)，每季度組組織召開開流程管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組會(huì)會(huì)議。二、編制制范圍：公司參參加地面面單位月月度述職職的單位位。三、編制制原則：

2、依據(jù)“誰主辦辦誰編制制”的原則則進(jìn)行編編制，以以現(xiàn)有崗崗位說明明書為依依據(jù)，結(jié)合各各自的工工作實(shí)際際，對(duì)本本部門及及單位涉涉及到的的業(yè)務(wù)或或事務(wù)進(jìn)進(jìn)行逐項(xiàng)項(xiàng)編制，使日常常工作流流程化。四、編制制步驟及及要求：1、流程程梳理：地面各部部門及單單位的負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)召集集有關(guān)人人員對(duì)本本部門、單位的的業(yè)務(wù)流流程進(jìn)行行梳理，并安排排專人負(fù)負(fù)責(zé)，于于9月27日將具具體編制制聯(lián)系人人員名單單報(bào)經(jīng)營(yíng)營(yíng)部服務(wù)務(wù)大廳。2、流程程描述：每月地地面單位位述職時(shí)時(shí)，由各各部門及及單位對(duì)對(duì)月度編編制的流流程進(jìn)行行描述，明確流流程的目目標(biāo)及關(guān)關(guān)鍵點(diǎn)，畫出流流程圖。于每月6號(hào)將電電子版通通過辦公公網(wǎng)發(fā)送送經(jīng)營(yíng)管理理部服務(wù)務(wù)

3、大廳。經(jīng)營(yíng)部部服務(wù)大大廳負(fù)責(zé)責(zé)分專業(yè)業(yè)進(jìn)行整整理匯總總，100號(hào)前報(bào)報(bào)流程管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組。3、流程程再造：每季公司司組織專專人對(duì)各各業(yè)務(wù)流流程梳理理設(shè)計(jì)，形成流流程圖冊(cè)冊(cè)。五、其它它1、要求求各部門門及單位位充分重重視流程程的編制制工作，各部門門及單位位的負(fù)責(zé)責(zé)人為編編制工作作的第一一責(zé)任人人，明確確專人進(jìn)進(jìn)行負(fù)責(zé)責(zé)。凡不不按時(shí)報(bào)報(bào)送影響響公司流程程管理整整體推進(jìn)進(jìn)的，罰罰款5000-110000元。2、各單單位根據(jù)據(jù)各自的的工作實(shí)實(shí)際，按按照附表表中的業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖的格式式進(jìn)行編編制。附：1、地面單單位流程程管理圖圖2、模板板一：備備用金借借款流程程圖2、模模板二：固定資資產(chǎn)流程程圖山東新

4、新新巨龍能能源有限限責(zé)任公公司 二一一一年九九月二十十四日模板一備用金借借款流程程圖1、所有有公務(wù)出出差前由由出差人人填寫出差任任務(wù)書和出差費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算表并經(jīng)過過部門主主任核準(zhǔn)準(zhǔn)，省內(nèi)內(nèi)出差要要由公司司分管副副總經(jīng)理理進(jìn)一步步審批，省外出出差則要要由公司司總經(jīng)理理審批。2、出差差員工如如果需要要預(yù)借款款時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)計(jì)劃出出差天數(shù)數(shù)、具體體活動(dòng)安安排以及及費(fèi)用補(bǔ)補(bǔ)助等標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算出所需需款項(xiàng)，然后報(bào)報(bào)主管上上級(jí)審核核，最后后根據(jù)授授權(quán)報(bào)相相應(yīng)的管管理人員員審批3、財(cái)務(wù)務(wù)部業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人員只有有在審核核授權(quán)人人員簽字字后，方方可辦理理付款手手續(xù)。4、出差差員工出出差回來來，填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，

5、費(fèi)用由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部審核后后，按照照費(fèi)用報(bào)報(bào)銷程序序辦理。5、部門門經(jīng)理和和公司經(jīng)經(jīng)理層副副職人員員出差應(yīng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降娇偨?jīng)理理的批準(zhǔn)準(zhǔn)。6、公司司員工因因公務(wù)出出國(guó)，應(yīng)應(yīng)由總經(jīng)經(jīng)理書面面報(bào)告公公司董事事會(huì)或授授權(quán)董事事批準(zhǔn)。（需更更改相關(guān)關(guān)程序）部門經(jīng)理或直接主管審核出差人提出 借款申請(qǐng)完成出差報(bào)告填寫費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)出納借款從工資扣除超期借款跟蹤還款或報(bào)銷直接主管審核財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)記賬修改申請(qǐng)財(cái)務(wù)部記賬模板二固定資產(chǎn)產(chǎn)流程圖圖固定資產(chǎn)產(chǎn)的定義義公司的固固定資產(chǎn)產(chǎn)是為生生產(chǎn)商品品、提供供勞務(wù)、出租或或經(jīng)營(yíng)管管理而持持有，且且使用壽壽命超過過一個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)年度度的有形形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)產(chǎn)采購申申請(qǐng)

6、固定資產(chǎn)產(chǎn)采購必必須事先先提出年年度采購購計(jì)劃，依據(jù)采采購金額額向有關(guān)關(guān)部門審審定后，報(bào)公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)審核核，經(jīng)總總經(jīng)理、董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部備備案。固定資產(chǎn)產(chǎn)成本核核算和折折舊3.1公司外外購的固固定資產(chǎn)產(chǎn)成本（賬面總總值）應(yīng)應(yīng)包括：供應(yīng)商的的發(fā)票減減去所有有的折扣扣、退款款包括進(jìn)進(jìn)口稅費(fèi)費(fèi)設(shè)備運(yùn)輸輸、裝卸卸、安裝裝及專業(yè)業(yè)人員費(fèi)費(fèi)用其他國(guó)家家法律允允許計(jì)入入固定資資產(chǎn)成本本的費(fèi)用用3.2 公司自自制或自自建的固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)和和外購、外包一一樣進(jìn)行行成本核核算。自自制、自自建固定定資產(chǎn)成成本包括括：直接接和間接接原材料料費(fèi)、外外購零部部件成本本、人工工費(fèi)、設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)以以及其他

7、他在該資資產(chǎn)達(dá)到到預(yù)定可可使用狀狀態(tài)前所所發(fā)生的的必要支支出。3.3 財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)統(tǒng)統(tǒng)一登記記固定資資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)賬（總總賬和明明細(xì)賬）并辦理理固定資資產(chǎn)折舊舊計(jì)算。固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)賬應(yīng)包包括資產(chǎn)產(chǎn)名稱、型號(hào)、統(tǒng)一編編號(hào)、原原值、累累計(jì)折舊舊、凈值值、折舊舊時(shí)間、取得時(shí)時(shí)間、如如前所處處部門位位置、使使用狀態(tài)態(tài)等內(nèi)容容。3.4 公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用年限（具體參參見2.02會(huì)會(huì)計(jì)政策策）和確確定的折折舊年限限應(yīng)報(bào)董董事會(huì)批批準(zhǔn)并報(bào)報(bào)當(dāng)?shù)囟惗悇?wù)局備備案。3.5按有關(guān)關(guān)規(guī)定，礦井建建筑物不不按預(yù)定定折舊年年限計(jì)提提折舊，而是按按照每噸噸煤人民民幣2.5元的的標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)提井井巷費(fèi)并并記入累累計(jì)折舊舊中。

8、當(dāng)當(dāng)井巷費(fèi)費(fèi)總額超超出礦井井建筑物物原值時(shí)時(shí)，將超超出部分分轉(zhuǎn)入長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付付款，并并入維簡(jiǎn)簡(jiǎn)費(fèi)使用用。固定資產(chǎn)產(chǎn)的日常常管理、維護(hù)和和維修4.1各職能能部門負(fù)負(fù)責(zé)按照照統(tǒng)一的的編號(hào)對(duì)對(duì)土地、房屋建建筑物、生產(chǎn)設(shè)設(shè)備、管管理用辦辦公設(shè)備備進(jìn)行分分類編號(hào)號(hào)，建立立設(shè)備實(shí)實(shí)物臺(tái)賬賬和實(shí)物物卡片并并負(fù)責(zé)登登記固定定資產(chǎn)卡卡片并錄錄入浪潮潮ERPP管理系系統(tǒng)。4.2 檔案室室負(fù)責(zé)保保管和使使用生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備的的技術(shù)文文件和資資料的原原件，各各職能部部門留存存相關(guān)資資料的復(fù)復(fù)印件。4.3 各職能能部門應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)所耗費(fèi)費(fèi)的人工工費(fèi)、材材料費(fèi)、外購零零部件費(fèi)費(fèi)等各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)細(xì)的登記記記錄。財(cái)務(wù)部

9、部應(yīng)當(dāng)建建立固定定資產(chǎn)維維修科目目進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算。4.4 現(xiàn)有固固定資產(chǎn)產(chǎn)的改建建、改良良或其他他保養(yǎng)維維修的成成本如果果符合條條件應(yīng)予予以資本本化，計(jì)計(jì)入固定定資產(chǎn)成成本，同同時(shí)將被被替換部部分的帳帳面價(jià)值值扣除。如不滿滿足固定定資產(chǎn)確確認(rèn)條件件的，在在發(fā)生時(shí)時(shí)可直接接計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益。固定資產(chǎn)產(chǎn)賬面核核對(duì)與期期末盤點(diǎn)點(diǎn)5.1各職能能部門及及其他相相關(guān)部門門保管的的固定資資產(chǎn)實(shí)物物臺(tái)賬、卡片記記錄的固固定資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物數(shù)數(shù)量、所所處位置置、價(jià)值值等必須須與財(cái)務(wù)務(wù)部登記記的固定定資產(chǎn)賬賬每半年年核對(duì)一一次，核核對(duì)過程程中如果果發(fā)現(xiàn)有有差異，應(yīng)立即即查明原原因并辦辦理相應(yīng)應(yīng)的手續(xù)續(xù)。 5.2各職能

10、能部門和和財(cái)務(wù)部部每年對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行一次實(shí)實(shí)物盤點(diǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)務(wù)部和各各職能部部門牽頭頭成立盤盤點(diǎn)小組組，并有有審計(jì)部部主任和和其他輔輔助人員員參加。財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)記記錄固定定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)表表應(yīng)經(jīng)實(shí)實(shí)物主管管部門和和現(xiàn)場(chǎng)管管理人員員簽字確確認(rèn)。5.3盤點(diǎn)后后，財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)并并同各職職能部門門和其他他固定資資產(chǎn)使用用部門逐逐筆查明明差異原原因，共共同編寫寫固定資資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧表，寫寫成書面面報(bào)告后后報(bào)經(jīng)營(yíng)營(yíng)副總經(jīng)經(jīng)理和總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后再再由財(cái)務(wù)務(wù)部和各各職能部部門各自自辦理相相應(yīng)的賬賬務(wù)調(diào)整整手續(xù)。固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)廢廢處理6.1公司各各職能部部門應(yīng)根根據(jù)固定定資產(chǎn)實(shí)實(shí)際狀況況，提出出報(bào)廢處處置計(jì)劃劃，報(bào)經(jīng)經(jīng)理層審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。6.2所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)應(yīng)先由使使用部門門填寫報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)請(qǐng)單，并并按