1、客戶信用評(píng)級(jí)暫行辦法第一章總則第一條 為規(guī)范信用發(fā)放業(yè)務(wù)，科學(xué)準(zhǔn)確地反映客戶資信狀況，切實(shí)防范 信用風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量和效益，特制定本暫行辦法。第二條客戶信用評(píng)級(jí)是指本行根據(jù)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)定期審查客戶的資信狀 況，并據(jù)此對(duì)客戶進(jìn)行分類，確定客戶的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)結(jié)果作為確定客戶信用 風(fēng)險(xiǎn)限額、信用發(fā)放形式、金額、期限和擔(dān)保等內(nèi)容的重要依據(jù)，也是測(cè)算貸款 風(fēng)險(xiǎn)度的重要指標(biāo)。第三條 客戶信用評(píng)級(jí)以“真實(shí)、客觀、公正”為原則，采用“全面實(shí)施、 統(tǒng)一管理、定期測(cè)評(píng)、適時(shí)調(diào)整、分級(jí)認(rèn)定”的方式。“全面實(shí)施”是指：凡正在使用或申請(qǐng)使用本行信用支持的企業(yè)法人、以 及提供以本行為受益人的信用保證的企業(yè)法人

2、，且已有至少一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)期 財(cái)務(wù)報(bào)表，均應(yīng)按本暫行辦法進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定；“統(tǒng)一管理”是指：本行客戶信用評(píng)級(jí)由總部風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一組織管理?！岸ㄆ跍y(cè)評(píng)”是指：對(duì)在本行已有信貸業(yè)務(wù)的客戶的信用等級(jí)評(píng)定，于每年一季 度進(jìn)行集中評(píng)定；對(duì)新發(fā)生信貸業(yè)務(wù)、且于當(dāng)年度未經(jīng)我行信用評(píng)級(jí)的企業(yè)，于 上報(bào)貸款時(shí)進(jìn)行評(píng)定；“適時(shí)調(diào)整”是指：如發(fā)生本暫行辦法第十五條所列情形之一，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)立即 調(diào)查核實(shí)，根據(jù)核實(shí)結(jié)果重新測(cè)評(píng)、調(diào)整客戶信用等級(jí)；“分級(jí)認(rèn)定”是指：BBB級(jí)以下（含）的評(píng)級(jí)結(jié)果由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審貸 小組審議、簽批人認(rèn)定，A級(jí)以上（含）的評(píng)級(jí)結(jié)果由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審貸小 組審議、簽批人認(rèn)可后報(bào)總部風(fēng)險(xiǎn)管

3、理部認(rèn)定。第四條本行信用評(píng)級(jí)分中小企業(yè)和大型企業(yè)兩類指標(biāo)體系和記分標(biāo)準(zhǔn)。 其中，中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)如下：1、工業(yè)企業(yè)：職工人數(shù)2000人以下，或年銷售額30000萬(wàn)元以下，或資 產(chǎn)總額40000萬(wàn)元以下;2、建筑業(yè)：職工人數(shù)3000人以下，或年銷售額30000萬(wàn)元以下，或資產(chǎn) 總額40000萬(wàn)元以下；3、批發(fā)零售業(yè)：零售業(yè)為職工人數(shù)500人以下，或年銷售額15000萬(wàn)元以 下；批發(fā)業(yè)為職工人數(shù)200人以下，或年銷售額30000萬(wàn)元以下；4、交通運(yùn)輸業(yè)和郵政業(yè)：交通運(yùn)輸業(yè)為職工人數(shù)3000人以下，或年銷售 額30000萬(wàn)元以下；郵政業(yè)為職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬(wàn)元以下;5、住宿餐飲

4、業(yè)：職工人數(shù)800人以下，或年銷售額15000萬(wàn)元以下。上述職工人數(shù)、年銷售額和資產(chǎn)總額均以上年度年末數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。超出上述標(biāo)準(zhǔn)的，按大型企業(yè)指標(biāo)體系和記分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。第五條 非法人企業(yè)不適用本暫行辦法。第六條本暫行辦法所稱本行指北京市商業(yè)銀行系統(tǒng)。第七條本暫行辦法適用于總部及分支機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的信用等級(jí)評(píng)定，評(píng)級(jí) 結(jié)果在本行系統(tǒng)內(nèi)通用。第二章 客戶信用等級(jí)的內(nèi)容第八條評(píng)級(jí)企業(yè)按主營(yíng)業(yè)務(wù)的不同分為工業(yè)、商貿(mào)、公共事業(yè)、房地產(chǎn) 開(kāi)發(fā)和綜合類五種類型，每種客戶類型均設(shè)AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、 C級(jí)，共九個(gè)信用等級(jí)。1、工業(yè)類：工業(yè)生產(chǎn)類企業(yè)；2、商貿(mào)類：商業(yè)、內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)、旅游、

5、服務(wù)類企業(yè)；3、公共事業(yè)類：交通運(yùn)輸、基礎(chǔ)設(shè)施、郵電通訊類企業(yè)；4、房地產(chǎn)類：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑施工類企業(yè)；5、綜合類：主營(yíng)業(yè)務(wù)跨行業(yè)較多的集團(tuán)公司，業(yè)務(wù)類型無(wú)法歸入上述4類 進(jìn)行評(píng)級(jí)的企業(yè)。第九條客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)包括償債能力、獲利能力、經(jīng)營(yíng)管理、履約和 結(jié)算情況、發(fā)展與潛力、修正調(diào)整項(xiàng)和限定指標(biāo)調(diào)整項(xiàng)，共七個(gè)方面。每一方面 下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個(gè)完整的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。具體指標(biāo) 內(nèi)容根據(jù)客戶所屬行業(yè)不同而有所區(qū)別。第十條 客戶信用評(píng)級(jí)按客戶信用評(píng)級(jí)等級(jí)指標(biāo)及記分標(biāo)準(zhǔn)表（附件1） 和客戶信用評(píng)級(jí)限定指標(biāo)表（附件2）進(jìn)行評(píng)定。評(píng)級(jí)采取百分制，區(qū)別行 業(yè)特點(diǎn)分別給予各項(xiàng)指標(biāo)不同的分值

6、，并依據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)匯總分?jǐn)?shù)和修正調(diào)整項(xiàng)分 值（見(jiàn)附件1：客戶信用評(píng)級(jí)等級(jí)指標(biāo)及記分標(biāo)準(zhǔn)表說(shuō)明第五項(xiàng)）之和得出 評(píng)級(jí)總分，考慮是否存在客戶信用等級(jí)限定指標(biāo)調(diào)整項(xiàng)因素（見(jiàn)附件2：客戶 信用評(píng)級(jí)限定指標(biāo)表），最終確定客戶信用等級(jí)。在不存在客戶信用等級(jí)限定指標(biāo)調(diào)整項(xiàng)因素的情況下，評(píng)級(jí)對(duì)象的評(píng)級(jí)總 分與信用等級(jí)的關(guān)系如下：評(píng)級(jí)總 分信用等 級(jí)信用評(píng)價(jià)企業(yè)特征N90AAA優(yōu)秀企業(yè)信用很好、整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營(yíng)和財(cái) 務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中 現(xiàn)金流量較為充足，償債能力高，贏利能力強(qiáng)， 信用風(fēng)險(xiǎn)較小。N80AA優(yōu)N70A優(yōu)良N65BBB良好企業(yè)信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為 債務(wù)償還提供

7、保證，有一定信用風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí) 有效擔(dān)保防范風(fēng)險(xiǎn)。N60BB良N55B一般N50CCC稍差企業(yè)信用能力較差，整體經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況不 佳，信用風(fēng)險(xiǎn)較大。N45CC較差45C差企業(yè)信用能力差，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況差，償債能 力低，信用風(fēng)險(xiǎn)大。若存在客戶信用等級(jí)限定指標(biāo)調(diào)整項(xiàng)因素，須根據(jù)調(diào)整結(jié)果所確定的客戶信 用等級(jí)，對(duì)應(yīng)上表中的“信用評(píng)價(jià)”項(xiàng)和“企業(yè)特征”項(xiàng)。第三章客戶信用評(píng)級(jí)程序第十一條原則上，客戶信用評(píng)級(jí)依據(jù)企業(yè)經(jīng)審計(jì)的近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)表 和其他涉及評(píng)級(jí)指標(biāo)、調(diào)整因素的有效文件資料。對(duì)于成立不足三個(gè)完整會(huì)計(jì)年 度的企業(yè)，至少應(yīng)依據(jù)一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。第十二條 各信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)客戶信用等級(jí)的

8、初評(píng)，由管戶信貸員 在實(shí)地調(diào)查、核實(shí)、分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)等級(jí)指標(biāo)及記分標(biāo)準(zhǔn)表 （附件1）和客戶信用等級(jí)指標(biāo)限定表（附件2）填制客戶信用評(píng)級(jí)等級(jí) 指標(biāo)及記分標(biāo)準(zhǔn)表中的企業(yè)指標(biāo)和企業(yè)得分項(xiàng)，信貸部主任作為審查人，審查 測(cè)分評(píng)級(jí)的真實(shí)、完整和合理性。第十三條對(duì)成立時(shí)間不滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度的新建企業(yè)暫不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。第四章客戶信用評(píng)級(jí)的管理第十四條 客戶信用等級(jí)的評(píng)定和日常監(jiān)控工作由為客戶提供信貸業(yè)務(wù)的 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。對(duì)于原為A級(jí)以上（含）或?qū)⑸罙級(jí)以上（含）的客戶信用評(píng) 級(jí)，及時(shí)以書面形式將新的評(píng)級(jí)結(jié)果報(bào)告總部風(fēng)險(xiǎn)管理部，由總部風(fēng)險(xiǎn)管理部重 新認(rèn)定，并及時(shí)調(diào)整客戶的信用等級(jí)。對(duì)于信用等級(jí)下

9、降的客戶，要及時(shí)調(diào)整對(duì) 企業(yè)的信用額度，防范化解信用風(fēng)險(xiǎn)。第十五條影響客戶信用等級(jí)的重大因素：1、企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)明顯惡化，導(dǎo)致評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)降低5分或5分以上；2、企業(yè)在本行或他行出現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)逾期、墊款或欠息一個(gè)月以上；3、企業(yè)主要管理人員涉嫌重大違法違紀(jì)案件；4、企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)困難；5、企業(yè)在與本行業(yè)務(wù)往來(lái)中有重大違約行為；6、企業(yè)弄虛作假提供有關(guān)評(píng)級(jí)或信貸業(yè)務(wù)材料；7、企業(yè)發(fā)生或涉入重大訴訟或仲裁案件；8、企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)合同下的重大違約事項(xiàng)；9、企業(yè)固定資產(chǎn)較大額度抵押給其他債權(quán)人；10、企業(yè)向他人提供大額信用擔(dān)保；11、企業(yè)發(fā)生重大體制變革及資產(chǎn)兼并、重組等事項(xiàng)；12、企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重災(zāi)害

10、或嚴(yán)重事故；13、本行認(rèn)為有必要下調(diào)客戶信用等級(jí)的其他事項(xiàng)。第十六條如發(fā)現(xiàn)企業(yè)弄虛作假導(dǎo)致客戶信用評(píng)級(jí)嚴(yán)重不實(shí)，除撤消、降 低客戶信用等級(jí)外，還要給予相應(yīng)的信用制裁；如發(fā)現(xiàn)本行內(nèi)部人員弄虛作假、 或協(xié)助企業(yè)騙取信用等級(jí)，導(dǎo)致客戶信用評(píng)級(jí)嚴(yán)重不實(shí)，造成信貸決策失誤的， 要給予行政、紀(jì)律處分，由此造成損失或較大風(fēng)險(xiǎn)的，要依法追究責(zé)任。第十七條 客戶信用評(píng)級(jí)屬本行內(nèi)部實(shí)施客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容， 評(píng)級(jí)結(jié)果僅限本行系統(tǒng)內(nèi)部使用，不作為客戶可向他人提供資信的證明材料，對(duì) 外應(yīng)嚴(yán)格保密；如確有必要，經(jīng)總部風(fēng)險(xiǎn)管理部批準(zhǔn)后，方可以限制性條款提供 給客戶。本行對(duì)任何單位以任何形式利用本行客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果所

11、造成的后果不 負(fù)任何責(zé)任，并保留對(duì)盜用或?yàn)E用本行內(nèi)部評(píng)級(jí)資料的行為人追究責(zé)任的權(quán)利。第五章客戶信用評(píng)級(jí)與信用投向第十八條客戶信用評(píng)級(jí)與信用投向的控制原則是：對(duì)A級(jí)以上（含）企 業(yè)“優(yōu)先信用支持、優(yōu)先提供其他業(yè)務(wù)服務(wù)”；對(duì)BBB級(jí)企業(yè)“把握風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、 落實(shí)信用擔(dān)保”；對(duì)BB級(jí)和B級(jí)企業(yè)“嚴(yán)格信貸管理，強(qiáng)化擔(dān)保防線”；對(duì)CCC 級(jí)和CC級(jí)企業(yè)“嚴(yán)格信用把關(guān)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、及時(shí)催收本息”；對(duì)C級(jí)企業(yè) “壓縮信用、盡早脫離”。第八章附則第十九條本暫行辦法由北京市商業(yè)銀行總部制定、修改和解釋。第二十條 本暫行辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原客戶信用評(píng)級(jí)辦法 同時(shí)廢止。附件1:客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表客戶

12、信用評(píng)級(jí)指標(biāo)及記分標(biāo)準(zhǔn)表說(shuō)明附件2：客戶信用等級(jí)限定指標(biāo)表客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)及記分標(biāo)準(zhǔn)表說(shuō)明一、對(duì)于大型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)盡可能依據(jù)企業(yè)年度或半年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表 進(jìn)行。二、對(duì)于成立時(shí)間不滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度的新建企業(yè)，暫不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。三、每年一季度的集中信用評(píng)級(jí)，依據(jù)企業(yè)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行；對(duì)于隨 報(bào)隨評(píng)的客戶信用評(píng)級(jí)，依據(jù)企業(yè)年度和近期財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行。四、除修正調(diào)整項(xiàng)以外，所有評(píng)級(jí)單項(xiàng)不倒扣分，扣完為止。五、凡有修正調(diào)整項(xiàng)需附詳細(xì)的書面說(shuō)明，原則上依據(jù)下列條件進(jìn)行加減分：（一）加分1、壟斷性行業(yè)，可根據(jù)行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)或人民生活中的重要程度、行業(yè)獲 利能力、以及國(guó)家政策支持力度等情況加分，最高可加4分。2

13、、特大型企業(yè)、國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)，可根據(jù)發(fā)展前景和信用狀況等情況加分， 最高可加4分。3、省級(jí)（包括直轄市）重點(diǎn)大中型企業(yè)，可根據(jù)發(fā)展前景和信用狀況等情 況加分，最高可加3分。4、客戶在行業(yè)內(nèi)居于壟斷地位的，企業(yè)行業(yè)發(fā)展呈上升趨勢(shì)或中長(zhǎng)期穩(wěn)定 態(tài)勢(shì)，可根據(jù)企業(yè)還款能力、信用狀況等情況加分，最高可加3分。5、受國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和稅收政策較大優(yōu)惠支持，行業(yè)發(fā)展前景好，企業(yè)掌握 核心技術(shù)，產(chǎn)品有特色、附加值高，財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況良好，呈穩(wěn)健上升趨勢(shì)，信用 狀況優(yōu)良，可根據(jù)與我行合作情況加分，最高可加3分。6、近3年在本行和他行無(wú)逾期、欠息、展期、借新還舊、擠占挪用銀行信 用等記錄，以本行為主結(jié)算行，對(duì)本行業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度

14、大，屬本行優(yōu)質(zhì)忠誠(chéng)客戶，企 業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況優(yōu)良，可酌情加分，最高可加3分。7、其他可以加分的重大利好事項(xiàng)或資源條件，視情況最高可加4分。（二）減分1、行業(yè)整體衰退，或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策不利于行業(yè)發(fā)展，或多邊、雙邊貿(mào)易政 策對(duì)行業(yè)發(fā)展可能產(chǎn)生較大不利影響，應(yīng)予以減分，視情況最高減3分。2、行業(yè)生產(chǎn)供大于求情況嚴(yán)重，行業(yè)平均利潤(rùn)率下降較快，應(yīng)予以減分， 視情況最高減3分。3、企業(yè)在遵紀(jì)守法、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)聲譽(yù)等方面存在嚴(yán)重問(wèn)題，應(yīng)予以減 分，視情況最高減4分。4、企業(yè)銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)持續(xù)下降，應(yīng)予以減分，視情況最高減3分。5、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重問(wèn)題，短期內(nèi)不能得到糾正，應(yīng)予以減分，視情 況最高減3分

15、。6、企業(yè)履約記錄不佳，短期無(wú)改善跡象，應(yīng)予以減分，視情況最高減4分。7、企業(yè)涉及重大訴訟或仲裁，可能較大影響其資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，應(yīng)予以減分， 視情況最高減4分。8、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理混亂，可能對(duì)其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大不利，應(yīng)予以減分，視情況 最高減3分。9、企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、品德方面存在嚴(yán)重問(wèn)題，內(nèi)控管理無(wú)制約機(jī)制， 應(yīng)予以減分，視情況最高減3分。10、企業(yè)主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司存在影響發(fā)展的重大問(wèn)題，應(yīng)予以 減分，視情況最高減3分。11、其他應(yīng)該減分的事件或問(wèn)題，視情況最高減4分。附件2：客戶信用等級(jí)限定指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)限定標(biāo)準(zhǔn)1資產(chǎn)負(fù)債率1、大型工業(yè)、公共事業(yè)、綜合類企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大于等 于80%，中

16、小型工業(yè)、公共事業(yè)、綜合類企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債 率大于等于70%,大型商貿(mào)及房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大 于等于90%，中小型商貿(mào)及房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大于 等于80%，企業(yè)信用等級(jí)不得超過(guò)BBB級(jí)。2、大型工業(yè)、公共事業(yè)、綜合類企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大于等 于90%，中小型工業(yè)、公共事業(yè)、綜合類企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債 率大于等于80%，大型商貿(mào)及房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大 于等于95%，中小型商貿(mào)及房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大于 等于85%，企業(yè)信用等級(jí)不得超過(guò)B級(jí)。3、大型企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率大于等于100%，中小型企業(yè)資 產(chǎn)負(fù)債率大于等于90%，企業(yè)信用等級(jí)不得超過(guò)CC級(jí)。2利潤(rùn)增長(zhǎng)率1、大型企業(yè)本期虧損，中小型企業(yè)本期虧損或微利，信 用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。2、大型企業(yè)本期及上年度虧損，中小型企業(yè)本期及上年 度虧損或微利，信用等級(jí)不得超過(guò)BBB級(jí)。3履約指標(biāo)1、大型企業(yè)近一年內(nèi)曾有銀行不良信用記錄，但現(xiàn)在已 無(wú)不良信貸存量，中小型企業(yè)近兩年內(nèi)曾有銀行不良信 用記錄，但現(xiàn)在已無(wú)不良信貸存量，企業(yè)信用等級(jí)不得 超過(guò)BBB級(jí)。2、大型企業(yè)有三個(gè)月以內(nèi)的逾期貸款或銀行墊款，中小 型企業(yè)有一個(gè)