1、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法和項目融資業(yè)務(wù)指引，并稱“三個辦法一個指引”，它初步構(gòu)建和完善了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架。一、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法解析1、固定資產(chǎn)貸款的定義 辦法從貸款款用途的角度度將固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款定義為為“貸款人向企企（事）業(yè)法法人或國家規(guī)規(guī)定可以作為為借款人的其其他組織機構(gòu)構(gòu)發(fā)放的，用用于借款人固固定資產(chǎn)投資資的本外幣貸貸款?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投投資”沿用了國家家統(tǒng)計部門的的口徑，包括括基本建設(shè)投投資、更新改改造投資、房房地產(chǎn)開發(fā)投投資以及其他他固定資產(chǎn)投投資四大類。 2、辦法的的主要內(nèi)容 本辦法共共分八章四十十三條，

2、包括括總則、受理理與調(diào)查、風風險評價與審審批、合同簽簽訂、發(fā)放與與支付、貸后后管理、法律律責任、附則則等幾個部分分，辦法主主要從貸款業(yè)業(yè)務(wù)流程規(guī)范范的角度提出出監(jiān)管要求，是是對現(xiàn)行貸款款類監(jiān)管法規(guī)規(guī)的系統(tǒng)性完完善。其要點點集中在以下下幾個方面： 第一一，辦法強強化貸款的全全流程管理，推推動銀行業(yè)金金融機構(gòu)傳統(tǒng)統(tǒng)貸款管理模模式的轉(zhuǎn)型，提提升銀行業(yè)金金融機構(gòu)信貸貸資產(chǎn)的精細細化管理水平平。辦法要要求貸款人內(nèi)內(nèi)部應將貸款款過程管理中中的各個環(huán)節(jié)節(jié)進行分解，按按照有效制衡衡的原則將各各環(huán)節(jié)職責落落實到具體的的部門和崗位位，并建立明明確的問責機機制。這些環(huán)環(huán)節(jié)主要包括括：受理與調(diào)調(diào)查、風險評評價與審批、

3、合合同簽訂、發(fā)發(fā)放與支付、貸貸后管理等。通通過進一步強強化科學的貸貸款全流程管管理，真正實實現(xiàn)貸款管理理模式由粗放放型向精細化化的轉(zhuǎn)變，有有助于提高銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)貸款發(fā)放放的質(zhì)量，也也有利于銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)增強貸款風風險管理的有有效性。 第二，辦法法倡導貸款款支付管理理理念，強化貸貸款用途管理理。辦法要要求貸款人依依法加強貸款款用途管理，通通過加強貸款款發(fā)放和支付付審核，增加加貸款人受托托支付等手段段，健全貸款款發(fā)放與支付付的管理，減減少貸款挪用用的風險。 第三，辦法強強調(diào)合同或協(xié)協(xié)議的有效管管理，強化貸貸款風險要點點的控制，有有助于營造良良好的信用環(huán)環(huán)境。辦法法要求貸款款人在合同或或協(xié)

4、議中應對對控制貸款風風險有重要作作用的內(nèi)容與與借款人進行行約定，使貸貸款人通過合合同來控制貸貸款風險。 第四，辦法強強調(diào)加強貸后后管理，有助助于提升信貸貸管理質(zhì)量。由由于不合理的的績效考核導導向，銀行業(yè)業(yè)金融機構(gòu)“重貸前、輕輕貸后”的現(xiàn)象普遍遍存在。辦辦法要求加加強貸后風險險控制和預警警機制，強調(diào)調(diào)動態(tài)監(jiān)測以以及對貸款賬賬戶的管理。 第五，辦法法明確貸款款人的法律責責任，強化貸貸款責任的針針對性，有助助于構(gòu)建健康康的信貸文化化。根據(jù)中中華人民共和和國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理法審審慎監(jiān)管的有有關(guān)內(nèi)容，辦辦法規(guī)定對對不按本辦辦法經(jīng)營固固定資產(chǎn)貸款款業(yè)務(wù)的行為為采取監(jiān)管措措施，或給予予罰款、取消消高管人員任

5、任職資格等行行政處罰措施施。通過合理理設(shè)定貸款業(yè)業(yè)務(wù)的處罰類類別，督促銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)加強貸款款的全流程管管理，進一步步提高我國銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)依法經(jīng)營營的水平。 3、辦法保保證貸款按約約定用途使用用的方式 第一，要求貸款款人應事先與與借款人約定定明確、合法法的貸款用途途，約定貸款款發(fā)放條件、支支付方式、接接受監(jiān)督以及及違約責任等等事項。 第二，要求貸款款人設(shè)立獨立立的責任部門門或崗位，負負責貸款發(fā)放放和支付審核核，確保借款款人的支付符符合借款合同同中約定用途途。 第三，辦法將將貸款資金支支付分為“貸款人受托托支付”和“借款人自主主支付”兩類，經(jīng)多多方調(diào)查、論論證后，規(guī)定定單筆金額超超過項

6、目總投投資5或超超過500萬萬元的，應采采用貸款人受受托支付方式式。 第四，要求貸款款人在借款人人不按約定的的方式、用途途使用貸款時時，采取更嚴嚴格的發(fā)放和和支付條件，或或停止貸款發(fā)發(fā)放和支付。 4、辦法出出臺是否會影影響企業(yè)的貸貸款申請與使使用？ 該辦法沒有有抬高企業(yè)獲獲得貸款的門門檻，也不改改變授信條件件，因此不會會對企業(yè)獲得得銀行授信產(chǎn)產(chǎn)生影響。在在貸款使用方方面，辦法法只是從貸貸款支付環(huán)節(jié)節(jié)，強調(diào)銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)加強貸款用用途管理，這這符合我國商商業(yè)銀行法的的規(guī)定，也是是銀行業(yè)監(jiān)管管的一貫要求求。同時，辦辦法提出的的貸款支付管管理理念，在在目前某些銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)的固定資資產(chǎn)貸款管

7、理理中已有很多多嘗試，在某某些領(lǐng)域甚至至已成為全行行業(yè)的習慣做做法。實踐表表明，對貸款款資金支付的的管理并沒有有影響到借款款人的資金使使用。 5、辦法實實施貸款支付付管理是否會會影響銀行業(yè)業(yè)金融機構(gòu)和和借款人的成成本？ 辦法在設(shè)設(shè)計支付方式式、確定支付付標準時，綜綜合考慮了大大中小企業(yè)的的特點、承受受能力等因素素，并由部分分銀行進行了了實際業(yè)務(wù)測測算。結(jié)果表表明，辦法法中貸款支支付管理規(guī)定定能夠保證企企業(yè)的正常用用款需求，也也能夠保障貸貸款資金的及及時有效支付付，還能夠降降低企業(yè)的利利息支出，節(jié)節(jié)約企業(yè)的財財務(wù)成本。對對銀行業(yè)金融融機構(gòu)來說，可可能從量上看看會增加某些些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的的操作成本，但

8、但實際上由于于貸款挪用風風險的減少，貸貸款質(zhì)量得到到提高，銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)的整體效益益也得到提高高。二、項目融資資業(yè)務(wù)指引解解析1、指引的的重點內(nèi)容 指引共二十十二條，重點點有以下六方方面內(nèi)容： 一是明確項目目融資定義。在在吸收借鑒新新資本協(xié)議對對項目融資定定義的基礎(chǔ)上上，結(jié)合我國國銀行業(yè)金融融機構(gòu)開展項項目融資業(yè)務(wù)務(wù)的實際情況況，明確了項項目融資是符符合以下特征征的貸款：貸貸款用途通常常是用于建造造一個或一組組大型生產(chǎn)裝裝置、基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施、房地產(chǎn)產(chǎn)項目或其他他項目，包括括對在建或已已建項目的再再融資；借款款人通常是為為建設(shè)、經(jīng)營營該項目或為為該項目融資資而專門組建建的企事業(yè)法法人，包括主主要

9、從事該項項目建設(shè)、經(jīng)經(jīng)營或融資的的既有企事業(yè)業(yè)法人；還款款資金來源主主要依賴該項項目產(chǎn)生的銷銷售收入、補補貼收入或其其他收入，一一般不具備其其他還款來源源。 二是明確識別別、評估、管管理項目建設(shè)設(shè)期和經(jīng)營期期兩類風險的的要求。為督督促貸款人充充分識別、評評估并采取措措施有效防范范項目融資中中的各類風險險，指引將將項目融資中中的各類風險險按照項目建建設(shè)期和經(jīng)營營期兩類風險險加以明確，并并對貸款人應應當采取相應應措施有效降降低、分散項項目建設(shè)期和和經(jīng)營期風險險提出了明確確要求。 三是明確和增加加保證貸款人人相關(guān)權(quán)益的的措施。為保保證貸款人在在項目貸款擔擔保、所投保保商業(yè)保險等等方面的權(quán)益益，指引明

10、明確規(guī)定貸款款人應當要求求將符合抵質(zhì)質(zhì)押條件的項項目資產(chǎn)和/或項目預期期收益等權(quán)利利為貸款設(shè)定定擔保，并根根據(jù)需要，將將項目發(fā)起人人持有的項目目公司股權(quán)為為貸款設(shè)定質(zhì)質(zhì)押擔保。同同時，貸款人人還應當要求求成為項目所所投保商業(yè)保保險的第一順順位保險金請請求權(quán)人，或或采取其他措措施有效控制制保險賠款權(quán)權(quán)益。 四是進一步加強強貸款資金支支付的管理要要求。除要求求按照固定定資產(chǎn)貸款管管理暫行辦法法的規(guī)定進進行“貸款人受托托支付”外，進一步步提出了根據(jù)據(jù)貸款人、獨獨立中介機構(gòu)構(gòu)和承包商出出具的、符合合約定條件的的共同簽證單單進行貸款支支付。 五是加強項目目收入賬戶管管理。根據(jù)項項目融資的風風險特點，要要

11、求貸款人與與借款人約定定專門的項目目收入賬戶，所所有項目收入入進入約定賬賬戶，按照約約定的條件和和方式對外支支付，同時應應當對項目收收入賬戶進行行動態(tài)監(jiān)測，當當賬戶資金流流動出現(xiàn)異常常時，應當及及時查明原因因并采取相應應措施，以確確保項目收入入及時、足額額歸還貸款。 六是強調(diào)銀團團貸款原則。針針對項目融資資金額較大、期期限較長、風風險較大的特特點，為防止止盲目降低貸貸款條件、惡惡性競爭，有有效分散風險險，要求在多多個貸款人為為同一項目提提供貸款的情情況下，原則則上應當采取取銀團貸款方方式。 2、指引與與固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款管理暫暫行辦法的的關(guān)系 采用項目融資資方式的項目目通常都屬于于固定資產(chǎn)投投資項

12、目，所所發(fā)放的貸款款屬于固定資資產(chǎn)貸款，因因此，指引引明確固固定資產(chǎn)貸款款管理暫行辦辦法是其立立法依據(jù)之一一，項目融資資中貸款的全全流程管理、支支付管理等內(nèi)內(nèi)容均遵照固固定資產(chǎn)貸款款管理暫行辦辦法有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行。但但項目融資具具有不同于一一般固定資產(chǎn)產(chǎn)投資項目的的風險特征，如如貸款償還主主要依賴項目目未來的現(xiàn)金金流或者項目目自身資產(chǎn)價價值；通常融融資比例較高高、金額較大大、期限較長長、成本較高高和參與者較較多，從而風風險較大，往往往需要多家家銀行業(yè)金融融機構(gòu)參與，并并通過復雜的的融資和擔保保結(jié)構(gòu)以分散散和降低風險險等。這些風風險特征使得得項目融資不不同于一般的的固定資產(chǎn)貸貸款，需要采采取一些有

13、針針對性的措施施對其風險加加以控制和防防范。因此，在在制定固定定資產(chǎn)貸款管管理暫行辦法法的基礎(chǔ)上上，還需要專專門制定指指引。三、流動資金金貸款管理暫暫行辦法解解析1、流貸辦法法的主要內(nèi)內(nèi)容 流貸辦法共共分八章四十十二條，包括括總則、受理理與調(diào)查、風風險評價與審審批、合同簽簽訂、發(fā)放和和支付、貸后后管理、法律律責任和附則則等，主要從從貸款業(yè)務(wù)流流程規(guī)范的角角度對銀行業(yè)業(yè)金融機構(gòu)提提出監(jiān)管要求求，是對現(xiàn)行行流動資金貸貸款監(jiān)管法規(guī)規(guī)的系統(tǒng)性修修訂和完善。流流貸辦法的的核心內(nèi)容，一一方面是要求求銀行業(yè)金融融機構(gòu)合理測測算借款人的的營運資金需需求，審慎確確定借款人的的流動資金貸貸款的授信總總額及具體貸貸

14、款的額度，并并據(jù)此發(fā)放流流動資金貸款款，不得超過過借款人的實實際需求超額額放貸。另一一方面，強調(diào)調(diào)對流動資金金的支付和貸貸后管理，加加強對回籠資資金的管控，要要求銀行業(yè)金金融機構(gòu)針對對借款人所屬屬行業(yè)及經(jīng)營營特點，通過過定期與不定定期現(xiàn)場檢查查與非現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)測，分析借借款人經(jīng)營、財財務(wù)、信用、支支付、擔保及及融資數(shù)量和和渠道變化等等狀況，掌握握各種影響借借款人償債能能力的風險因因素等。 2、流貸辦辦法的要義義和精髓 對流動資金貸貸款進行需求求測算是流流貸辦法的的核心指導思思想。這主要要是考慮流動動資金貸款支支付頻繁，周周轉(zhuǎn)速度快，支支付管理控制制的成本較高高，但影響企企業(yè)流動資金金占用的因素素相

15、對較為明明確，流動資資金需求可進進行合理測算算等因素，同同時實踐中流流動資金貸款款挪用也多是是源于貸款人人發(fā)放的流動動資金貸款金金額超出借款款人實際流動動資金需求。所所以，流貸貸辦法的規(guī)規(guī)范重點之一一定位為銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)應貼近借款款人實際，合合理測算借款款人的流動資資金需求，進進而確定流動動資金貸款的的額度和期限限，防止超額額授信。流流貸辦法希希望通過對流流動資金貸款款的合理測算算，做到既有有效滿足企業(yè)業(yè)正常經(jīng)營對對流動資金貸貸款的需求，同同時又有效防防止因超過實實際需求發(fā)放放貸款而導致致的貸款資金金被挪用。 基于以上考慮，流流貸辦法主主要從以下方方面對流動資資金貸款資金金需求測算提提出要

16、求：一一是要求貸款款人應合理測測算借款人營營運資金需求求，審慎確定定借款人流動動資金貸款的的授信總額及及具體貸款的的額度，不得得超過借款人人的實際需求求發(fā)放流動資資金貸款；二二是在盡職調(diào)調(diào)查環(huán)節(jié)上，要要求貸款人應應調(diào)查借款人人營運資金總總需求和現(xiàn)有有融資性負債債情況，以及及應收賬款、應應付賬款、存存貨等真實財財務(wù)狀況等要要素；三是在在貸款風險評評價與審批環(huán)環(huán)節(jié)上，要求求貸款人應根根據(jù)借款人經(jīng)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)業(yè)務(wù)特征及應應收賬款、存存貨、應付賬賬款、資金循循環(huán)周期等要要素測算其營營運資金需求求，綜合考慮慮借款人現(xiàn)金金流、負債、還還款能力、擔擔保等因素，合合理確定貸款款結(jié)構(gòu)，包括括金額、期限限、利率、

17、擔擔保和還款方方式等；四是是在貸后管理理上，要求貸貸款人應評估估貸款品種、額額度、期限與與借款人經(jīng)營營狀況、還款款能力的匹配配程度，作為為與借款人后后續(xù)合作的依依據(jù)，必要時時及時調(diào)整與與借款人合作作的策略和內(nèi)內(nèi)容。 為了進一步明確確流動資金貸貸款需求的測測算方法，流流貸辦法附附有流動資資金貸款需求求量的測算參參考，明確確流動資金貸貸款需求量主主要是基于借借款人日常生生產(chǎn)經(jīng)營所需需營運資金與與現(xiàn)有流動資資金的差額確確定。在實際際估算過程中中，總的思路路是首先考慮慮借款人用于于日常經(jīng)營的的營運資金需需求量，再扣扣除其現(xiàn)有融融資和能夠投投入到日常經(jīng)經(jīng)營的自有資資金，缺口即即為新增流動動資金貸款需需求

18、量。在估估算營運資金金需求量過程程中，還要結(jié)結(jié)合借款人實實際情況和未未來發(fā)展狀況況，合理預測測各項資金占占用；同時考考慮小企業(yè)融融資、季節(jié)性性生產(chǎn)、訂單單融資等情況況?？傊?，充充分體現(xiàn)了銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)要根據(jù)客客戶實際提升升金融服務(wù)水水平和控制金金融風險的要要求。 3、在對流動動資金貸款進進行合理測算算的基礎(chǔ)上，流流貸辦法對對流動資金貸貸款支付和貸貸后管理的要要求 在對借款人流動動資金貸款需需求進行合理理測算的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，流貸貸辦法對流流動資金貸款款支付作出了了有針對性的的規(guī)定，同時時嚴格對貸款款資金使用的的監(jiān)控，加強強貸后管理。主主要要求體現(xiàn)現(xiàn)在： 第一，流貸辦辦法明確貸貸款的具體支支付方式

19、和標標準主要由當當事人約定。流流貸辦法規(guī)規(guī)定由借貸雙雙方在合同中中約定貸款資資金的支付方方式和貸款人人受托支付的的金額標準，要要求貸款人應應根據(jù)借款人人的行業(yè)特征征、經(jīng)營規(guī)模模、管理水平平、信用狀況況等因素和貸貸款業(yè)務(wù)品種種，合理約定定貸款資金支支付方式及貸貸款人受托支支付的金額標標準。特別地地，對與借款款人新建立信信貸業(yè)務(wù)關(guān)系系且借款人信信用狀況一般般、支付對象象明確且單筆筆支付金額較較大，以及貸貸款人認定的的貿(mào)易融資等等其他情形，流流貸辦法要要求原則上應應采用貸款人人受托支付方方式。 第二，流貸貸辦法進一一步嚴格支付付管理的相關(guān)關(guān)要求。一是是采用貸款人人受托支付的的，貸款人應應根據(jù)約定的的

20、貸款用途,審核借款人人提供的支付付申請所列支支付對象、支支付金額等信信息是否與相相應的商務(wù)合合同等證明材材料相符。審審核同意后，貸貸款人應將貸貸款資金通過過借款人賬戶戶支付給借款款人交易對象象；二是采用用借款人自主主支付的，貸貸款人應按借借款合同約定定要求借款人人定期匯總報報告貸款資金金支付情況，并并通過賬戶分分析、憑證查查驗或現(xiàn)場調(diào)調(diào)查等方式核核查貸款支付付是否符合約約定用途；三三是貸款支付付過程中，借借款人信用狀狀況下降、貸貸款資金使用用出現(xiàn)異常的的，貸款人應應與借款人協(xié)協(xié)商補充貸款款發(fā)放和支付付條件，或根根據(jù)合同約定定變更貸款支支付方式、停停止貸款資金金的發(fā)放和支支付。 第三，流貸辦辦法

21、加強對對流動資金貸貸款的貸后管管理要求，要要求貸款人應應動態(tài)關(guān)注借借款人經(jīng)營、管管理、財務(wù)及及資金流向等等重大預警信信號，及時采采取提前收貸貸、追加擔保保等有效措施施防范化解貸貸款風險；要要求貸款人應應評估貸款品品種、額度、期期限與借款人人經(jīng)營狀況、還還款能力的匹匹配程度，作作為與借款人人后續(xù)合作的的依據(jù)，必要要時及時調(diào)整整與借款人合合作的策略和和內(nèi)容。 特別需要要注意的是，流流貸辦法要要求貸款人通通過合理設(shè)定定貸款業(yè)務(wù)品品種和期限、設(shè)設(shè)立專門資金金回籠賬戶、協(xié)協(xié)商簽訂賬戶戶管理協(xié)議等等方式，加強強對回籠資金金的管控：一一是要求貸款款人應根據(jù)借借款人生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營的規(guī)模和和周期特點，合合理設(shè)定流動

22、動資金貸款的的業(yè)務(wù)品種和和期限，以滿滿足借款人生生產(chǎn)經(jīng)營的資資金需求，實實現(xiàn)對貸款資資金回籠的有有效控制；二二是要求貸款款人應在借款款合同中約定定由借款人承承諾，貸款人人有權(quán)根據(jù)借借款人資金回回籠情況提前前收回貸款；三是規(guī)定貸貸款人應通過過借款合同的的約定，要求求借款人指定定專門資金回回籠賬戶并及及時提供該賬賬戶資金進出出情況。貸款款人可根據(jù)借借款人信用狀狀況、融資情情況等，與借借款人協(xié)商簽簽訂賬戶管理理協(xié)議，明確確約定對指定定賬戶回籠資資金進出的管管理。貸款人人應關(guān)注大額額及異常資金金流入流出情情況，加強對對資金回籠賬賬戶的監(jiān)控。 4、流貸辦法法對流動資資金貸款用途途的限制 鑒于目前實踐踐中

23、存在流動動資金貸款被被挪用于固定定資產(chǎn)投資等等其他用途的的情況，為強強化貸款用途途管理，流流貸辦法明明確規(guī)定，貸貸款人應與借借款人約定明明確、合法的的用途，流動動資金貸款不不得用于固定定資產(chǎn)、股權(quán)權(quán)等投資，不不得用于國家家禁止生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營的領(lǐng)域和和用途。同時時，流動資金金貸款不得違違規(guī)挪用，貸貸款人應按照照合同約定認認真檢查、監(jiān)監(jiān)督流動資金金貸款的使用用情況。 5、流貸辦法法如何防范范超額授信風風險 為防止超額授信信，消除貸款款資金挪用隱隱患，流貸貸辦法在防防范超額授信信風險方面，要要求貸款人應應根據(jù)經(jīng)濟運運行狀況、行行業(yè)發(fā)展規(guī)律律和借款人的的有效信貸需需求等，合理理確定內(nèi)部績績效考核指標標，

24、不得制訂訂不合理的貸貸款規(guī)模指標標，不得惡性性競爭和突擊擊放貸。同時時，明確了貸貸款人以降低低信貸條件或或超過借款人人實際資金需需求發(fā)放貸款款的法律責任任，銀監(jiān)會可可以按照中中華人民共和和國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理法的的相關(guān)條款對對其進行處罰罰。四、個人貸款款管理暫行辦辦法解析1、個貸辦法法的主要內(nèi)內(nèi)容 個貸辦法共共分八章四十十七條，包括括總則、受理理與調(diào)查、風風險評價與審審批、協(xié)議與與發(fā)放、支付付管理、貸后后管理、法律律責任和附則則等，主要從從貸款業(yè)務(wù)流流程規(guī)范的角角度提出監(jiān)管管要求，是對對現(xiàn)行個人貸貸款類監(jiān)管法法規(guī)的系統(tǒng)性性完善，以促促進商業(yè)銀行行提高個人金金融服務(wù)質(zhì)量量，同時，審審慎控制相關(guān)關(guān)金

25、融風險。其其要點集中在在以下幾個方方面：一是強強化貸款的全全流程管理，推推動商業(yè)銀行行傳統(tǒng)貸款管管理模式的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型，提升商商業(yè)銀行個貸貸資產(chǎn)管理的的精細化水平平；二是倡導導貸款支付管管理理念，強強化貸款用途途管理,提升升商業(yè)銀行風風險防范與控控制能力，同同時，防范借借款人資金被被挪用；三是是強調(diào)合同的的有效管理，強強化貸款風險險要點的控制制，營造良好好的信用環(huán)境境；四是強調(diào)調(diào)加強貸后管管理，提升信信貸管理質(zhì)量量；五是明確確貸款人的法法律責任，強強化貸款責任任的針對性，構(gòu)構(gòu)建健康的信信貸文化。 2、個貸辦法法對個人貸貸款用途的要要求 個貸辦法明明確規(guī)定，個個人貸款用途途應符合法律律、法規(guī)規(guī)定定和國

26、家有關(guān)關(guān)政策，貸款款人不得發(fā)放放無指定用途途的個人貸款款。個人在提提出貸款申請請時，應當有有明確合法的的貸款用途。同同時，貸款人人應就借款人人的借款用途途進行盡職調(diào)調(diào)查，有效防防范個人貸款款業(yè)務(wù)風險。 3、個貸辦辦法對個人人貸款面談面面簽制度的規(guī)規(guī)定 個貸辦法要要求執(zhí)行貸款款面談面簽制制度。一方面面，貸款人應應建立并嚴格格執(zhí)行貸款面面談制度，對對通過電子銀銀行渠道發(fā)放放的低風險個個人質(zhì)押貸款款的情形，貸貸款人可以不不進行貸款面面談，但至少少應當采取有有效措施確定定借款人的真真實身份。同同時，除電子子銀行渠道辦辦理的貸款，貸貸款人應要求求借款人當面面簽訂借款合合同及其他相相關(guān)文件。 強調(diào)面談面簽

27、簽，主要是為為了核實個人人貸款的真實實性，防止出出現(xiàn)個人被不不法分子冒名名套取銀行貸貸款，或借款款人的信貸資資金被他人冒冒領(lǐng)挪用，以以切實保護借借款人的合法法權(quán)益。 4、個貸辦辦法在支付付管理方面的的要求 這是個貸辦法法的核心內(nèi)內(nèi)容。個貸貸辦法明確確規(guī)定，除特特殊情形外，個個人貸款資金金應當采用貸貸款人受托支支付方式向借借款人交易對對象支付，即即由貸款人根根據(jù)借款人的的提款申請和和支付委托，將將貸款資金支支付給符合合合同約定用途途的借款人交交易對象。并并要求貸款人人應在貸款資資金發(fā)放前審審核借款人相相關(guān)交易資料料和憑證是否否符合合同約約定條件，在在支付后做好好有關(guān)細節(jié)的的認定記錄。 個貸辦法關(guān)

28、關(guān)于采用貸款款人受托支付付的例外情形形，主要包括括：一是借款款人無法事先先確定具體交交易對象且金金額不超過三三十萬元人民民幣；二是借借款人交易對對象不具備條條件有效使用用非現(xiàn)金結(jié)算算方式。上述述個人貸款，經(jīng)經(jīng)貸款人同意意可以采取借借款人自主支支付方式。此此外，考慮個個體經(jīng)營貸款款與個人消費費貸款在實踐踐中存在一些些差別，個體體經(jīng)營戶在商商品生產(chǎn)和交交易過程中，通通常事先不確確定交易對象象且現(xiàn)買現(xiàn)付付。對此，個個貸辦法作作出以下特別別規(guī)定：一是是明確貸款資資金用于生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營且金額額不超過500萬元人民幣幣的，可以采采用借款人自自主支付方式式；二是規(guī)定定個體工商戶戶和農(nóng)村承包包經(jīng)營戶申請請個人貸款

29、用用于生產(chǎn)經(jīng)營營且金額超過過50萬元人人民幣的，可可以按貸款用用途適用相關(guān)關(guān)貸款管理辦辦法的規(guī)定。這這樣規(guī)定，可可以滿足農(nóng)村村經(jīng)濟和個體體商戶的實際際發(fā)展需要。 5、個貸辦辦法的出臺臺，是否會影影響個人貸款款的申請與使使用？ 個貸辦法就就貸款流程等等方面所作的的一些監(jiān)管要要求，沒有抬抬高個人獲得得貸款的門檻檻，不會影響響個人貸款的的申請。同時時，個貸辦辦法提出的的貸款人受托托支付管理理理念，已是目目前廣大銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)的通行做法法，符合我國國的實際情況況，是現(xiàn)行做做法的制度化化，因此，不不會影響到借借款人的資金金使用。此外外，個貸辦辦法針對一一些特殊情況況，已就貸款款人受托支付付作了一些例

30、例外規(guī)定，小小額個人貸款款和個體經(jīng)營營貸款的申請請和使用也不不會受到影響響。 需要強調(diào)的是是，個貸辦辦法不僅不不會給金融消消費者增添麻麻煩，相反，其其中的一些規(guī)規(guī)定還有利于于金融消費者者權(quán)益的保護護，如“貸款人對未未獲批準的個個人貸款申請請，應告知借借款人”、“借款合同采采用格式條款款的，應當維維護借款人的的合法權(quán)益，并并予以公示”等條款，都都體現(xiàn)了保護護金融消費者者利益的理念念。總之，通通過對個人貸貸款業(yè)務(wù)的規(guī)規(guī)范管理，可可以進一步鞏鞏固我國銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)個人貸款經(jīng)經(jīng)營管理的良良好基礎(chǔ)，為為個人貸款業(yè)業(yè)務(wù)長遠可持持續(xù)發(fā)展提供供制度保障。 6、流貸辦法法、個貸貸辦法是否否適用于非銀銀行金融

31、機構(gòu)構(gòu) 流貸辦法規(guī)規(guī)范的貸款人人主體，是指指中華人民共共和國境內(nèi)經(jīng)經(jīng)中國銀監(jiān)會會批準設(shè)立的的銀行業(yè)金融融機構(gòu)。 對個貸辦法，消消費金融公司司、汽車金融融公司等非銀銀行金融機構(gòu)構(gòu)要參照執(zhí)行行。這主要基基于以下兩方方面的考慮：一是消費金金融公司、汽汽車金融公司司等非銀行金金融機構(gòu)提供供的個人貸款款業(yè)務(wù)，其產(chǎn)產(chǎn)品特征和業(yè)業(yè)務(wù)運作模式式和銀行業(yè)金金融機構(gòu)的個個人貸款業(yè)務(wù)務(wù)類似；二是是消費金融公公司等非銀行行金融機構(gòu)在在組織、技術(shù)術(shù)、管理上存存在客觀困難難，難以全面面執(zhí)行個貸貸辦法中的的部分規(guī)定要要求。 7、貸款新規(guī)實實施貸款支付付管理是否會會影響銀行業(yè)業(yè)金融機構(gòu)和和借款人的成成本 貸款新規(guī)在起草草過程

32、中，多多方征求意見見，反復論證證和討論修改改，充分考慮慮了境內(nèi)外做做法和各方意意見。特別是是在設(shè)計支付付方式、確定定支付標準等等有關(guān)規(guī)定時時，在綜合考考慮借款人特特點、承受能能力等因素基基礎(chǔ)上，由部部分銀行業(yè)金金融機構(gòu)進行行了實際業(yè)務(wù)務(wù)測算。結(jié)果果表明，貸款款新規(guī)的貸款款支付管理規(guī)規(guī)定能夠保證證借款人的正正常用款需求求，也能夠保保障貸款資金金的及時有效效支付，還能能夠降低借款款人的利息支支出，節(jié)約借借款人的財務(wù)務(wù)成本。對銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)來說，可可能從單筆業(yè)業(yè)務(wù)上看會增增加某些環(huán)節(jié)節(jié)的操作成本本，但實際上上由于貸款挪挪用風險的減減少，整體貸貸款質(zhì)量會得得到提高，銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)的整體效效益也

33、將得到到提高。巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會的常設(shè)委員會“巴塞爾委員會”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議”的簡稱。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風險的資本充足率標準，有效地扼制了與債務(wù)危機有關(guān)的國際風險。巴塞爾委員會會是19744年由十國集集團中央銀行行行長倡議建建立的，其成成員包括十國國集團中央銀銀行和銀行監(jiān)監(jiān)管部門的代代表。自成立立以來，巴塞塞爾委員會制制定了一系列列重要的銀行行監(jiān)管規(guī)定，如如1983年年的銀行國外外機構(gòu)的監(jiān)管管原則（又稱稱巴塞爾協(xié)定定，Baseel Conn

34、cordaat）和19988年的巴巴塞爾資本協(xié)協(xié)議（Bassel Acccord）。這這些規(guī)定不具具法律約束力力，但十國集集團監(jiān)管部門門一致同意在在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)在十國集團團實施。經(jīng)過過一段時間的的檢驗，鑒于于其合理性、科科學性和可操操作性，許多多非十國集團團監(jiān)管部門也也自愿地遵守守了巴塞爾協(xié)協(xié)定和資本協(xié)協(xié)議，特別是是那些國際金金融參與度高高的國家。11997年，有有效銀行監(jiān)管管的核心原則則的問世是巴巴塞爾委員會會歷史上又一一項重大事件件。核心原則則是由巴塞爾爾委員會與一一些非十國集集團國家聯(lián)合合起草，得到到世界各國監(jiān)監(jiān)管機構(gòu)的普普遍贊同，并并已構(gòu)成國際際社會普遍認認可的銀行監(jiān)監(jiān)管國際標準準。至

35、此，雖雖然巴塞爾委委員會不是嚴嚴格意義上的的銀行監(jiān)管國國際組織，但但事實上已成成為銀行監(jiān)管管國際標準的的制定者。 20002年10月月1日，巴塞塞爾委員會發(fā)發(fā)布了修改資資本協(xié)議建議議的最新版，同同時開始新一一輪調(diào)查（第第三次定量影影響測算，QQIS3），評評估該建議對對全世界銀行行最低資本要要求的可能影影響。從 11975年99月第一個巴巴塞爾協(xié)議到到1999年年6月新巴巴塞爾資本協(xié)協(xié)議（或稱稱“新巴塞爾協(xié)協(xié)議”）第一個征征求意見稿的的出臺，再到到2006年年新協(xié)議的正正式實施，時時間跨度長達達30年。幾幾十年來，巴巴塞爾協(xié)議的的內(nèi)容不斷豐豐富，所體現(xiàn)現(xiàn)的監(jiān)管思想想也不斷深化化。早期的巴塞爾協(xié)

36、協(xié)議出臺背景巴塞爾協(xié)議議的出臺源于于前聯(lián)邦德國國Hersttatt銀行行和美國富蘭蘭克林國民銀銀行（Fraanklinn Natiional Bank）的的倒閉。這是是兩家著名的的國際性銀行行。它們的倒倒閉使監(jiān)管機機構(gòu)在驚愕之之余開始全面面審視擁有廣廣泛國際業(yè)務(wù)務(wù)的銀行監(jiān)管管問題。 20世紀770年代開始始， HYPERLINK /view/67035.htm 經(jīng)濟學家家將管制理論論運用到銀行行領(lǐng)域，并逐逐步取得了共共識。他們認認為，在追逐逐論、社會利利益論及管制制新論三種最最有影響的管管制理論當中中， “捕獲獲論”（Thhe Cappture Theorry）將管制制者與被管制制者視為博弈弈

37、中的貓與鼠鼠，最終是管管制對被管制制者有利，因因而主張放棄棄管制。這種種理論顯然忽忽視了社會公公眾能從管制制中受益的事事實； “管管制新論”（TThe Neew Ecoonomicc Theoory off Reguulatioon）則將管管制視為管制制集團與被管管制集團間錙錙銖必較的政政治程序，是是被管制集團團提出要求、管管制集團滿足足這種要求并并從中獲利的的一種商品。由由于管制這一一商品供求雙雙方的數(shù)量函函數(shù)難以確定定，因而降低低了這一理論論的實踐價值值；只有“社社會利益論”(The PPublicc Inteerest Theorry)最具理理論和實踐意意義。該理論論將管制視為為消除或減

38、少少市場破產(chǎn)成成本進而保護護公眾利益的的手段，市場場破產(chǎn)成本根根源于自然壟壟斷、外部效效應及信息的的不對稱。與與前兩種理論論明顯不同的的是，這種理理論既找到了了管制的依據(jù)據(jù)，也明確了了管制的意義義和努力方向向。 有必要對銀銀行引入管制制的原因在其其外部效應和和信息的不對對稱。盡管BBentonn和Gillligen等等人在80年年代初都論證證過，銀行業(yè)業(yè)可能存在某某種程度的規(guī)規(guī)模經(jīng)濟，但但多數(shù)金融學學家都否認銀銀行的自然壟壟斷性質(zhì)。從從外部效應和和信息的不對對稱來看，銀銀行業(yè)務(wù)的特特性決定了銀銀行是一個高高風險行業(yè)。其其外部負效應應不僅體現(xiàn)為為債權(quán)債務(wù)鏈鏈條的斷裂，從從而給工商企企業(yè)和社會公公

39、眾帶來巨大大損失。而且且這些又反過過來造成銀行行體系的混亂亂，并殃及社社會的穩(wěn)定；信息的不對對稱對銀行而而言則是一把把雙刃劍，它它既可以掩蓋蓋銀行儲備不不足和資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量低下的窘窘迫，也可能能因公信力的的喪失而破產(chǎn)產(chǎn)倒閉。銀行行困境的解脫脫取決于清償償能力尤其是是流動性的大大小。解決這這一問題的傳傳統(tǒng)做法一是是資產(chǎn)變現(xiàn)，二二是市場介入入，但是這兩兩種做法的劣劣勢非常明顯顯。除了要損損失大量的交交易費用之外外，還要受到到市場資金可可供量的嚴格格制約，從而而產(chǎn)生巨大的的市場風險。因因此，各國中中央銀行一方方面充當最終終貸款人，在在商業(yè)銀行面面臨流動性危危機時對其施施以援手，另另一方面則推推出存款保險

40、險制度，對受受損公眾進行行補償。這類類亡羊補牢式式的舉措都是是立足于銀行行的外圍，沒沒有對銀行的的經(jīng)營過程提提出根本性要要求，因而不不僅未能有效效地遏止銀行行的倒閉，反反而可能增大大了銀行破產(chǎn)產(chǎn)的風險，故故而遭到經(jīng)濟濟學家的批評評。由于最終終貸款人的存存在（最終貸貸款人通常以以低于市場的的利率放貸）以以及存款保險險制度的建立立，商業(yè)銀行行一方面有通通過增加高風風險投資轉(zhuǎn)嫁嫁保險成本、獲獲取高額利潤潤的欲望。另另一方面也有有擴大債務(wù)依依存度的沖動動和便利，破破產(chǎn)風險因此此不斷累積。正正是在這樣的的背景下，發(fā)發(fā)達國家以及及由發(fā)達國家家組成的巴塞塞爾委員會才才逐步將銀行行的監(jiān)管從外外圍修補轉(zhuǎn)到到內(nèi)部

41、調(diào)控，并并對影響銀行行風險的主要要因素進行詳詳細的剖析。 第一個巴塞爾協(xié)協(xié)議出臺Hersttatt銀行行和富蘭克林林銀行倒閉的的第二年，即即1975年年9月，第一一個巴塞爾協(xié)協(xié)議出臺。這這個協(xié)議極為為簡單，核心心內(nèi)容就是針針對國際性銀銀行監(jiān)管主體體缺位的現(xiàn)實實，突出強調(diào)調(diào)了兩點：11、任何銀行行的國外機構(gòu)構(gòu)都不能逃避避監(jiān)管；2、母母國和東道國國應共同承擔擔的職責。11983年55月，修改后后的巴塞爾爾協(xié)議推出出。這個協(xié)議議基本上是前前一個協(xié)議的的具體化和明明細化。比如如明確了母國國和東道國的的監(jiān)管責任和和監(jiān)督權(quán)力，分分行、子行和和合資銀行的的清償能力、流流動性、外匯匯活動及其頭頭寸各由哪方方負

42、責等，由由此體現(xiàn)“監(jiān)監(jiān)督必須充分分”的監(jiān)管原原則。兩個巴巴塞爾協(xié)議因因此也就沒有有實質(zhì)性差異異：總體思路路都是“股權(quán)權(quán)原則為主，市市場原則為輔輔；母國綜合合監(jiān)督為主，東東道國個別監(jiān)監(jiān)督為輔”。但但是兩者對清清償能力等監(jiān)監(jiān)管內(nèi)容都只只提出了抽象象的監(jiān)管原則則和職責分配配，未能提出出具體可行的的監(jiān)管標準。各各國對國際銀銀行業(yè)的監(jiān)管管都是各自為為戰(zhàn)、自成體體系，充分監(jiān)監(jiān)管的原則也也就無從體現(xiàn)現(xiàn)。 實質(zhì)性進步巴塞爾協(xié)議議的實質(zhì)性進進步體現(xiàn)在 1988年年7月通過的的關(guān)于統(tǒng)一一國際銀行的的資本計算和和資本標準的的報告（簡簡稱巴塞爾爾報告）。該該報告主要有有四部分內(nèi)容容：1、資本本的分類；22、風險權(quán)重重

43、的計算標準準；3、19992年資本本與資產(chǎn)的標標準比例和過過渡期的實施施安排；4、各各國監(jiān)管當局局自由決定的的范圍。體現(xiàn)現(xiàn)協(xié)議核心思思想的是前兩兩項。首先是是資本的分類類，也就是將將銀行的資本本劃分為核心心資本和附屬屬資本兩類，對對各類資本按按照各自不同同的特點進行行明確地界定定。其次是風風險權(quán)重的計計算標準，報報告根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)類別、性質(zhì)質(zhì)以及債務(wù)主主體的不同，將將銀行資產(chǎn)負負債表的表內(nèi)內(nèi)和表外項目目劃分為0%、20%、550%和1000%四個風風險檔次。風風險權(quán)重劃分分的目的是為為衡量資本標標準服務(wù)。有有了風險權(quán)重重，報告所確確定的資本對對風險資產(chǎn)88%（其中核核心資本對風風險資產(chǎn)的比比重不低

44、于44%）的標準準目標比率才才具有實實在在在的意義?？煽梢?，巴塞塞爾報告的的核心內(nèi)容是是資本的分類類。也正因為為如此，許多多人直接就將將巴塞爾報報告稱為規(guī)規(guī)定資本充足足率的報告。 監(jiān)管思想的根本本轉(zhuǎn)變巴塞爾報報告反映出出報告制定者者監(jiān)管思想的的根本轉(zhuǎn)變。首首先是監(jiān)管視視角從銀行體體外轉(zhuǎn)向銀行行體內(nèi)。此前前的協(xié)議都注注重如何為銀銀行的穩(wěn)定經(jīng)經(jīng)營創(chuàng)造良好好的國內(nèi)、國國際環(huán)境，強強調(diào)政府的督督促作用以及及政府間的分分工協(xié)作，對對銀行體本身身尤其是對銀銀行防范風險險屏障的資本本沒有作出任任何有實際意意義和可行標標準的要求。而而巴塞爾報報告則直指指主要矛盾和和矛盾的主要要方面，從資資本標準及資資產(chǎn)風險兩

45、個個方面對銀行行提出明確要要求，從而解解脫了監(jiān)管當當局勞而無獲獲或收獲甚微微的尷尬；其其次，監(jiān)管重重心從母國與與東道國監(jiān)管管責權(quán)的分配配轉(zhuǎn)移到對銀銀行資本充足足性的監(jiān)控。巴巴塞爾報告規(guī)規(guī)定銀行必須須同時滿足總總資本和核心心資本兩個比比例要求，總總資本和核心心資本都必須須按明確給定定的標準計量量和補充。這這既是對以往往經(jīng)驗教訓的的深刻總結(jié)，也也表明報告真真正抓住了事事物的本質(zhì)。報報告出臺以前前，各國雖然然也對資本金金規(guī)定了規(guī)模模要求，但并并沒有對資本本的內(nèi)涵和外外延做出明確確規(guī)定，這使使銀行可以輕輕易地通過會會計處理增加加銀行帳面資資本金，并實實際加大資產(chǎn)產(chǎn)與負債的落落差，進而加加大銀行的經(jīng)經(jīng)營

46、風險；此此外，由于資資本金的管理理還處在原始始的靜態(tài)管理理狀態(tài)，無法法形成根據(jù)資資產(chǎn)和負債的的性質(zhì)及其變變動相應調(diào)整整的機制，因因而使這種資資本金管理形形同虛設(shè)，發(fā)發(fā)揮的作用也也極其有限。這這也從另一個個側(cè)面說明此此前協(xié)議的監(jiān)監(jiān)管重心只能能簡單地放在在監(jiān)管責權(quán)的的分配之上。第第三，注重資資本金監(jiān)管機機制的建設(shè)。資資本金監(jiān)管的的生命力在于于它突破了單單純追求資本本金數(shù)量規(guī)模模的限制，建建立了資本與與風險兩位一一體的資本充充足率監(jiān)管機機制。這表明明報告的制定定者真正認識識到資本是防防范風險、彌彌補風險損失失的防線，因因而必須將其其與風險的載載體（即資產(chǎn)產(chǎn)）有機相聯(lián)聯(lián)。而資產(chǎn)的的風險程度又又與資產(chǎn)的

47、性性質(zhì)相關(guān)。報報告以不同的的風險權(quán)重將將不同風險的的資產(chǎn)加以區(qū)區(qū)分，使得同同樣規(guī)模的資資產(chǎn)可以對應應不同的資本本量，或者說說同樣的資本本量可以保障障不同規(guī)模的的資產(chǎn)。資本本的保障能力力隨資產(chǎn)風險險權(quán)重的不同同而異，體現(xiàn)現(xiàn)出報告的動動態(tài)監(jiān)管思想想。針對以往往銀行通常以以金融創(chuàng)新方方式擴大 HYPERLINK /view/62640.htm 表外外業(yè)務(wù)以逃避避資本監(jiān)管的的現(xiàn)象，報告告認識到監(jiān)管管表外資產(chǎn)的的必要，因而而首次將表外外資產(chǎn)納入監(jiān)監(jiān)管。由于當當時表外業(yè)務(wù)務(wù)的種類、規(guī)規(guī)模及其破壞壞力有限，報報告只能簡單單地將期限種種類各異的表表外資產(chǎn)套用用表內(nèi)資產(chǎn)的的 HYPERLINK /view/16

48、22949.htm 風險權(quán)數(shù)來確確定其風險權(quán)權(quán)重，并相應應提出了資本本充足性的要要求。第四，過過渡期及各國國當局自由度度的安排表明明，報告真正正認識到國際際銀行體系健健全和穩(wěn)定的的重要，各國國銀行的監(jiān)管管標準必須統(tǒng)統(tǒng)一。而這種種安排則充分分考慮到了銀銀行的國別差差異，以防止止國際銀行間間的不公平競競爭。 意義巴塞爾報報告的推出出意味著資產(chǎn)產(chǎn)負債管理時時代向風險管管理時代過渡渡。由于監(jiān)管管思想的深刻刻、監(jiān)管理念念的新穎、考考慮范圍的全全面以及制定定手段和方法法的科學合理理，這個報告告成了影響最最大、最具代代表性的監(jiān)管管準則。此后后圍繞銀行監(jiān)監(jiān)管產(chǎn)生的核核心原則或補補充規(guī)定等，都都是在報告總總體框

49、架下對對報告的補充充和完善。盡盡管巴塞爾委委員會并不是是一個超越成成員國政府的的監(jiān)管機構(gòu)，發(fā)發(fā)布的文件也也不具備法律律效力，但各各國的監(jiān)管當當局都愿意以以報告的原則則來約束本國國的商業(yè)銀行行。 協(xié)議的補充完善善隨著世界經(jīng)經(jīng)濟一體化、 HYPERLINK /view/130902.htm 金融國際化浪潮的涌動，金融領(lǐng)域的競爭尤其是跨國銀行間的競爭日趨激烈，金融創(chuàng)新日新月異使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復雜化，銀行經(jīng)營的國內(nèi)、國際環(huán)境及經(jīng)營條件發(fā)生了巨大變化，銀行規(guī)避管制的水平和能力也大為提高。這使1988年制定的巴塞爾報告難以解決銀行實踐中出現(xiàn)的諸多新情況、新問題。為應對這些挑戰(zhàn)，巴塞爾委員會對報告進行

50、了長時期、大面積的修改與補充。 第一1991年年11月，在在認識到準備備金對銀行經(jīng)經(jīng)營的重要性性及其在不同同條件下的性性質(zhì)差異后，重重新詳細定義義了可計入銀銀行資本用以以計算資本充充足率的普通通準備金與壞壞帳準備金，以以確保用于彌彌補未來不確確定損失的準準備金計入附附屬資本，而而將那些用于于彌補已確認認損失的準備備金排除在外外。 第二初步認識到到除OECDD成員國與非非成員國之間間存在國別風風險之外，OOECD成員員國之間同樣樣也存在國別別風險，因而而一改巴塞塞爾報告中中對所有經(jīng)合合組織成員國國均確定零主主權(quán)風險權(quán)重重這一極其簡簡單化的衡量量方法，于11994年66月重新規(guī)定定對OECDD成員

51、國資產(chǎn)產(chǎn)的風險權(quán)重重，并調(diào)低了了墨西哥、土土耳其、韓國國等國家的信信用等級。 第三作為金融快快速國際化的的反映，開始始提升對市場場風險的認識識。20世紀紀90年代以以來，由于金金融市場自由由化速度的加加快和國際銀銀行業(yè)的迅速速擴張，加上上新技術(shù)的廣廣泛運用，使使得國際金融融市場間的聯(lián)聯(lián)系空前緊密密，世界金融融形勢錯綜復復雜；隨著衍衍生金融品種種及其交易規(guī)規(guī)模的迅猛增增長，銀行業(yè)業(yè)越來越深地地介入了衍生生品種的交易易，或是以資資產(chǎn)證券化和和控股公司的的形式來逃避避資本金管制制，并將信用用風險轉(zhuǎn)化為為市場風險或或操作風險，銀銀行與金融市市場的交互影影響也越發(fā)顯顯著。這使巴巴塞爾委員會會認識到，盡盡

52、管巴塞爾爾報告的執(zhí)執(zhí)行已經(jīng)在一一定程度上降降低了銀行的的信用風險，但但以金融衍生生工具為主的的市場風險卻卻經(jīng)常發(fā)生。這這說明僅靠資資本充足率已已不足以充分分防范 HYPERLINK /view/60734.htm 金融風風險。最典型型的案例是巴巴林銀行。這這家銀行的資資本充足率11993年底底時遠遠超過過8%，19995年1月月還被認為是是安全的，但但到2月末，這這家老牌銀行行便宣告破產(chǎn)產(chǎn)。 總結(jié)鑒于這些情情況，巴塞爾爾委員會在11995年44月對銀行某某些表外業(yè)務(wù)務(wù)的風險權(quán)重重進行了調(diào)整整，并在19996年1月月推出資本本協(xié)議關(guān)于市市場風險的補補充規(guī)定。該該規(guī)定認識到到，市場風險險是因市場價

53、價格波動而導導致表內(nèi)外頭頭寸損失的風風險，包括交交易帳戶中受受到利率影響響的各類工具具及股票所涉涉及的風險、銀銀行的外匯風風險和商品（如如貴金屬等）風風險，它們同同樣需要計提提資本金來進進行約束。值值得注意的是是，補充規(guī)規(guī)定已經(jīng)改改變了巴塞塞爾報告中中將表外業(yè)務(wù)務(wù)比照表內(nèi)資資產(chǎn)確定風險險權(quán)重并相應應計提資本金金的簡單做法法，提出了兩兩種計量風險險的辦法：標標準計量法和和內(nèi)部模型計計量法。標準準計量法是將將市場風險分分解為利率風風險、股票風風險、外匯風風險、商品風風險和期權(quán)的的價格風險，然然后對各類風風險分別進行行計算并加總總；內(nèi)部模型型法也就是基基于銀行內(nèi)部部VaR（VValue-at- RR

54、isk）模模型的計量方方法，這是將將借款人分為為政府、銀行行、公司等多多個類型，分分別按照銀行行內(nèi)部風險管管理的計量模模型來計算市市場風險，然然后根據(jù)風險險權(quán)重的大小小確定資本金金的數(shù)量要求求。內(nèi)部模型型法的推出是是一大創(chuàng)新，引引起了銀行界界的廣泛關(guān)注注。但鑒于當當時條件的限限制，所提出出的計算方法法又不夠具體體和完善，因因而并未得到到廣泛運用，以以至于銀行對對此法的運用用還需滿足諸諸如要有足夠夠的高水平模模型運用人員員、要認真執(zhí)執(zhí)行風險管理理等等條件并并得到監(jiān)管當當局的批準。 1997年年7月全面爆爆發(fā)的東南亞亞金融風暴更更是引發(fā)了巴巴塞爾委員會會對金融風險險的全面而深深入的思考。從從 HY

55、PERLINK /view/637222.htm 巴林銀行、 HYPERLINK /view/2060242.htm 大和銀行的倒倒閉到東南亞亞的 HYPERLINK /view/20114.htm 金融危機機，人們看到到，金融業(yè)存存在的問題不不僅僅是信用用風險或市場場風險等單一一風險的問題題，而是由信信用風險、市市場風險外加加操作風險互互相交織、共共同作用造成成的。19997年9月推推出的有效效銀行監(jiān)管的的核心原則表表明巴塞爾委委員會已經(jīng)確確立了全面風風險管理的理理念。該文件件共提出涉及及到銀行監(jiān)管管7個方面的的25條核心心原則。盡管管這個文件主主要解決監(jiān)管管原則問題，未未能提出更具具操作性

56、的監(jiān)監(jiān)管辦法和完完整的計量模模型，但它為為此后巴塞爾爾協(xié)議的完善善提供了一個個具有實質(zhì)性性意義的監(jiān)管管框架，為新新協(xié)議的全面面深化留下了了寬廣的空間間。新協(xié)議所所重頭推出并并具有開創(chuàng)性性內(nèi)容的三大大支柱：最低低資本要求、監(jiān)監(jiān)管部門的監(jiān)監(jiān)督檢查及市市場約束，都都在核心原原則中形成成了雛形。 對舊巴塞爾協(xié)議議的反思從發(fā)展歷程程來看，巴塞塞爾協(xié)議經(jīng)歷歷了一個內(nèi)容容不斷更新、方方法不斷改進進、思想不斷斷成熟的深化化過程。該協(xié)協(xié)議實際上沒沒有一個明確確的新舊分界界點。學術(shù)界界一般將19988 年的的巴塞爾報報告稱為舊舊巴塞爾協(xié)議議，將19999年6月公公布的新巴巴塞爾資本協(xié)協(xié)議征求意意見稿（第一一稿）稱

57、為新新巴塞爾協(xié)議議。其實，11988年的的舊巴塞爾協(xié)協(xié)議經(jīng)過多次次修改補充后后，已將新巴巴塞爾協(xié)議的的基本框架搭搭建就緒，因因此才有了新新巴塞爾協(xié)議議第一稿。而而2001年年推出的兩個個新巴塞爾協(xié)協(xié)議征求意見見稿更直接就就是對第一稿稿的充實與完完善。因此本本報告以新新巴塞爾資本本協(xié)議征求求意見稿（第第一稿）為分分水嶺，此前前的所謂舊巴巴塞爾協(xié)議實實際上包括11988年的的巴塞爾報報告及其后后的補充規(guī)定定和核心原則則；而新巴塞塞爾協(xié)議則統(tǒng)統(tǒng)指三個征求求意見稿。 盡管19888年的巴巴塞爾報告歷歷經(jīng)修改與補補充，但學術(shù)術(shù)界和銀行界界還是對其中中的許多原則則以及舊協(xié)議議的市場適應應性提出了批批評和質(zhì)

58、疑。 首先是國家家風險問題。舊舊巴塞爾協(xié)議議只是重新確確定了經(jīng)合組組織成員國的的資產(chǎn)風險權(quán)權(quán)重，但對非非OECD成成員國的風險險權(quán)重歧視仍仍未解除。這這一方面造成成國與國之間間巨大的風險險權(quán)重差距（多多為100），這種差差距不僅在成成員國與非成成員國之間存存在，而且在在成員國與成成員國之間也也存在，致使使信用分析評評判中的信用用標準扭曲為為國別標準；另一方面則則容易對銀行行產(chǎn)生誤導，使使其對OECCD成員國的的不良資產(chǎn)放放松警惕，而而對非OECCD成員國的的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)畏畏葸不前，從從而減少銀行行的潛在收益益，相應擴大大銀行的經(jīng)營營風險。此外外，這一規(guī)定定仍然因循靜靜態(tài)管理理念念，未能用動動態(tài)的觀

59、點看看待成員國和和非成員國的的信用變化。 其次是風險險權(quán)重的靈活活度問題。這這實際上是一一個企業(yè)風險險權(quán)重歧視問問題，且與國國家風險權(quán)重重歧視交織在在一起。對于于非OECDD成員國對銀銀行、政府超超過一年的債債權(quán)，對非公公共部門的企企業(yè)債權(quán)，無無論其信用程程度如何，風風險權(quán)重均為為100；而由OECCD成員國對對金融機構(gòu)擔擔保的債權(quán)，則則一律為200。此外是是風險權(quán)重的的級次過于簡簡單且不合理理，僅有 00、20、50、及及100等等四個檔次，沒沒有充分考慮慮同類資產(chǎn)的的信用差別，也也就難以準確確反映銀行面面臨的真實風風險。美國經(jīng)經(jīng)濟學家俄特特曼（20001）根據(jù)美美國非金融機機構(gòu)所發(fā)債券券的

60、數(shù)據(jù)，運運用蒙特卡洛洛模擬實證研研究后得出的的結(jié)論也證實實了這一點。 再次是對金金融形勢的適適應性問題。舊舊協(xié)議從一開開始就注意到到了表外業(yè)務(wù)務(wù)的潛在風險險，也提出了了對照表內(nèi)項項目確定表外外資產(chǎn)風險權(quán)權(quán)重的做法，但但隨著金融新新業(yè)務(wù)的推出出和銀行組織織形式的更新新，舊協(xié)議的的涵蓋范圍和和監(jiān)管效果都都難以讓人滿滿意。最典型型的是銀行資資產(chǎn)證券化和和銀行持有債債券，金融控控股公司的廣廣泛建立以及及銀行全能化化等，由此不不僅引發(fā)逃避避或繞開資本本金管束的問問題，而且引引發(fā)了信用風風險以外的市市場風險。 最后是全面面風險管理問問題。舊協(xié)議議已經(jīng)在19997年形成成了全面風險險管理的理念念和基本框架架