1、上海*光電材料股份有限公司對(duì)外投資決策制度第一章 總則第一條為了規(guī)范上海*光電材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的對(duì)外投資行為,防范投資風(fēng)險(xiǎn), 提高對(duì)外投資效益, 根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法(以下簡(jiǎn)稱)上市規(guī)則)等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定, 光電材料股份有限公司章程以下簡(jiǎn)稱“公司章程”制定本制度。第二條本制度所稱對(duì)外投資, 是指公司在境內(nèi)外進(jìn)行的下列以盈利或保值增值為目的而將一定數(shù)量的貨幣資金和/形資產(chǎn)作價(jià)出資, 進(jìn)行的包括但不限于下列各種形式的投資行為:(一) 新設(shè)立企業(yè)的股權(quán)投資;(二) 以增資擴(kuò)股或股權(quán)收購(gòu)等方式進(jìn)行的投資行為;(三) 股票、基金投資;(四) 債券及其他債權(quán)投資;(五) 其他權(quán)

2、益性投資。第三條公司對(duì)外投資行為必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策, 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略, 有利于增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)能力, 有利于合理配置公司資源, 創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益, 促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。第二章 對(duì)外投資決策權(quán)限第四條第五條公司董事會(huì)和股東大會(huì)負(fù)責(zé)審議公司的對(duì)外投資行為。公司董事會(huì)和股東大會(huì)應(yīng)在其各自權(quán)限范圍內(nèi), 依法對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。公司的對(duì)外投資行為應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò), 公司發(fā)生的對(duì)外投資事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的, 除經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)外, 還應(yīng)及時(shí)披露:1(一) 對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 10%以上, 該對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的

3、, 以較高者為計(jì)算數(shù)據(jù);(二) 對(duì)外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的 10%以上, 且絕對(duì)金額超過(guò) 1,000 萬(wàn)元人民幣;(三) 對(duì)外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的 10%以上, 且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元人民幣;(四) 對(duì)外投資的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用)占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 10%, 且絕對(duì)金額超過(guò)1,000萬(wàn)元人民幣;(五) 對(duì)外投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的 10%以上,且絕對(duì)金額超過(guò) 100萬(wàn)元人民幣。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值, 取其絕對(duì)

4、值計(jì)算。第六條公司發(fā)生的對(duì)外投資事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的, 除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外, 還應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后, 提交股東大會(huì)審議:(一) 對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 50%以上, 該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的, 以較高者為計(jì)算數(shù)據(jù);(二) 對(duì)外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的 50%以上, 且絕對(duì)金額超過(guò) 5,000 萬(wàn)元人民幣;(三) 對(duì)外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的 50%以上, 且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣;(四) 對(duì)外投資的成交金額(含承擔(dān)債

5、務(wù)和費(fèi)用)占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%, 且絕對(duì)金額超過(guò)5,000萬(wàn)元人民幣;(五) 對(duì)外投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的 50%以上,且絕對(duì)金額超過(guò) 500萬(wàn)元人民幣;上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值, 取其絕對(duì)值計(jì)算。第三章 對(duì)外投資的后續(xù)日常管理2第七條第八條公司經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的后續(xù)日常管理。對(duì)于對(duì)外投資組建合作、合資公司, 公司應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)營(yíng)管理人員、董事、監(jiān)事或股權(quán)代表, 經(jīng)法定程序選舉后, 參與和影響新建公司的運(yùn)營(yíng)決策。第九條第十條對(duì)于對(duì)外投資組建的控股子公司, 公司應(yīng)派出董事及相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員, 對(duì)控股子公司的運(yùn)營(yíng)、決策起重要作用。本

6、制度第八條、第九條規(guī)定的對(duì)外投資派出人員的人選由公司總經(jīng)理決定。派出人員應(yīng)按照公司法及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé), 在新建公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護(hù)公司利益, 實(shí)現(xiàn)公司投資的保值、增值。第十一條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄, 進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算, 按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿, 詳盡記錄相關(guān)資料。第十二條 公司控股子公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定。第十三條 公司可向其對(duì)外投資的子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān), 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。第四章 對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與回收第十四條 發(fā)生下列

7、情況之一時(shí), 公司可回收對(duì)外投資:(一) 該投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)或存續(xù)期屆滿;(二) 該投資項(xiàng)目企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善, 無(wú)法償還到期債務(wù);(三) 因不可抗力致使該投資項(xiàng)目(企業(yè)無(wú)法經(jīng)營(yíng);(四) 約定的投資終止的其他情況發(fā)生時(shí)。第十五條 發(fā)生下列情況之一時(shí), 公司可轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資:(一) 投資項(xiàng)目已明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向;(二) 投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損, 無(wú)市場(chǎng)前景;(三) 因自身經(jīng)營(yíng)資金不足, 急需補(bǔ)充資金;3(四) 公司認(rèn)為必要的其它原因。第十六條 公司根據(jù)本制度第十四條、第十五條的規(guī)定回收或轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資, 公司董事會(huì)和股東大會(huì)應(yīng)在其各自權(quán)限范圍內(nèi), 依法對(duì)公司的對(duì)外投資的回收或轉(zhuǎn)讓事宜作出決策。第十七條 公

8、司的對(duì)外投資的回收或轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò), 公司回收或轉(zhuǎn)讓的對(duì)外投資達(dá)到本制度第五條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之一的, 除經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)外, 還應(yīng)及時(shí)披露。第十八條 公司回收或轉(zhuǎn)讓的對(duì)外投資達(dá)到本制度第六條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之一的, 除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外, 還應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后, 提交股東大會(huì)審議。第十九條 除本制度規(guī)定外, 對(duì)外投資的回收和轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)符合公司法、上市規(guī)則等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。第五章 重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露第二十條 公司的對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照上市規(guī)則等相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第二十一條 在對(duì)外投資事項(xiàng)未披露前, 各知情人員均負(fù)有保密義務(wù)。第二十二條 子公司須遵循公司信息披露事務(wù)管理制度, 公司對(duì)子公司所有信息享有知情權(quán)。第二十三條 子公司提供的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整, 并在第一時(shí)間報(bào)送公司, 以便董事會(huì)秘書(shū)及時(shí)對(duì)外披露。第六章 附則第二十四條 本制度所述的“以上”均包含本數(shù)。第二十五條 本制度自公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日起生效。4第二十六條