1、文檔編碼 : CX7A5D6U8Y5 HY6C9W7Q10B3 ZP8T4I9A6U7精品文檔 XXX 融資租賃有限公 司 風險治理方法 暫行 第一章 總就 第一條 目的 為增強公司防范和把握風險的才能,加強風險治理的組織建設, 機制建設和制度建設,依據(jù)國家金融方針政策和有關法律,法規(guī),規(guī) 章及公司章程的規(guī)定,制定本方法； 其次條 風險治理的基本目標 風險治理的目標是合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī), 資產(chǎn)安全, 財務 報告及相關信息真實完整, 提高經(jīng)營效率和成效, 促進公司實現(xiàn)進展 戰(zhàn)略； 第三條 風險治理的原就 風險治理遵循全面治理,全程治理,制度優(yōu)先,預防為主,職責 明確的原就； （一）全面治理

2、原就 全面治理是指董事會（包括監(jiān)事會,下同）,經(jīng)營治理層和各部 門人員全面實施, 應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于公司的各項活動之中, 旨 在用于識別可能影響的潛在大事, 治理風險以使其在公司的風險承擔 才能或風險偏好之內(nèi),并為既定目標的實現(xiàn)供應合理保證； （二）全程治理原就 全程治理是指對風險識別,風險計量,風險評判,風險預防,風 險報告,風險轉(zhuǎn)移,風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責,分別把關,落實 風險,治理到位,完善業(yè)務流程,建立風險預警機制等； 精品文檔 第 1 頁,共 12 頁精品文檔 （三）制度優(yōu)先原就 開展各項事務先制定相應制度, 盡可能使制訂的制度科學, 合理 并嚴格依據(jù)制度執(zhí)行,對制度執(zhí)行效力

3、和結(jié)果實行全程監(jiān)控； （四）預防為主原就 各類風險應防患于未然, 以預防預警為主, 顯現(xiàn)問題準時實行針 對性措施予以處置化解； （五）職責明確原就 明確各職能部門和責任人,明確相應的權益和義務；公司實行 “審,放,查”相分別的原就,建立租賃項目調(diào)查,立項,審核,審 批,執(zhí)行,監(jiān)督,檢查的項目風險治理體制； 其次章 風險類型及風險治理組織 第四條 主要風險類型 融資租賃是一種貿(mào)易與信貸相結(jié)合, 融資與融物為一體的綜合性 交易,業(yè)務過程復雜多變, 其風險依據(jù)公司層次分為外部風險,內(nèi)部 風險；外部風險包括：匯率風險,利率風險,經(jīng)濟周期風險,政策風 險,法律法規(guī)風險,租賃物風險,信用風險；內(nèi)部風險包括

4、：流淌性 風險,戰(zhàn)略風險,內(nèi)部把握風險,道德風險； 第五條 風險治理層級 風險治理層級包括董事會,經(jīng)營治理層,各部門,各職員；各個 層級都要堅持同樣的目標； 每個層級都必需從全面風險治理要素實行 全程風險治理； 第六條 風險治理的組織體系 精品文檔 第 2 頁,共 12 頁精品文檔 風險治理的組織體系是指由受董事會直接領導, 以風險治理委員 會為核心,以風險把握部牽頭,法務合規(guī)部合作實施,以各部門共同 執(zhí)行組成的組織結(jié)構體系； 第七條 風險治理委員會 公司董事會下設立風險治理委員會, 風險治理委員會對董事會負 責,對公司的風險治理實行統(tǒng)一領導；主要職責： 1,對公司的風險治理策略進行爭辯并提出

5、改進方案； 2,明白和把握公司面臨的重大風險及風險治理狀況,爭辯風險 把握措施并提出改進方案； 3,對公司重大決策,重大風險,重大大事和重要業(yè)務流程的判 斷標準或判定機制進行爭辯并提出改進方案； 4,對國家宏觀政策,法律法規(guī)對租賃行業(yè)以及公司的重大影響 進行爭辯并提出應對措施； 5,對國家宏觀經(jīng)濟,行業(yè)經(jīng)濟運行動態(tài)對公司影響進行爭辯并 提出應對措施； 第八條 項目評審委員會 項目評審委員會是公司內(nèi)部審議決策租賃業(yè)務事項的特地機構； 項目評審委員會通過召開會議和會簽審查看法的方式行使職權, 評審 會應堅持集體審議, 明確發(fā)表看法, 多數(shù)同意通過和關聯(lián)委員回避的 工作原就； 工作程序依據(jù) 項目評審

6、委員會治理方法 （暫行） 執(zhí)行； 第九條 風險把握部 精品文檔 第 3 頁,共 12 頁精品文檔 公司設立風險把握部, 依據(jù)風險治理委員會制定的政策, 對公司 風險進行治理；主要職責： 1,協(xié)作租賃業(yè)務部對租賃項目的盡職調(diào)查； 2,負責審查項目調(diào)查報告,租賃方案,融資方案,合同文本等 資料,全面評估項目風險 , 并提出把握措施； 3,依據(jù)財務部出具的在租客戶“租金回收表”以及自身把握的 信息,定期出具租賃業(yè)務風險分類報告； 4,負責對風險租賃客戶（包括停產(chǎn),關閉,并轉(zhuǎn),破產(chǎn)等）的 核查,參加對逾期租金催收,以及訴訟仲裁,財產(chǎn)保全,申請執(zhí)行等 工作； 5,負責督查在租客戶回訪制度執(zhí)行情形, 賃業(yè)

7、務定期檢查表”,存入客戶檔； 并于每季度末回收 “租 6,督促法務合規(guī)部收集客戶在工商,稅務,銀行,國土,住建, 法院,仲裁委等信用信息； 并于每季度末回收“租賃客戶信用信息檢 查表”,存入客戶檔； 第十條 租賃業(yè)務部 主要職責： 1,嚴把項目挑選標準,全部租賃項目必需先經(jīng)過立項審批； 2,負責租賃項目的盡職調(diào)查,形成盡職調(diào)查報告； 3,負責租賃項目的合同簽訂及督促資金投放； 4,負責租賃項目的租金回收,辦理在租客戶提前償仍租金相關 工作；催收逾期租金,核算違約金； 第十一條 資產(chǎn)治理部 精品文檔 第 4 頁,共 12 頁精品文檔 主要職責： 1,依據(jù)項目特點,本著合法性,安全性,效益性,適量

8、性原就 籌集及使用資金； 2,負責租后資產(chǎn)的治理,包括不良資產(chǎn)的清收,盤活,保全, 抵債資產(chǎn)的接收和處置,呆賬核銷等； 3,負責對在租客戶定期回訪,填寫租賃業(yè)務定期檢查表, 發(fā)覺客戶是否存在生產(chǎn)經(jīng)營反常, 資產(chǎn)狀態(tài)變化, 房產(chǎn)土地信息變化 等信息； 第十二條 法務合規(guī)部 主要職責： 1,參加租賃項目的盡職調(diào)查,對租賃項目合法性,合規(guī)性進行 審查； 2,負責擬定全套法務文件和相關合同協(xié)議,并督促,定期檢查 合同及文件的執(zhí)行情形； 3,負責對風險資產(chǎn)的訴訟,資產(chǎn)保全等法律事宜； 4,參加不良資產(chǎn)的清收,盤活,保全,抵債資產(chǎn)的接收和處置, 呆賬核銷等； 5,負責收集客戶在工商,稅務,銀行,國土,住建

9、,法院,仲 裁委等信用信息； 第十三條 財務部 主要職責： 1,負責租賃項目的資金支配,治理好公司債權,債務期限的匹 配工作,確保公司資金流淌性； 精品文檔 第 5 頁,共 12 頁精品文檔 2,做好租金回收統(tǒng)計情形,并定期與客戶核對確認； 3,遵守國家財經(jīng),稅收法律,法規(guī)以及部門規(guī)章,嚴格執(zhí)行會 計制度和會計操作規(guī)程,運用運算機技術實施會計內(nèi)部把握； 4,確保會計信息的真實,完整和合法,嚴禁設置賬外賬,設立 小金庫,嚴禁編制和報送虛假會計信息； 第十四條 綜合治理部 主要職責： 1,負責制定有利于企業(yè)可連續(xù)進展的人力資源制度, 將職業(yè) 道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任才能作為選拔和聘用員工的重要標準； 2

10、,切實加強員工培訓和連續(xù)訓練,不斷提升員工素養(yǎng)； 3,負責企業(yè)文化建設, 培養(yǎng)積極向上的價值觀和社會責任感, 提倡誠懇守信,愛崗敬業(yè),開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神,樹立現(xiàn)代 治理理念,強化風險意識； 第三章 風險治理措施 第十五條 政策及經(jīng)濟周期風險治理 公司風險治理委員會針對國家宏觀經(jīng)濟, 行業(yè)經(jīng)濟進行爭辯, 利 用外部專家的爭辯成果, 以“穩(wěn)健, 高效, 合規(guī),創(chuàng)新”為經(jīng)營理念, 適當分散客戶的行業(yè),地域,以降低經(jīng)濟周期風險； 第十六條 匯率風險治理 公司阻擋或削減暴露性外匯頭寸, 對暴露的外匯頭寸實行相應套 期保值措施,如遠期合約,貨幣掉期交易等； 精品文檔 第 6 頁,共 12 頁精品文檔

11、第十七條 利率風險治理 公司爭辯市場利率的變動趨勢,審慎挑選固定利率或者浮動利 率,以防止利率風險； 第十八條 法律風險治理 法務合規(guī)部全面負責運營過程中全部事務的合法,合規(guī)性審核, 實行預防性法律措施應對法律風險； 第十九條 租賃物風險治理 租賃業(yè)務部做好同類產(chǎn)品價格和性能的調(diào)查,合理設計租賃年 限；資產(chǎn)治理部做好租賃后定期檢查,準時把握租賃物的生存狀態(tài), 同時做好租賃物相關保險； 其次十條 信用風險治理 每筆租賃業(yè)務,需經(jīng)過立項,調(diào)查,初審,復核,評審,批準等 程序；同時,要做好租賃業(yè)務的抵押,質(zhì)押,擔保以及保證金收取等 增信措施； 其次十一條 流淌性風險治理 1,以“穩(wěn)健,高效,合規(guī),創(chuàng)

12、新”為經(jīng)營理念； 2,做好資產(chǎn)運營治理,準時收回租賃租金； 3,做好資金規(guī)劃,合理匹配債務債權,公司資產(chǎn)負債率原就 上不高于 85%； 4,開拓多種融資渠道,提升公司融資才能； 精品文檔 第 7 頁,共 12 頁精品文檔 其次十二條 內(nèi)部把握風險治理 1,建立完善的公司治理機制；董事會為公司制定合適戰(zhàn)略 決策,審議通過公司主要治理制度,業(yè)務制度,授權體系,組織 機構和經(jīng)營方案等；董事會下設風險治理委員會等專業(yè)委員會； 2,構建有效的內(nèi)控架構；設立以董事會為決策層,經(jīng)營管 理層為治理執(zhí)行層,各職能部門為操作實施層的內(nèi)控體系；依據(jù) “審,放,查”相分別的原就,實行租賃項目調(diào)查,立項,審核, 審批,

13、執(zhí)行,監(jiān)督,檢查,賬務核算的職能分工和全程管控； 3,建立完善的內(nèi)控規(guī)章制度； 建立職責與權限明晰的組織架 構；制定租賃項目立項和調(diào)查,審查和審批,租賃款投放,租后 監(jiān)控,租后資產(chǎn)治理,不良應收租賃款治理等把握環(huán)節(jié)的操作流 程和把握制度；制定項目評審委員會的工作制度,建立規(guī)范,有 效的議事決策機制和程序； 4,建立良好的企業(yè)文化,培養(yǎng)“內(nèi)控優(yōu)先,制度先行,全員 有責”等內(nèi)控理念； 第四章 租賃項目風險治理 其次十三條 建立完善的業(yè)務流程 租賃業(yè)務實行以下流程： 融資租賃申請申請受理初審評估 盡職調(diào)查項目復核最終評審合同簽訂資金發(fā)放貸后治理 租金收回；嚴禁未經(jīng)初審,復核和最終評審發(fā)放租賃資金；

14、其次十四條 項目立項 精品文檔 第 8 頁,共 12 頁精品文檔 租賃業(yè)務部依據(jù)業(yè)務治理制度嚴把項目挑選標準,業(yè)務總監(jiān)初 審通過的項目提交風險把握部, 風險把握部對初步租賃方案進行初評 并出具“租賃項目初評報告”； 其次十五條 項目盡職調(diào)查 對初評通過的租賃項目, 由業(yè)務人員, 法務人員和風控人員組成 聯(lián)合調(diào)查小組到承租人和擔保人及有關部門進行實地調(diào)查, 實地調(diào)查 至少要進行一次； 其次十六條 項目評審 項目調(diào)查后由業(yè)務人員形成“融資租賃項目盡職調(diào)查報告”,風 控人員形成“融資租賃項目風險評估報告”,法務人員形成“融資租 賃項目合規(guī)風險報告”,資管人員形成“融資租賃項目融資方案”, 由風險把握

15、部進行項目復審； 租賃項目經(jīng)風險把握部復審通過后, 將全部資料匯總提交項目評 審委員會,組織評審委員對上述資料進行評審； 租賃項目通過評審委員會審批通過后,假如仍需董事會批準的, 由評審委員會組長交由董事會審批； 其次十七條 項目合同的簽訂 租賃項目正式批準后,由法律合規(guī)部負責擬定全套合同,協(xié)議 等并履行用章手續(xù)后,交由租賃業(yè)務部負責與客戶簽訂合同； 精品文檔 第 9 頁,共 12 頁精品文檔 1,簽訂租賃合同時必需落實擔保措施,包括財產(chǎn)抵押,財產(chǎn)或 權益質(zhì)押,保證金,企業(yè)擔保等； 2,企業(yè)供應抵押物, 質(zhì)押物的范疇, 按擔保法 的規(guī)定執(zhí)行, 并按有關規(guī)定辦理抵 質(zhì) 押登記手續(xù)； 其次十八條

16、租金的回收 租賃業(yè)務部做好租金催收工作, 財務部每月制作 “租金回收表” , 并反饋給租賃業(yè)務部,資產(chǎn)治理部和風險把握部； 其次十九條 租賃項目的跟蹤回訪 資產(chǎn)治理部做好租賃項目的跟蹤回訪工作； 定期檢查租賃資產(chǎn)的 狀況,每季度對租賃資產(chǎn)狀況進行檢查分析,形成“租賃業(yè)務定期檢 查表”； 第三十條 風險預警及報告 項目投放后,資產(chǎn)治理部要加強動態(tài)跟蹤治理,準時防范潛在風 險；如評估發(fā)覺存在重大風險,應準時督促租賃業(yè)務部提交“風險資 產(chǎn)評估申請”； 第三十一條 風險資產(chǎn)處理 “風險資產(chǎn)評估申請”經(jīng)風險把握部審核確認后報總經(jīng)理審批, 確認為風險資產(chǎn)后, 由資產(chǎn)治理部準時實行風險資產(chǎn)處置措施； 詳細

17、流程詳見租后資產(chǎn)治理方法（臨時）； 精品文檔 第 10 頁,共 12 頁精品文檔 第三十二條 租賃業(yè)務風險分級 依據(jù)企業(yè)如期,足額履約的可能性,把項目風險分級定為正常, 關注級,次級,風險,缺失五級；風險把握部在租賃合同簽訂后進行 首次分級,之后每季度定期復核, 復評,形成“租賃業(yè)務風險分級表” ； 五級風險的定義： 1,正常：經(jīng)營情形良好 , 第一仍款來源明確,充分,沒有足夠 理由懷疑企業(yè)按時足額履約的才能； 2,關注級：經(jīng)營情形正常,第一或其次仍款來源不充分,但通 過二者組合,項目具備了如期履約才能； 3,次級：經(jīng)營情形一般,第一,二仍款來源都存在確定缺陷, 但企業(yè)通過其他來源渠道具備了如期履約才能； 4,風險：企業(yè)經(jīng)營顯