1、每月會(huì)計(jì)做賬流程一、每月會(huì)計(jì)作帳流程 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記記賬憑證證登記各各種明細(xì)細(xì)分類(lèi)賬賬。 3、月末作作計(jì)提、攤攤銷(xiāo)、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)記賬賬憑證，對(duì)對(duì)所有記記賬憑證證進(jìn)行匯匯總，編編制記賬賬憑證匯匯總表，根根據(jù)記賬賬憑證匯匯總表登登記總帳帳。 4、結(jié)賬、對(duì)對(duì)帳。做做到帳證證相符、帳帳帳相符符、帳實(shí)實(shí)相符。 5、編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表，做到到數(shù)字準(zhǔn)準(zhǔn)確、內(nèi)內(nèi)容完整整，并進(jìn)進(jìn)行分析析說(shuō)明。 6、將記賬賬憑證裝裝訂成冊(cè)冊(cè)，妥善善保管。 二、記賬憑憑證 1、必須具具備如下下內(nèi)容 （l）填制制憑證的的日期：收款憑憑證和付付款憑證證的填制制日期要要按貨幣幣資

2、金的的實(shí)際收收入日期期、實(shí)際際付出日日期填寫(xiě)寫(xiě)；轉(zhuǎn)賬賬憑證的的填制日日期可以以按收到到原始憑憑證的日日期填寫(xiě)寫(xiě)，也可可以按編編制記賬賬憑證的的日期填填寫(xiě)。 （2）憑證證編號(hào)：記賬憑憑證必須須編號(hào)，有有利于查查找。 （3）經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)摘摘要：摘摘要是對(duì)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明明。 （4）會(huì)計(jì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科科目是賬賬戶的名名稱(chēng)，正正確使用用會(huì)計(jì)科科目是進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理的的基礎(chǔ)環(huán)環(huán)節(jié)。 （5）金額額：記賬賬憑證所所列金額額是會(huì)計(jì)計(jì)核算的的基礎(chǔ)，關(guān)關(guān)系到會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的的正確與與否。為為此，計(jì)計(jì)算必須須準(zhǔn)確，書(shū)書(shū)寫(xiě)清楚楚、符合合要求。 （6）所附附原始憑憑證的張張數(shù)：原原始憑證證是編制制記賬憑

3、憑證的依依據(jù)，必必須在記記賬憑證證上填寫(xiě)寫(xiě)所附原原始憑證證的張數(shù)數(shù)，兩者者必須相相符。 （7）填制制憑證人人員、稽稽核人員員、記賬賬人員、會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人、會(huì)計(jì)計(jì)主管人人員的簽簽名或蓋蓋章：以以便于明明確經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。 2、記賬憑憑證審核核的內(nèi)容容： （1）填制制憑證的的日期是是否正確確：收款款憑證和和付款憑憑證的填填制日期期是否是是貨幣資資金的實(shí)實(shí)際收入入日期、實(shí)實(shí)際付出出日期；轉(zhuǎn)賬憑憑證的填填制日期期是否是是收到原原始憑證的日日期或者者是編制制記賬憑憑證的日日期。 （2）憑證證是否編編號(hào)，編編號(hào)是否否正確。 （3）經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)摘摘要是否否正確地地反映了了經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的基基本內(nèi)容容。 （4）會(huì)

4、計(jì)計(jì)科目的的使用是是否正確確；總賬賬科目和和明細(xì)科科目是否否填列齊齊全。 （5）記賬賬憑證所所列金額額計(jì)算是是否準(zhǔn)確確，書(shū)寫(xiě)寫(xiě)是否清清楚、符符合要求求。 （6）所附附原始憑憑證的張張數(shù)與記記賬憑證證上填寫(xiě)寫(xiě)的所附附原始憑憑證的張張數(shù)是否否相符。 （7）填制制憑證人人員、稽稽核人員員、記賬賬人員、會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人、會(huì)計(jì)計(jì)主管人人員的簽簽名或蓋蓋章是否否齊全。 三、月末會(huì)會(huì)計(jì)的計(jì)計(jì)提、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)分錄錄 （一）計(jì)提提職工福福利費(fèi)、職職工教育育費(fèi)、工工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi) 1、按工資資總額114%提提取職工工福利費(fèi)費(fèi) 借：管理費(fèi)費(fèi)用-福利費(fèi)費(fèi) 貸：應(yīng)付福福利費(fèi) 2、按工資資總額11.5%提取職職工教育育費(fèi) 借：管

5、理費(fèi)費(fèi)用-職工教教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)應(yīng)付款-職工工教育費(fèi)費(fèi) 3、按工資資總額22%提取取工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)應(yīng)付款-工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi) （二）提固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)費(fèi)用-折舊費(fèi)費(fèi) 貸：累計(jì)折折舊 （三）攤銷(xiāo)銷(xiāo)費(fèi)用 借：管理費(fèi)費(fèi)用（或或營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)費(fèi)用（或或長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用用） （四）計(jì)提提稅金 借：營(yíng)業(yè)稅稅金及附附加 貸：應(yīng)交稅稅費(fèi)-城建稅稅 貸：其他應(yīng)應(yīng)交款-教育育費(fèi)附加加 （五）結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)各種收收入 1、結(jié)轉(zhuǎn)主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入 貸：本年利利潤(rùn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)其其他業(yè)務(wù)務(wù)收入 借：其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入 貸：本年利利潤(rùn) 3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)營(yíng)業(yè)外收收入 借：

6、營(yíng)業(yè)外外收入 貸：本年利利潤(rùn) (六)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本、支支出、稅稅金 1、結(jié)轉(zhuǎn)成成本 借：本年利利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本本 2、結(jié)轉(zhuǎn)其其他業(yè)務(wù)務(wù)支出 借：本年利利潤(rùn) 貸：其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出 3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出 借：本年利利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外外支出 4、結(jié)轉(zhuǎn)稅稅金 借：本年利利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)稅稅金及附附加 (七)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用 1、結(jié)轉(zhuǎn)管管理費(fèi)用用 借：本年利利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)費(fèi)用 2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用 借：本年利利潤(rùn) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用 3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用 借：本年利利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用 (八)季度度計(jì)提所所得稅 1、提取時(shí)時(shí) 借：所得稅稅 貸：應(yīng)交稅稅費(fèi)-所得稅稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)所所得稅 借：本年利利潤(rùn) 貸：

7、所得稅稅 3、上繳所所得稅 借：應(yīng)交稅稅費(fèi)-所得稅稅 貸：銀行存存款或現(xiàn)現(xiàn)金 四、結(jié)賬工工作 1、結(jié)賬前前，必須須將本期期內(nèi)所發(fā)發(fā)生的各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)全全部登記記入賬。 2、結(jié)賬時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)出每每個(gè)賬戶戶的期末末余額。需需要結(jié)出出當(dāng)月發(fā)發(fā)生額的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在摘要要欄內(nèi)注注明“本月合合計(jì)”字樣，并并在下面面通欄劃劃單紅線線。需要要結(jié)出本本年累計(jì)計(jì)發(fā)生額額的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在摘摘要欄內(nèi)內(nèi)注明“本年累累計(jì)”字樣，并并在下面面通欄劃劃單紅線線；122月末的的“本年累累計(jì)”就是全全年累計(jì)計(jì)發(fā)生額額，全年年累計(jì)發(fā)發(fā)生額下下應(yīng)當(dāng)通通欄劃雙雙紅線，年年度終了了結(jié)賬時(shí)時(shí)，所有有總賬賬賬戶都應(yīng)應(yīng)當(dāng)結(jié)出出全年發(fā)發(fā)生額和和年

8、末余余額五、月末結(jié)結(jié)賬后要要進(jìn)行對(duì)對(duì)帳 對(duì)賬的內(nèi)容容主要包包括賬證證核對(duì)，賬賬賬核對(duì)對(duì)，賬實(shí)實(shí)核對(duì)，賬賬表核對(duì)對(duì)。 （1）賬實(shí)實(shí)相符。是是賬簿記記錄與實(shí)實(shí)物、款款項(xiàng)實(shí)有有數(shù)核對(duì)對(duì)相符的的簡(jiǎn)稱(chēng)。保保證賬實(shí)實(shí)相符，是是會(huì)計(jì)核核算的基基本要求求。由于于會(huì)計(jì)賬賬簿記錄錄是實(shí)物物款項(xiàng)使使用情況況的價(jià)值值量反映映，實(shí)物物款項(xiàng)的的增減變變化情況況，必須須在會(huì)計(jì)計(jì)賬簿記記錄上如如實(shí)記錄錄、登記記。因此此，通過(guò)過(guò)會(huì)計(jì)賬賬簿記錄錄的正確確性，發(fā)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資和和現(xiàn)金管管理中存存在的問(wèn)問(wèn)題，有有利于查查明原因因、明確確責(zé)任，有有利于改改進(jìn)管理理、提高高效益，有有利于保保證會(huì)計(jì)計(jì)資料真真實(shí)、完完整。 （2）賬證證相符

9、。是是會(huì)計(jì)賬賬簿記錄錄與會(huì)計(jì)計(jì)憑證有有關(guān)內(nèi)容容核對(duì)相相符的簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)。保保證賬證證相符，也也是會(huì)計(jì)計(jì)核算的的基本要要求。由由于會(huì)計(jì)計(jì)賬簿記記錄是根根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)憑證等資料編制制的，兩兩者之間間存在邏邏輯聯(lián)系系。因此此，通過(guò)過(guò)賬證核核對(duì)，可可以檢查查、驗(yàn)證證會(huì)計(jì)賬賬簿和會(huì)會(huì)計(jì)憑證證的內(nèi)容容是否正正確無(wú)誤誤，以保保證會(huì)計(jì)計(jì)資料真真實(shí)、完完整。各各單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期將會(huì)計(jì)計(jì)賬簿記記錄與其其相應(yīng)的的會(huì)計(jì)憑憑證（包包括時(shí)間間、編號(hào)號(hào)、內(nèi)容容、金額額、記賬賬方向等等）逐項(xiàng)項(xiàng)核對(duì)，檢檢查是否否一致。如如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有不一一致之處處，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)查查明原因因，并按按照規(guī)定定予以更更正。 （3）賬賬賬相符。是是會(huì)計(jì)賬賬簿之間間

10、相對(duì)應(yīng)應(yīng)記錄核核對(duì)相符符的簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)。保證證賬賬相相符，同同樣是會(huì)會(huì)計(jì)核算算的基本本要求。由由于會(huì)計(jì)計(jì)賬簿之之間，包包括總賬賬各賬戶戶之間、總總賬與明明細(xì)賬之之間、總總賬與日日記賬之之間、會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資明明細(xì)賬與與保管部部門(mén)、使使用部門(mén)門(mén)的有關(guān)關(guān)財(cái)產(chǎn)物物資明細(xì)細(xì)賬之間間等相對(duì)對(duì)應(yīng)的記記錄存在在著內(nèi)在在聯(lián)系，通通過(guò)定期期核對(duì)，可可以檢查查、驗(yàn)證證會(huì)計(jì)賬賬簿記錄錄的正確確性，便便于發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題，糾糾正錯(cuò)誤誤，保證證會(huì)計(jì)資資料的真真實(shí)、完完整和準(zhǔn)準(zhǔn)確無(wú)誤誤。 （4）賬表表相符。是是會(huì)計(jì)賬賬簿記錄錄與會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表有有關(guān)內(nèi)容容核對(duì)相相符的簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)。保保證賬表表相符，同同樣也是是會(huì)計(jì)核核算的基基本要求求。

11、由于于會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表是根根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)賬簿記錄及有關(guān)關(guān)資料編編制的，兩兩者之間間存在著著相對(duì)應(yīng)應(yīng)的關(guān)系系。因此此，通過(guò)過(guò)檢查會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表各項(xiàng)目目的數(shù)據(jù)據(jù)與會(huì)計(jì)計(jì)賬簿有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)是否一一致，確確保會(huì)計(jì)計(jì)信息的的質(zhì)量六、月末編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表要要求 按照國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定的的編制基基礎(chǔ)、編編制依據(jù)據(jù)、編制制原則和和方法，做做到內(nèi)容容完整、數(shù)數(shù)字真實(shí)實(shí)、計(jì)算算準(zhǔn)確、編編報(bào)及時(shí)時(shí)。 會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表之間、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表各項(xiàng)目目之間，凡凡是有對(duì)對(duì)應(yīng)關(guān)系系的數(shù)字字，應(yīng)當(dāng)當(dāng)相互一一致，會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表中本期期與上期期的有關(guān)關(guān)數(shù)字，應(yīng)應(yīng)當(dāng)相互互銜接。 會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表附注注和財(cái)務(wù)務(wù)情況說(shuō)說(shuō)明書(shū)應(yīng)應(yīng)按照企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告條

12、例例和國(guó)國(guó)家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)計(jì)制度的的規(guī)定，對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表中需需要說(shuō)明明的事項(xiàng)項(xiàng)作出真真實(shí)、完完整、清清楚的說(shuō)說(shuō)明。 對(duì)外提提供的財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)應(yīng)由單位位負(fù)責(zé)人人和主管管會(huì)計(jì)的的負(fù)責(zé)人人、會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人（會(huì)會(huì)計(jì)主管管人員）簽簽名并蓋蓋章；設(shè)設(shè)置總會(huì)會(huì)計(jì)師的的企業(yè)，還還應(yīng)由總總會(huì)計(jì)師師簽名并并蓋章，方方可生效效。 七、商業(yè)企企業(yè)涉及及的稅金金：增值值稅、城城建稅、教教育費(fèi)附附加、個(gè)個(gè)人所得得稅、印印花稅、房房產(chǎn)稅、土土地使用用稅、所所得稅、車(chē)車(chē)船使用用稅等稅務(wù)申報(bào)全全流程現(xiàn)詳呈如下下:一、企業(yè)每每月4日日5日或或6日上上午 必必須到指指定的申申報(bào)點(diǎn)申申報(bào)納稅稅,首次次申報(bào)企企業(yè)還要要選擇企

13、企業(yè)所得得稅征收收方式,且須法法人財(cái)務(wù)務(wù)共同簽簽字認(rèn)可可, 企業(yè)所所得稅征征收方式式鑒定表表參考樣樣表填寫(xiě)寫(xiě)方式:申請(qǐng)查帳征征收企業(yè)業(yè) 樣表表下載 :企業(yè)業(yè)所得稅稅征收方方式鑒定定表.xxls 申請(qǐng)核定征征收企業(yè)業(yè)樣表下下載:企企業(yè)所得得稅核定定征收方方式鑒定定表.xxls二、企業(yè)納納稅申報(bào)報(bào)必須采采用網(wǎng)上上電子報(bào)報(bào)稅形式式，具體體流程和和要求見(jiàn)見(jiàn)本網(wǎng)站站“電子申申報(bào)推廣廣通知”。已電電子申報(bào)報(bào)企業(yè)紙紙質(zhì)報(bào)表表無(wú)需上上交，只只需每月月15日日前發(fā)一一郵件至至開(kāi)發(fā)區(qū)區(qū)即可，文文件為小小區(qū)專(zhuān)報(bào)報(bào)表.xxls， 三、還未辦辦理電子子申報(bào)單單機(jī)戶企企業(yè)申報(bào)報(bào)內(nèi)容包包括電子子文檔和和紙質(zhì)報(bào)報(bào)表，內(nèi)內(nèi)容如

14、不不符要求求一律拒拒收，過(guò)過(guò)上海申申報(bào)代理理點(diǎn)申報(bào)報(bào)期的，企企業(yè)自行行至崇明明申報(bào)稅稅，逾期期責(zé)任自自負(fù)。現(xiàn)現(xiàn)將要求求詳列如如下：1、電子文文檔：a、代理電電子申報(bào)報(bào)企業(yè)只只要個(gè)所所電子文文檔，文文檔是通通過(guò)“數(shù)據(jù)導(dǎo)導(dǎo)出”的，保保存類(lèi)型型為“文本文文件格式式（代碼碼）（*.txxt)”的文本本文件b、手工申申報(bào)企業(yè)業(yè)，需如如gsssb31102330.ziip的個(gè)個(gè)所電子子文檔、企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集（電子子模版）企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集（電子子模版）.rarr、財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表電子子模版財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表電子模模板及填填表說(shuō)明明.raar等33個(gè)電子子文件。c、代理

15、電電子申報(bào)報(bào)或手工工申報(bào)企企業(yè)有營(yíng)營(yíng)業(yè)稅營(yíng)營(yíng)業(yè)額扣扣減的,還需營(yíng)營(yíng)業(yè)稅營(yíng)營(yíng)業(yè)額減減除項(xiàng)目目明細(xì)表表模板電電子文檔檔附表六六：營(yíng)業(yè)業(yè)稅營(yíng)業(yè)業(yè)額減除除項(xiàng)目明明細(xì)表.xlssd、所所有電子子文檔放放進(jìn)企業(yè)業(yè)名稱(chēng)命命名的文文件夾保保存到軟軟盤(pán)或UU盤(pán)等介介質(zhì)，和和申報(bào)的的紙質(zhì)報(bào)報(bào)表資料料一起上上交！2、紙質(zhì)報(bào)報(bào)表：所有企業(yè)根根據(jù)下載載的樣表表和其它它要求申申報(bào)的表表格嚴(yán)格格按順序序裝訂，簽簽字蓋章章！電子子申報(bào)企企業(yè)（單單機(jī)戶和和代理戶戶）和暫暫時(shí)采用用手工申申報(bào)的企企業(yè)對(duì)申申報(bào)時(shí)間間和申報(bào)報(bào)資料的的要求是是一致的的，特別別是電子子申報(bào)企企業(yè)申報(bào)報(bào)資料在在電子報(bào)報(bào)稅窗口口打印的的話有幾幾張表是是打印不

16、不出來(lái)的的（包括括城建稅稅表、個(gè)個(gè)人所得得稅匯總總表、獨(dú)獨(dú)資和合合伙企業(yè)業(yè)個(gè)人所所得稅帶帶征表、核核定征收收企業(yè)的的核定征征收企業(yè)業(yè)收入總總額明細(xì)細(xì)表等），須須在這里里根據(jù)下下面樣表表內(nèi)容打打印，不不可或缺缺。1）、服務(wù)務(wù)業(yè)：aa、一般般服務(wù)業(yè)業(yè)：查帳帳征收企企業(yè)一般般服務(wù)業(yè)業(yè)（查）.xlss，核定定征收企企業(yè)一般般服務(wù)業(yè)業(yè)(核).xlls申報(bào)表至少少要7張張，1、44、7、110月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表表，核定定征收企企業(yè)增加加B表和和企業(yè)附附表當(dāng)月申報(bào)如如有營(yíng)業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表，同同時(shí)做抵抵減電子子模板，如如還有其其它稅種種（增值值

17、稅）稅稅目（建建筑業(yè)、運(yùn)運(yùn)輸業(yè)等等）需申申報(bào)的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。bb、建筑筑業(yè)：查查帳征收收企業(yè)建建筑業(yè)申申報(bào)表（查查）.xxls，核核定征收收企業(yè)建建筑業(yè)(核).xlss申報(bào)表表至少要要8張，11、4、77、100月申報(bào)報(bào)期查帳帳征收企企業(yè)再增增加企業(yè)業(yè)所得稅稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表表和企業(yè)業(yè)附表！當(dāng)月申申報(bào)如有有營(yíng)業(yè)額額抵減的的，再加加附表66，附表表7兩張張表，同同時(shí)做抵抵減電子子模板，外外出經(jīng)營(yíng)營(yíng)的，加加附表55，如還還有其它它稅種（增增值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、運(yùn)運(yùn)輸業(yè)等等）需申申報(bào)的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇

18、下載打打印。cc、運(yùn)輸輸裝卸業(yè)業(yè)：查帳帳征收企企業(yè)運(yùn)輸輸業(yè)裝卸卸業(yè)申報(bào)報(bào)表（查查）.xxls，核核定征收收企業(yè)運(yùn)運(yùn)輸業(yè)裝裝卸業(yè)申申報(bào)表(核).xlss申報(bào)表表至少要要7張，11、4、77、100月申報(bào)報(bào)期查帳帳征收企企業(yè)再增增加企業(yè)業(yè)所得稅稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表表和企業(yè)業(yè)附表！當(dāng)月申申報(bào)如有有營(yíng)業(yè)額額抵減的的，再加加附表66，附表表7兩張張表，同同時(shí)做抵抵減電子子模板，還還有其它它稅種（增增值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報(bào)的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。dd、文化化演出和和郵電業(yè)業(yè)：查帳帳征收企企業(yè)郵電電、文化化演出(查).xlss，

19、核定定征收企企業(yè)郵電電、文化化演出(核).xlss平時(shí)申申報(bào)表至至少要66張，11、4、77、100月申報(bào)報(bào)期查帳帳征收企企業(yè)再增增加企業(yè)業(yè)所得稅稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表表和企業(yè)業(yè)附表！當(dāng)月申申報(bào)如有有營(yíng)業(yè)額額抵減的的，再加加附表66，附表表7兩張張表，同同時(shí)做抵抵減電子子模板，如如還有其其它稅種種（增值值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報(bào)的，除除相應(yīng)附附表外，再再加營(yíng)業(yè)業(yè)稅主表表，報(bào)表表在本欄欄目最下下方補(bǔ)充充下載區(qū)區(qū)域內(nèi)選選擇下載載打印。ee、個(gè)人人獨(dú)資和和合伙企企業(yè)申報(bào)報(bào)表：個(gè)個(gè)人獨(dú)資資企業(yè)和和合伙企企業(yè)申報(bào)報(bào)表1.xlss，適用用于個(gè)人人所得稅稅帶征企企業(yè)，個(gè)

20、個(gè)人獨(dú)資資企業(yè)和和合伙企企業(yè)申報(bào)報(bào)表2.xlss，適用用于會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所、房房地產(chǎn)企企業(yè)等個(gè)個(gè)人所得得稅需查查帳征收收企業(yè)申申報(bào)表至至少要88張，當(dāng)當(dāng)月申報(bào)報(bào)如有營(yíng)營(yíng)業(yè)額抵抵減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表，同同時(shí)做抵抵減電子子模板，如如還有其其它稅種種小規(guī)模模.xlls（增增值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報(bào)的，報(bào)報(bào)表在本本欄目最最下方補(bǔ)補(bǔ)充下載載區(qū)域內(nèi)內(nèi)選擇下下載打印印，建筑筑業(yè)再加加建筑業(yè)業(yè)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)補(bǔ)充充數(shù)據(jù)采采集表.xlss。2）.一般般納稅人人申報(bào)表表：查帳帳征收企企業(yè)一般般納稅人人申報(bào)表表(查）.xlss，核定定征收企企業(yè)一般般納稅人人申報(bào)表表(核).x

21、lls平時(shí)時(shí)申報(bào)表表至少要要10張張，1、44、7、110月申申報(bào)期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表表，核定定征收企企業(yè)增加加B表和和企業(yè)附附表！，如如是工業(yè)業(yè)制造企企業(yè)的，加加工業(yè)制制造業(yè)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集表.xxls，如如有海關(guān)關(guān)或運(yùn)輸輸發(fā)票抵抵扣的，本本網(wǎng)站下下載通用用稅務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)采集集軟件（一一般納稅稅人版），做做電子文文檔，有有營(yíng)業(yè)稅稅的，根根據(jù)上面面所列的的申報(bào)內(nèi)內(nèi)容和報(bào)報(bào)表選擇擇申報(bào)，報(bào)報(bào)表也可可以在本本欄目最最下方補(bǔ)補(bǔ)充下載載區(qū)域內(nèi)內(nèi)選擇下下載打印印。建筑筑行業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)科目目一覽表表 序號(hào) 編號(hào)號(hào) 科 目目 名 稱(chēng) 一一級(jí)科目目 二級(jí)級(jí)科目 三級(jí)科科目一、資產(chǎn)類(lèi)

22、類(lèi) 1 10001 庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 2 10002 銀行存存款 10002001 人民幣幣存款 10002002 外幣存存款 3 10003 #內(nèi)部銀銀行存款款 4 10009 其他貨貨幣資金金 10009001 外埠存存款 10009002 銀行本本票 10009003 銀行匯匯票 10009004 信用卡卡 10009005 信用證證保證金金 10009006 存出投投資款 5 10110 * 內(nèi)部部往來(lái) 6 10111 * 內(nèi)部部單位存存款 7 11001 短短期投資資 11101001 股票 11101002 債券 11101003 基金 11101110 其他 8 11002 短期投投資

23、跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備 11102001 股票投投資 11102002 債券投投資 11102003 基金投投資 11102004 其他投投資 9 11111 應(yīng)收票票據(jù) 10 11121 應(yīng)收收股利 11 11122 應(yīng)收收利息 12 11131 應(yīng)收收賬款 11131001 應(yīng)收工工程款 11131002 應(yīng)收銷(xiāo)銷(xiāo)貨款 13 11132 #備用用金 按按部門(mén)或或個(gè)人設(shè)設(shè)置 14 11133 其他他應(yīng)收款款 11133001 應(yīng)收賠賠款及罰罰款 11133002 應(yīng)收出出租物租租金 11133003 應(yīng)收墊墊付款 11133004 存出保保證金 11133005 預(yù)付賬賬款轉(zhuǎn)入入 11133110 其他

24、 15 11141 壞賬賬準(zhǔn)備 11141001 應(yīng)收賬賬款 11141002 其他應(yīng)應(yīng)收款 16 11151 預(yù)付付賬款 11151001 預(yù)付供供貨單位位款 11151002 采購(gòu)借借款 11151005 其他 17 11161 應(yīng)收收補(bǔ)貼款款 18 12201 物資資采購(gòu) 12201001 買(mǎi)價(jià) 12201002 運(yùn)雜費(fèi)費(fèi) 12201003 挑選整整理費(fèi) 12201004 稅金 12201110 其他 19 12211 原材材料 12211001 主要材材料 12211002 輔助材材料 12211003 外購(gòu)半半成品 12211004 其他材材料 20 12221 包裝裝物 21 12

25、231 低值值易耗品品 12231001 在庫(kù)低低值易耗耗品 12231002 在用低低值易耗耗品 12231003 低值易易耗品攤攤銷(xiāo) 22 12232 材料料成本差差異 12232001 主要材材料 12232002 輔助材材料 12232003 外購(gòu)半半成品 12232004 其他材材料 12232005 周轉(zhuǎn)材材料 12232006 低值易易耗品 23 12233 *周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料 12233001 在庫(kù)周周轉(zhuǎn)材料料 12233002 在用周周轉(zhuǎn)材料料 12233003 周轉(zhuǎn)材材料攤銷(xiāo)銷(xiāo) 24 12241 自制制半成品品 按類(lèi)類(lèi)別或品品種設(shè)置置 25 12243 庫(kù)存存商品 按類(lèi)別別或品種

26、種設(shè)置 26 12244 商品品進(jìn)銷(xiāo)差差價(jià) 按按類(lèi)別實(shí)實(shí)物負(fù)責(zé)責(zé)人設(shè)置置 27 12251 委托托加工物物資 按按加工合合同和受受托單位位設(shè)置 28 12261 委托托代銷(xiāo)商商品 按按受托單單位設(shè)置置 29 12271 受托托代銷(xiāo)商商品 按按委托單單位設(shè)置置 30 12281 存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備 12281001 存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備備 12281002 合同預(yù)預(yù)計(jì)損失失準(zhǔn)備 31 12291 分期期收款發(fā)發(fā)出商品品 按銷(xiāo)銷(xiāo)售對(duì)象象設(shè)置 32 13301 待攤攤費(fèi)用 按費(fèi)用用項(xiàng)目設(shè)設(shè)置 33 14401 長(zhǎng)期期股權(quán)投投資 14401001 股票投投資 14401002 其他股股權(quán)投資資 34 1440

27、2 長(zhǎng)期期債權(quán)投投資 14402001 債券投投資 14402002 其他債債權(quán)投資資 35 14421 長(zhǎng)期期投資減減值準(zhǔn)備備 14421001 股權(quán)投投資 14421002 債權(quán)投投資 36 14431 委托托貸款 14431001 本金 14431002 利息 14431003 減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 37 14451 *撥付付所屬資資金 按按所屬單單位設(shè)置置 38 15501 固定定資產(chǎn) 15501001 房屋及及建筑物物 15501002 施工機(jī)機(jī)械 15501003 運(yùn)輸設(shè)設(shè)備 15501004 生產(chǎn)設(shè)設(shè)備 15501005 試驗(yàn)設(shè)設(shè)備及儀儀器 15501006 其他固固定資產(chǎn)產(chǎn) 155010

28、07 非生產(chǎn)產(chǎn)用固定定資產(chǎn) 15501008 土地 39 15502 累計(jì)計(jì)折舊 40 15505 固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備 按類(lèi)類(lèi)別設(shè)置置 41 15506 *臨時(shí)時(shí)設(shè)施 按種類(lèi)類(lèi)或使用用部門(mén)設(shè)設(shè)置 42 15507 *臨時(shí)時(shí)設(shè)施攤攤銷(xiāo) 43 16601 工程程物資 16601001 專(zhuān)用物物資 16601002 專(zhuān)用設(shè)設(shè)備 16601003 預(yù)付大大型設(shè)備備款 16601004 為生產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備的的工具及及器具 16601005 其他 44 16603 在建建工程 16603001 人工費(fèi)費(fèi) 16603002 材料費(fèi)費(fèi) 16603003 機(jī)械使使用費(fèi) 16603004 其他直直接費(fèi) 45 166

29、05 在建建工程減減值準(zhǔn)備備 按項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)置置 16605001 按被清清理的固固定資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)置 16605002 按被清清理的臨臨設(shè)名稱(chēng)稱(chēng)設(shè)置 46 17701 固定定資產(chǎn)清清理 按按類(lèi)別設(shè)設(shè)置 47 17702 *臨時(shí)時(shí)設(shè)施清清理 按按類(lèi)別設(shè)設(shè)置 48 18801 無(wú)形形資產(chǎn) 按類(lèi)別別設(shè)置 49 18805 無(wú)形形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備 按類(lèi)類(lèi)別設(shè)置置 50 18815 未確確認(rèn)融資資費(fèi)用 51 1991011 長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用 按類(lèi)別別設(shè)置 52 19911 待處處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損益 19911001 待處理理流動(dòng)資資產(chǎn)損益益 19911002 待處理理固定資資產(chǎn)損益益 二、負(fù)債類(lèi)類(lèi) 53 21101

30、短期期借款 按債權(quán)權(quán)人設(shè)置置 54 21105 #內(nèi)部部銀行借借款 55 21111 應(yīng)付付票據(jù) 56 21121 應(yīng)付付賬款 21121001 應(yīng)付分分包款 21121002 應(yīng)付購(gòu)購(gòu)貨款 57 21123 *工程程結(jié)算 按工程程施工合合同或?qū)?duì)象設(shè)置置 58 21131 預(yù)收收賬款 21131001 預(yù)收工工程款 21131002 預(yù)收備備料款 21131003 預(yù)收銷(xiāo)銷(xiāo)貨款 59 21139 *內(nèi)部部單位貸貸款 60 21141 代銷(xiāo)銷(xiāo)商品款款 按委委托單位位設(shè)置 61 21151 應(yīng)付工工資 21151001 職工工工資 21151002 民工工工資 21151003 趕工節(jié)節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng) 2

31、1151004 含量工工資包干干節(jié)余 21151005 其他 62 21153 應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi) 21153001 提取福福利費(fèi) 21151002 醫(yī)療保保險(xiǎn)費(fèi) 21151003 困難補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi) 21151004 工傷醫(yī)醫(yī)療費(fèi) 21151005 其他 63 21161 應(yīng)付付股利 64 21171 應(yīng)交交稅金 21171001 應(yīng)交增增值稅 21171001011 進(jìn)項(xiàng)稅稅額 21171001022 已交稅稅金 21171001033 轉(zhuǎn)出未未交增值值稅 21171001044 減免稅稅款 21171001055 銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額 21171001066 出口退退稅 21171001077 進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)

32、出出 21171001088 出口抵抵內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)應(yīng)納稅額額 21171001099 轉(zhuǎn)出多多交增值值稅 21171002 未交增增值稅 21171003 應(yīng)交營(yíng)營(yíng)業(yè)稅 21171004 應(yīng)交消消費(fèi)稅 21171005 應(yīng)交資資源稅 21171006 應(yīng)交所所得稅 21171007 應(yīng)交土土地增值值稅 21171008 應(yīng)交城城市維護(hù)護(hù)建設(shè)稅稅 21171009 應(yīng)交房房產(chǎn)稅 21171110 應(yīng)交土土地使用用稅 21171111 應(yīng)交車(chē)車(chē)船使用用稅 21171112 應(yīng)交個(gè)個(gè)人所得得稅 65 21176 其他他應(yīng)交款款 21176001 教育費(fèi)費(fèi)附加 21176002 礦產(chǎn)資資源補(bǔ)償償費(fèi) 2117

33、6003 住房公公積金 21176004 房屋修修繕費(fèi) 66 21181 其他他應(yīng)付款款 按類(lèi)類(lèi)別或單單位和個(gè)個(gè)人設(shè)置置 67 21191 預(yù)提提費(fèi)用 21191001 租金 21191002 保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 21191003 借款利利息 21191004 固定資資產(chǎn)修理理費(fèi) 68 22201 待轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)價(jià)值 69 22211 預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)債 按預(yù)計(jì)計(jì)項(xiàng)目設(shè)設(shè)置 70 23301 長(zhǎng)期期借款 按借款款單位設(shè)設(shè)置 71 23311 應(yīng)付付債券 23311001 債券面面值 23311002 債券溢溢價(jià) 23311003 債券折折價(jià) 23311004 應(yīng)及利利息 72 23321 長(zhǎng)期期應(yīng)付款款 按種種類(lèi)

34、設(shè)置置 73 23331 專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)付款款 按種種類(lèi)設(shè)置置 74 23341 遞延延稅款 三、所有者者權(quán)益類(lèi)類(lèi)科目 75 31101 實(shí)收收資本（或或股本） 31101001 國(guó)家資資本 31101002 集體資資本 31101003 法人資資本 31101004 個(gè)人資資本 21101005 外商資資本 76 31103 已歸歸還投資資 按已已歸還投投資的投投資者設(shè)設(shè)置 77 31111 資本本公積 31111001 資本（股股本）溢溢價(jià) 31111002 接受捐捐贈(zèng)非現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備 31111003 接受現(xiàn)現(xiàn)金捐贈(zèng)贈(zèng) 31111004 股權(quán)投投資準(zhǔn)備備 31111005 撥款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入 311

35、11006 外幣資資本折算算差額 31111007 其他資資本公積積 78 31121 盈余余公積 31121001 法定盈盈余公積積 31121002 任意盈盈余公積積 31121003 法定公公益金 31121004 儲(chǔ)備基基金 31121005 企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金 31121006 利潤(rùn)歸歸還投資資 79 31131 本年年利潤(rùn) 31131001 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入 31131002 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本本 31131003 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金金及附加加 31131004 其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入 31131005 其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出 31131006 營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用 31131007 管理費(fèi)費(fèi)用 31131008

36、 財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用 31131009 投資收收益 31131110 補(bǔ)貼收收入 31131111 營(yíng)業(yè)外外收入 31131112 營(yíng)業(yè)外外支出 31131113 含量工工資包干干節(jié)余 31131114 所得稅稅 31131115 所屬上上交 80 31141 利潤(rùn)潤(rùn)分配 31141001 其他轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入 31141002 提取法法定盈余余公積 31141003 提取法法定公益益金 31141004 提取儲(chǔ)儲(chǔ)備基金金 31141005 提取企企業(yè)發(fā)展展基金 31141006 提取職職工獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)及福利利基金 31141007 利潤(rùn)歸歸還投資資 31141008 應(yīng)付優(yōu)優(yōu)先股股股利 31141009 提取任任意

37、盈余余公積 31141110 應(yīng)付普普通股股股利 31141111 轉(zhuǎn)作資資本（股股本）的的普通股股股利 31141115 未分配配利潤(rùn) 81 31142 *上級(jí)級(jí)撥入資資金 四、成本類(lèi)類(lèi)科目 82 41101 生產(chǎn)產(chǎn)成本 41101001 基本生生產(chǎn)成本本 41101001011 直接人人工費(fèi) 41101001022 直接材材料費(fèi) 41101001033 機(jī)械使使用費(fèi) 41101001044 其他直直接費(fèi) 41101001055 制造費(fèi)費(fèi)用 41101002 輔助生生產(chǎn)成本本 41101002011 直接人人工費(fèi) 41101002022 直接材材料費(fèi) 41101002033 機(jī)械使使用費(fèi) 4

38、1101002044 其他直直接費(fèi) 41101002055 制造費(fèi)費(fèi)用83 41104 *工程程施工 41104001 合同成成本 41104001011 直接人人工費(fèi) 41104001022 直接材材料費(fèi) 41104001033 機(jī)械使使用費(fèi) 41104001044 其他直直接費(fèi) 41104001055 間接費(fèi)費(fèi)用 41104001066 分包費(fèi)費(fèi)用 41104002 合同毛毛利 84 41105 制造造費(fèi)用 41105001 管理人人員工資資 41105002 差旅交交通費(fèi) 41105003 辦公費(fèi)費(fèi) 41105004 折舊修修理費(fèi) 41105005 物料消消耗 41105006 勞動(dòng)保保

39、護(hù)費(fèi) 41105007 保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi) 41105110 其他 85 41106 #間接接費(fèi)用 41106001 管理人人員工資資 41106002 差旅交交通費(fèi) 41106003 辦公費(fèi)費(fèi) 41106004 折舊修修理費(fèi) 41106005 物料消消耗 41106006 勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi) 41106007 財(cái)產(chǎn)保保險(xiǎn)費(fèi) 41106008 工程保保修費(fèi) 41106009 上交間間接費(fèi) 41106115 其他 86 41107 勞務(wù)務(wù)成本 按提供供勞務(wù)種種類(lèi)設(shè)置置 87 41110 *機(jī)械械作業(yè) 41110001 承包工工程 41110001011 人工費(fèi)費(fèi) 41110001022 燃料及及動(dòng)力 41110

40、001033 折舊及及修理 41110001044 其他直直接費(fèi) 41110001055 間接費(fèi)費(fèi)用 41110002 機(jī)械作作業(yè) 41110002011 人工費(fèi)費(fèi) 41110002022 燃料及及動(dòng)力 41110002033 折舊及及修理 41110002044 其他直直接費(fèi) 41110002055 間接費(fèi)費(fèi)用五、損益類(lèi)類(lèi)科目 88 51101 主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入 51101001 人工費(fèi)費(fèi) 51101002 材料費(fèi)費(fèi) 51101003 機(jī)械使使用費(fèi) 51101004 其他直直接費(fèi) 51101005 間接費(fèi)費(fèi)用 51101006 分包費(fèi)費(fèi)用 51101007 稅金 51101008 計(jì)劃利利潤(rùn)

41、 51101110 其他 89 51102 其他他業(yè)務(wù)收收入 51102001 商品銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入 51102002 作業(yè)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入 51102003 材料銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入 51102004 資產(chǎn)出出租收入入 51102005 其他 90 52201 投資資收益 按類(lèi)別別設(shè)置 91 52203 補(bǔ)貼貼收入 按收入入項(xiàng)目設(shè)設(shè)置 92 53301 營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入 53301001 固定資資產(chǎn)盤(pán)盈盈 53301002 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈收益益 53301003 非貨幣幣性交易易收益 53301004 出售無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)收益 53301005 罰款凈凈收益 53301110 其他 93 53305 #營(yíng)業(yè)業(yè)

42、損益 94 54401 主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本 54401001 人工費(fèi)費(fèi) 54401002 材料費(fèi)費(fèi) 54401003 機(jī)械使使用費(fèi) 54401004 其他直直接費(fèi) 54401005 間接費(fèi)費(fèi)用 54401006 分包費(fèi)費(fèi)用 54401007 54401008 其他 95 54402 主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附附加 96 54405 其他他業(yè)務(wù)支支出 54405001 商品銷(xiāo)銷(xiāo)售支出出 54405002 作業(yè)銷(xiāo)銷(xiāo)售支出出 54405003 材料銷(xiāo)銷(xiāo)售支出出 54405004 資產(chǎn)出出租支出出 54405005 其他 97 55501 營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用 55501001 經(jīng)營(yíng)人人員工資資 55501002 差旅

43、交交通費(fèi) 55501003 辦公費(fèi)費(fèi) 55501004 廣告費(fèi)費(fèi) 55501005 業(yè)務(wù)移移交費(fèi) 55501006 工程保保修費(fèi) 55501008 其他 98 55502 管理理費(fèi)用 55502001 公司經(jīng)經(jīng)費(fèi) 55502002 工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi) 55502003 職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi) 55502004 勞動(dòng)保保險(xiǎn)費(fèi) 55502005 失業(yè)保保險(xiǎn)費(fèi) 55502006 中介咨咨詢(xún)審計(jì)計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi)費(fèi) 55502007 稅金 55502008 技術(shù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)發(fā)費(fèi) 55502009 無(wú)形資資產(chǎn)攤銷(xiāo)銷(xiāo) 55502110 業(yè)務(wù)招招待費(fèi) 55502111 壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備 55502112 存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備備 5550211

44、3 存貨盤(pán)盤(pán)虧（減減盤(pán)盈） 55502114 上級(jí)管管理費(fèi) 55502115 其他 99 55503 財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用 55503001 利息支支出 55503002 利息收收入 55503003 手續(xù)費(fèi)費(fèi) 55503004 匯兌凈凈損失 55503005 其他 100 555044 #公公司經(jīng)費(fèi)費(fèi) 55504001 管理人人員工資資 55504002 差旅交交通費(fèi) 55504003 辦公費(fèi)費(fèi) 55504004 折舊修修理費(fèi) 55504005 物料消消耗 55504006 勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi) 55504007 財(cái)產(chǎn)保保險(xiǎn)費(fèi) 55504110 其他 101 556011 營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出 56601001 固

45、定資資產(chǎn)盤(pán)虧虧 56601002 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈損失失 56601003 出售無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)損失 56601004 債務(wù)重重組損失失 56601005 固定（無(wú)無(wú)形）資資產(chǎn)、在在建工程程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 56601006 罰款支支出 56601007 捐贈(zèng)支支出 56601008 非常損損失 56601110 其他 102 557011 所所得稅 103 558011 以以前年度度損益調(diào)調(diào)整 附注： 帶帶“*”者為財(cái)財(cái)政部或或總公司司補(bǔ)充設(shè)設(shè)置的會(huì)會(huì)計(jì)科目目， 帶“#”者為公公司自行行設(shè)置或或提升的的會(huì)計(jì)科科目。金碟K3的的操作流流程構(gòu)組成數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)（SSQL）中中間層（數(shù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)儲(chǔ)端）客客戶端（操

46、操作終端端）注：數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)、中間間層的安安裝環(huán)境境20000/NNT SSERVVER端端K3中中間層帳帳套管理理一、新新建帳套套操作流流程：服服務(wù)器電電腦-開(kāi)始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理新建 . ?K3系統(tǒng)結(jié)結(jié)構(gòu)組成成數(shù)據(jù)庫(kù)（SSQL）中間層（數(shù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)儲(chǔ)端）客戶端（操操作終端端）注：數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)、中間間層的安安裝環(huán)境境20000/NNT SSERVVER端端K3中間層層帳套管理一、新建帳帳套操作流程：服務(wù)器器電腦-開(kāi)始始-程程序-K3中中間層-帳套套管理新建按按鈕（白白紙按鈕鈕）注意點(diǎn)：帳帳套號(hào)、帳帳套名不不能重復(fù)復(fù)但可修修改，但但帳套類(lèi)類(lèi)型不可可更改二、設(shè)置參參數(shù)和啟啟用帳套套操作流

47、程：服務(wù)器器電腦-開(kāi)始始-程程序-K3中中間層-帳套套管理設(shè)置按按鈕注意點(diǎn)： 公司名名稱(chēng)可改改，其他他參數(shù)在在帳套啟啟用后即即不可更更改（包包括總賬賬啟用期期間）易引發(fā)的錯(cuò)錯(cuò)誤：如如果帳套套未啟用用就使用用，系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)錯(cuò)數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)尚未未完成建建賬初始始化，系系統(tǒng)不能能使用三、備份與與恢復(fù)1、 備份份操作流程：服務(wù)器器電腦-開(kāi)始始-程程序-K3中中間層-帳套套管理備份按按鈕注意點(diǎn)：aa、備份份路徑的的選擇（建建議可建建立容易易識(shí)別的的路徑）b、 備份份時(shí)電腦腦硬盤(pán)及及外部設(shè)設(shè)備應(yīng)同同時(shí)備份份c、 備份份文件不不能直接接打開(kāi)使使用解釋?zhuān)和獠坎吭O(shè)備（光光盤(pán)刻錄錄機(jī)、磁磁帶機(jī)）2、 恢復(fù)復(fù)解釋?zhuān)寒?dāng)源源

48、帳套受受到損壞壞，需打打開(kāi)備份份文件來(lái)來(lái)使用時(shí)時(shí)用恢復(fù)復(fù)，恢復(fù)復(fù)與備份份是對(duì)應(yīng)應(yīng)的過(guò)程程。操作流程：服務(wù)器器電腦-開(kāi)始始-程程序-K3中中間層-帳套套管理恢復(fù)按按鈕注意點(diǎn)：恢恢復(fù)時(shí)“帳套號(hào)號(hào)、帳套套名”不允許許重復(fù)四、用戶管管理（即即可在中中間層處處理，亦亦可在客客戶端處處理）操作流程：（中間間層）服服務(wù)器電電腦-開(kāi)始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理用戶按按鈕（客戶端）KK3主控控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置用戶管管理1、 用戶戶組：注注意系統(tǒng)統(tǒng)管理員員組與一一般用戶戶組的區(qū)區(qū)別2、 新建建用戶操作流程：（中間間層）服服務(wù)器電電腦-開(kāi)始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理用戶按按鈕用戶菜單

49、新新建用戶戶(客戶端）KK3主控控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置用戶管管理用戶按按鈕用戶菜單單新建用用戶注意點(diǎn)：aa、只能能是系統(tǒng)統(tǒng)管理員員才可以以增加人人名b、注意系系統(tǒng)管理理員的新新增（即即用戶組組的選擇擇）3、 用戶戶授權(quán)操作流程：（中間間層）服服務(wù)器電電腦-開(kāi)始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理用戶按按鈕用戶菜單權(quán)權(quán)限（客戶端）KK3主控控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置用戶管管理用戶按按鈕用戶菜單單權(quán)限注意點(diǎn)：aa、只能能是系統(tǒng)統(tǒng)管理員員才可以以給一般般用戶進(jìn)進(jìn)行授權(quán)權(quán)，報(bào)表表的授權(quán)權(quán)應(yīng)在報(bào)報(bào)表系統(tǒng)統(tǒng)工具報(bào)報(bào)表權(quán)限限控制里里給與授授權(quán)。b、系統(tǒng)管管理員身身份的人人不需要要進(jìn)行授授權(quán)c、具

50、體權(quán)權(quán)限的劃劃分“高級(jí)級(jí)”中處理理4、 查看看軟件版版本及版版本號(hào)中間層與客客戶端均均可應(yīng)用用，“幫助”菜單下下的“關(guān)于”5、 查看看系統(tǒng)使使用狀況況啟動(dòng)中間層層系統(tǒng)統(tǒng)系統(tǒng)統(tǒng)使用狀狀況，查查看加密密狗信息息。K3客戶端端基礎(chǔ)資料（系系統(tǒng)框架架設(shè)置）1、引入科科目操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共資資料-科目文件從摸板板引入科科目注意點(diǎn)：一一套帳一一套會(huì)計(jì)計(jì)科目*2、幣別別操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共資資料-幣別-新增增注意點(diǎn)：aa、一般般不對(duì)記記帳本位位幣進(jìn)行行修改b、若幣別別已有業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生則不能能刪除3、憑證字字解釋?zhuān)焊鲉螁挝辉?/p>

51、制制作憑證證過(guò)程中中對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)的分類(lèi)類(lèi)情況操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共資資料-憑證字字-新新增注意點(diǎn)：若若憑證字字已有業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生則不能能刪除*4、計(jì)量量單位A、計(jì)量單單位組解釋?zhuān)簩?duì)具具體的計(jì)計(jì)量單位位進(jìn)行分分類(lèi)操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共資資料-計(jì)量單單位-新增B、計(jì)量單單位操作流程：選中相相應(yīng)的計(jì)計(jì)量單位位組右邊單單擊鼠標(biāo)標(biāo)（右鍵鍵）-新增計(jì)計(jì)量單位位注意點(diǎn)：aa、代碼碼、名稱(chēng)稱(chēng)不能重重復(fù)b、一個(gè)計(jì)計(jì)量單位位組下只只有一個(gè)個(gè)默認(rèn)的的基本計(jì)計(jì)量單位位在設(shè)置數(shù)量量金額核核算時(shí)只只能有一一種默認(rèn)認(rèn)計(jì)量單單位，由由于每個(gè)個(gè)產(chǎn)品的的單

52、位有有可能不不同，所以在生生成憑證證時(shí)會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生錯(cuò)誤誤，這時(shí)時(shí)要在生生成憑證證選項(xiàng)中中選擇計(jì)計(jì)量單位位自動(dòng)取取用對(duì)應(yīng)應(yīng)科目預(yù)預(yù)設(shè)的缺缺省單位位。*5、結(jié)算算方式操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共資資料-結(jié)算方方式-新增備注：結(jié)算算方式一一般有現(xiàn)現(xiàn)金、電電匯、信信匯、商商業(yè)匯票票、銀行行匯票、銀銀行本票票、支票票、貸記記憑證6、核算項(xiàng)項(xiàng)目核算項(xiàng)目的的定義及及作用：核算項(xiàng)項(xiàng)目不是是明細(xì)科科目，但但可充當(dāng)當(dāng)明細(xì)科科目使用用；核算項(xiàng)目可可以簡(jiǎn)化化科目體體系，并并減少月月末統(tǒng)計(jì)計(jì)匯總的的工作量量；*A、核算算項(xiàng)目類(lèi)類(lèi)操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共

53、資資料-核算項(xiàng)項(xiàng)目管理理-新新增B、核算項(xiàng)項(xiàng)目操作流程：選擇核核算項(xiàng)目目類(lèi)-右邊單單擊鼠標(biāo)標(biāo)（右鍵鍵）-新增核核算項(xiàng)目目注意點(diǎn)： a、帶帶顏色字字段是必必錄項(xiàng)b、帶有.的的項(xiàng)目不不能直接接輸入，通通過(guò)F77選擇或或增加c、核算項(xiàng)項(xiàng)目代碼碼分級(jí)通通過(guò)“.”實(shí)現(xiàn)d、若核算算項(xiàng)目已已有業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生即即不可刪刪除易引發(fā)的錯(cuò)錯(cuò)誤：不不可將最最底層實(shí)實(shí)際使用用的核算算項(xiàng)目設(shè)設(shè)置為“上級(jí)組組”，否則則在實(shí)際際業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時(shí)將不列列入選擇擇項(xiàng)進(jìn)行行選擇7、會(huì)計(jì)科科目的新新增和修修改操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置基礎(chǔ)資資料公共資資料-科目-新增增和屬性性（即修修改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的的注意點(diǎn)點(diǎn)：*a 、未

54、購(gòu)購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收收、應(yīng)付付系統(tǒng)，想想在總帳帳系統(tǒng)看看帳齡分分析，應(yīng)應(yīng)該選擇擇往來(lái)來(lái)業(yè)務(wù)核核算（往往來(lái)科目目）下掛掛相應(yīng)的的核算項(xiàng)項(xiàng)目類(lèi)別別，并在在系統(tǒng)參參數(shù)中應(yīng)應(yīng)選擇啟用往往來(lái)業(yè)務(wù)務(wù)核銷(xiāo)？啟用了了往來(lái)應(yīng)應(yīng)收模塊塊，并在在應(yīng)收中中做帳，則則在總賬賬核算項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)細(xì)帳中無(wú)無(wú)法查看看客戶往往來(lái)信息息應(yīng)收帳款科科目下掛掛客戶、職職員、物物料時(shí)b、未購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)購(gòu)銷(xiāo)存存系統(tǒng)，想想在總帳帳系統(tǒng)看看數(shù)量帳帳，存貨貨科目應(yīng)應(yīng)選擇數(shù)量金金額輔助助核算如果既選擇擇數(shù)量金金額輔助助核算又又在物流流模塊中中處理日日常業(yè)務(wù)務(wù)，會(huì)不不會(huì)對(duì)帳帳務(wù)造成成影響？c、未購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)現(xiàn)金流流量表系系統(tǒng)，想想在總帳帳系統(tǒng)生生成現(xiàn)金金流量表表，應(yīng)選選擇

55、現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物（貨貨幣資金金科目及短期投投資類(lèi)科科目）*操作注意點(diǎn)點(diǎn)：a、一個(gè)科科目可平平行下掛掛10224個(gè)核核算項(xiàng)目目類(lèi)（即即多項(xiàng)目目核算）b、科目已已有業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生，科科目不可可刪除和和修改科科目下掛掛的核算算項(xiàng)目類(lèi)類(lèi)別c、科目有有業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生，幣幣別只能能改為核核算所有有幣別d、可通過(guò)過(guò)禁用的的方法，把把不能修修改的科科目或核核算項(xiàng)目目禁用總帳系統(tǒng)（核核心基礎(chǔ)礎(chǔ)系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參參數(shù)操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置總帳系系統(tǒng)-系統(tǒng)參參數(shù)備注：“啟啟用往來(lái)來(lái)業(yè)務(wù)核核銷(xiāo)”是針對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)科科目設(shè)的的參數(shù)，選選擇此參參數(shù)后總總賬系統(tǒng)統(tǒng)中各會(huì)會(huì)計(jì)科目目可以進(jìn)進(jìn)行往來(lái)來(lái)業(yè)務(wù)核核銷(xiāo)。一一般是

56、針針對(duì)沒(méi)有有購(gòu)買(mǎi)相相應(yīng)模塊塊又要在在總賬中中查看相相應(yīng)信息息而設(shè)置置的。注意點(diǎn)：需需結(jié)合各各單位業(yè)業(yè)務(wù)情況況進(jìn)行選選擇，注注意每個(gè)個(gè)選項(xiàng)的的實(shí)際使使用情況況。二、初始余余額錄入入操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套系統(tǒng)設(shè)設(shè)置初始化化總賬初始數(shù)數(shù)據(jù)錄入入業(yè)務(wù)注意點(diǎn)點(diǎn)：1、如果年年初啟用用（1月月份），只只要準(zhǔn)備備每個(gè)科科目的年年初數(shù)即即可。2、如果是是年中啟啟用（非非1月份份），需需要準(zhǔn)備備每個(gè)科科目的期期初余額額、本年年累計(jì)借借方發(fā)生生、本年年累計(jì)貸貸方發(fā)生生、損益益類(lèi)科目目實(shí)際發(fā)發(fā)生3、系統(tǒng)初初始化可可與日常常業(yè)務(wù)同同步進(jìn)行行，但是是必須在在憑證過(guò)過(guò)帳前結(jié)結(jié)束初始始化操作注意點(diǎn)點(diǎn)：1、白顏

57、色色錄入：直接錄錄入2、黃顏色色錄入：（1）匯匯總下級(jí)級(jí)科目自自動(dòng)匯總總（2）根據(jù)據(jù)核算項(xiàng)項(xiàng)目錄入入打“”處錄錄入具體體內(nèi)容3、外幣科科目數(shù)據(jù)據(jù)錄入：選擇“人民幣幣”下拉鍵鍵-選選擇相關(guān)關(guān)外幣進(jìn)進(jìn)行錄入入4、損益類(lèi)類(lèi)科目數(shù)數(shù)據(jù)錄入入：如果果年初啟啟用（11月份），則則不錄入入數(shù)據(jù)如果是年中中啟用（非非1月份份）累計(jì)借方 累計(jì)貸貸方 期期初余額額 損益益實(shí)際發(fā)發(fā)生額帳結(jié) 表結(jié) 或 6、 試算算平衡：如有外外幣業(yè)務(wù)務(wù)則必須須在“綜合本本位幣”下平衡衡7、 注意意各系統(tǒng)統(tǒng)初始數(shù)數(shù)據(jù)傳遞遞問(wèn)題:應(yīng)收、應(yīng)付付可與總總賬數(shù)據(jù)據(jù)互為傳傳遞固定資產(chǎn)系系統(tǒng)可傳傳遞數(shù)據(jù)據(jù)至總賬賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可可傳遞數(shù)數(shù)據(jù)至總總賬

58、系統(tǒng)統(tǒng)7、結(jié)束初初始化：初始余余額錄入入-文文件-結(jié)束初初始化系統(tǒng)反初始始化（取取消結(jié)束束標(biāo)志）初始余額錄錄入-文件取消結(jié)結(jié)束標(biāo)志志a、系統(tǒng)管管理員的的身份b、在憑證證未過(guò)帳帳的情況況下三、總帳日日常處理理1、 新增增憑證操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)-總帳系系統(tǒng)憑證處處理憑證錄錄入注意點(diǎn)：基基礎(chǔ)資料料內(nèi)容的的查詢(xún)-F77.復(fù)復(fù)制上一一條摘要要/復(fù)復(fù)制第一一條摘要要Ctrl+F7-借貸貸調(diào)平鍵鍵空格鍵-調(diào)整借借貸方向向（英文文狀態(tài)下下）紅字金額先輸數(shù)數(shù)字，再再輸“負(fù)號(hào)”查看-選選項(xiàng)-代碼碼自動(dòng)提提示窗口口等2、 修改改、刪除除憑證操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)

59、計(jì)-總帳系系統(tǒng)憑證處處理憑證查查詢(xún)a、修改：需選中中錯(cuò)誤憑憑證點(diǎn)“修改”按鈕b、刪除：（1）如如果憑證證未保存存想刪除除，點(diǎn)還原（2）如果果憑證已已經(jīng)保存存想刪除除，憑證證查詢(xún)中中刪除3、 憑證證審核操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)-總帳系系統(tǒng)憑證處處理憑證查查詢(xún)a、單張審審核：選選中需審審核的憑憑證-點(diǎn)擊“審核”按鈕-進(jìn)入入憑證后后再點(diǎn)擊擊“審核”按鈕即即可b、成批審審核：編編輯菜單單下“成批審審核”注意點(diǎn)：a、審核和和制單人人不能為為同一人人；b、審核以以后的憑憑證不能能直接修修改和刪刪除；c、原審核核人員才才可以取取消審核核（反審審核）；4、憑證過(guò)過(guò)帳操作流程：K3主主控

60、臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)-總帳系系統(tǒng)憑證處處理憑證過(guò)過(guò)帳注意點(diǎn)：A、過(guò)帳時(shí)時(shí)，憑證證不能過(guò)過(guò)帳的原原因：（1）初始始化未完完成（22）無(wú)過(guò)過(guò)帳權(quán)限限（3）憑憑證不是是當(dāng)期的的（4）用用戶沖突突B、憑證錯(cuò)錯(cuò)誤后的的修改方方法：aa未審核核、未過(guò)過(guò)帳：直直接在查查詢(xún)中選選中錯(cuò)誤誤憑證修修改即可可。b已審核、未未過(guò)帳：查詢(xún)中中取消審審核章后后即可修修改。(反審核核)c已審核、已已過(guò)帳：（1）在在查詢(xún)中中沖銷(xiāo)錯(cuò)錯(cuò)誤憑證證（2）在查查詢(xún)中對(duì)對(duì)錯(cuò)誤憑憑證先進(jìn)進(jìn)行反過(guò)過(guò)帳，后反審審核，即即可修改改。5、帳簿的的查詢(xún)操作流程：K3主主控臺(tái)進(jìn)入相相應(yīng)帳套套財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)-總帳系系統(tǒng)帳簿選擇各各類(lèi)帳簿簿（如：總分