四月證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》第四次沖刺測試卷含答案及解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)另行聘請保薦機(jī)構(gòu)。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、4個(gè)月【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握股票上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P182。2、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用（）。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。A、特別程序，3B、一般程序，3C、特別程序，7D、一般程序，7【參考答案】：A【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用特別程序。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過。3、投資者為上市公司持股（）以上控股股東的，為擁有上市公司控制權(quán)。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：C【解析】投資者為上市公司持股50%以上控股股東的，為擁有上市公司控制權(quán)。4、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)（）以上，或該項(xiàng)資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)（）以上，應(yīng)當(dāng)參照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告義務(wù)。A、50％，30％B、30％，50％C、50％，50％D、30％，30％【參考答案】：C5、同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為稱為()。A、縱向收購B、橫向收購C、混合收購D、管理層收購【參考答案】：B【解析】橫向收購是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實(shí)質(zhì)上，橫向收購是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購，其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。6、上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：A7、發(fā)行人申請首次在創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票，其最近1期末凈資產(chǎn)應(yīng)不少于（）萬元。A、500B、1000C、1500D、2000【參考答案】：D【解析】公司首次申請?jiān)趧?chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票，其最近1期末凈資產(chǎn)應(yīng)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。8、（）是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A、價(jià)值重估B、資金核實(shí)C、清產(chǎn)核資D、損益認(rèn)定【參考答案】：D9、公司清算時(shí)，公司財(cái)產(chǎn)的清算順序正確的是（）。A、支付清算費(fèi)用-職工工資-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-法定補(bǔ)償金-繳納所欠稅款-按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)B、支付清算費(fèi)用-職工工資-法定補(bǔ)償金-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-繳納所欠稅款-按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)C、繳納所欠稅款-支付清算費(fèi)用-職工工資-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-法定補(bǔ)償金-按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)D、職工工資-支付清算費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-法定補(bǔ)償金-繳納所欠稅款-按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)【參考答案】：A10、下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過的是（）。A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度預(yù)算方案、決算方案D、公司年度報(bào)告【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握董事(含獨(dú)立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，董事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會(huì)的職權(quán)，董事長的職權(quán)，董事會(huì)的決議程序。見教材第二章第三節(jié)，P54。11、（）從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時(shí)從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營問題。A、法人生產(chǎn)權(quán)B、法人銷售權(quán)C、法人經(jīng)營權(quán)D、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)【參考答案】：D【解析】熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié)，P75。12、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議事件發(fā)生后（）履行信息披露義務(wù)。A、次曰B、15日后C、5個(gè)工作日后D、20個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】：A【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下述事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：①所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議；②所屬企業(yè)向中國證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請獲得受理；③所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。13、發(fā)行人申請首次在創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于（）。A、3000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：A【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P184。14、在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（）。A、個(gè)別資本成本B、邊際資本成本C、間接資本成本D、加權(quán)平均資本成本【參考答案】：D15、屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊資本的（）。A、5%B、10%C、15%D、25%【參考答案】：D【解析】對(duì)外商投資的幾種方式要熟悉。16、封閉式基金自批準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)募集的資金超過該基金批準(zhǔn)規(guī)模的（）％，該基金方可成立。A、50B、60C、70D、80【參考答案】：D17、對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在（）的借款為長期負(fù)債。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【參考答案】：A18、監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用，由（）承擔(dān)。A、監(jiān)事B、董事C、公司D、股東【參考答案】：C【解析】掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決議方式。見教材第二章第三節(jié)，P61。19、下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是（）。A、可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本B、大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是有抵押的債券C、利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整【參考答案】：D20、上市公司發(fā)行債券的，應(yīng)該定期公告的信息有（）。A、專項(xiàng)償債賬戶的有關(guān)情況B、債券所剩余資金額C、債券的發(fā)行價(jià)格D、債券的代理人情況【參考答案】：A21、1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A、大衛(wèi)·杜蘭特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麥克林D、米勒和麥克林【參考答案】：B22、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)（）。A、不少于公司債券1年的利息B、不少于公司債券2年的利息C、不少于公司債券半年的利息D、不少于公司債券發(fā)行額【參考答案】：A23、上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：A24、可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值（）元。A、30B、50C、90D、100【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。25、（）是指輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過程中的問題，健全有關(guān)記錄，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。A、誠實(shí)守信的原則B、勤勉盡責(zé)的原則C、突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則D、責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則【參考答案】：A26、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后（）日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：A27、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取（）方式。A、網(wǎng)上定價(jià)B、網(wǎng)上競價(jià)C、公開競價(jià)D、交易所競價(jià)【參考答案】：C28、（）不屬于外國投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)告的情況。A、并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場營業(yè)額超過5億元人民幣B、1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)C、并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率已經(jīng)達(dá)到20%D、并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率達(dá)到25%【參考答案】：A29、中國證監(jiān)會(huì)自受理股票發(fā)行申請文件到做出決定的期限為（）。A、30日B、40個(gè)工作日C、60日D、3個(gè)月【參考答案】：D30、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在（）內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的。藍(lán)披露變動(dòng)情況和原因。A、近l年B、近2年C、近3年D、近5年【參考答案】：C31、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；②擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；③上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；④上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為；⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；⑥嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。32、在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券韻國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向（）等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。A、財(cái)政部B、中國人民銀行C、國家發(fā)展和改革委員會(huì)D、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)【參考答案】：A33、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起（）。A、1年B、18個(gè)月C、2年D、30個(gè)月【參考答案】：A【解析】常識(shí)，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起1年。34、深圳證券交易所規(guī)定申購單位為（）股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于（）股。A、100，100B、100，500C、500，500D、500，1000【參考答案】：C35、（）是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性B、公司建立董事會(huì)C、公司經(jīng)營權(quán)的獨(dú)立性D、公司募足股份【參考答案】：A36、推行股票、轉(zhuǎn)債發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是（）盡職盡責(zé)。A、金融機(jī)構(gòu)B、銀行機(jī)構(gòu)C、監(jiān)管機(jī)構(gòu)D、中介機(jī)構(gòu)【參考答案】：D【解析】證券監(jiān)管部門根據(jù)國家政策有權(quán)否決不符合實(shí)質(zhì)條件的證券發(fā)行申請；推行股票、轉(zhuǎn)債發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。37、記賬式國債承銷團(tuán)成員原則上不超過（）家，其中甲類成員不超過20家。A、20B、40C、60D、80【參考答案】：C38、與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為（）。A、機(jī)構(gòu)投資者B、一般法人投資者C、戰(zhàn)略投資者D、戰(zhàn)術(shù)投資者【參考答案】：C【解析】掌握戰(zhàn)略投資者的定義。39、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤的影響做（）。A、穩(wěn)定性分析B、波動(dòng)性分析C、敏感度分析D、持續(xù)性分析【參考答案】：C【解析】主承銷商對(duì)發(fā)行人作出的敏感度分析是風(fēng)險(xiǎn)披露的要求。40、A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0．2元，預(yù)計(jì)每年股利0．5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是（）。A、10．87%B、10．42%C、9．65%D、8．33%【參考答案】：B41、可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行時(shí)，T+lH所對(duì)應(yīng)的工作是（）。A、刊登債券募集說明書概要和發(fā)行公告B、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日C、準(zhǔn)備刊登債券募集說明書概要和發(fā)行公告D、凍結(jié)申購資金【參考答案】：D42、股票承銷商（）最多不得超過凈資產(chǎn)的9倍。A、負(fù)債合計(jì)(不含客戶存放的交易結(jié)算資金)B、負(fù)債合計(jì)(含客戶存放的交易結(jié)算資金)C、資產(chǎn)合計(jì)(不含客戶存放的交易結(jié)算資金)D、資產(chǎn)合計(jì)(含客戶存放的交易結(jié)算資金)【參考答案】：A43、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于（）萬元。A、1000B、2000C、3000D、4000【參考答案】：C44、在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊刊登的招股說明書摘要最小字號(hào)為（）。A、標(biāo)準(zhǔn)小5號(hào)字B、標(biāo)準(zhǔn)5號(hào)字C、標(biāo)準(zhǔn)小4號(hào)字D、標(biāo)準(zhǔn)4號(hào)字【參考答案】：A45、創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【參考答案】：B46、2000年12月23日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布（），把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個(gè)層次。A、《公司法》B、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》C、《證券法》D、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》【參考答案】：B47、變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人（）次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告（）。A、1，至少發(fā)布3次B、2，至少發(fā)布3次C、2，至少發(fā)布2次D、2，至少發(fā)布5次【參考答案】：A48、上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送（）。A、持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書B、招股說明書C、信息備忘錄D、招股章程【參考答案】：A【解析】上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。49、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）。A、半年B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。50、金融租賃公司注冊資本金不低于（）億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：C【解析】熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P289。51、輔導(dǎo)期結(jié)束日的計(jì)算標(biāo)志是（）。A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向輔導(dǎo)對(duì)象所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料B、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記C、派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告D、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)合格證書發(fā)放【參考答案】：A52、首次公開發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前（）個(gè)工作日內(nèi)，將招股說明書（）刊登在至少一種由中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上。A、1~5，全文B、2~5，摘要C、2~5，全文D、1~5，摘要【參考答案】：B53、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過（）個(gè)月。A、3，1B、6，3C、3，6D、6，1【參考答案】：D54、A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費(fèi)0．1%，年利率5%．期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A、3%B、3.35%C、3.5%D、4%【參考答案】：B55、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指（）。A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券B、證券公司短期融資券C、證券公司發(fā)行的次級(jí)債券D、證券公司資產(chǎn)支持證券【參考答案】：B56、股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦人的條件不包括（）。A、經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊登記并列入保薦人名單B、具有滬、深證券交易所會(huì)員資格之一即可的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)C、恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理方法(試行)》中規(guī)定的從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格D、同時(shí)具有滬、深證券交易所會(huì)員資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)【參考答案】：B57、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于（）萬港元，則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、2000B、3500C、4600D、1500【參考答案】：C【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于4600萬港元，則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。58、下面（）屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。A、評(píng)估資產(chǎn)的匯總表B、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件D、評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表【參考答案】：B59、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過，報(bào)注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：C【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本要求。見教材第六章第一節(jié)，P192。60、以協(xié)議方式收購上市公司的，雙方達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在（）內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所作出書面報(bào)告，并予以公告。A、2日B、3日C、5日D、30日【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括（）。A、募股資金總額B、發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目C、按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)D、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式【參考答案】：A,B,D【解析】按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)是招股說明書披露的內(nèi)容。2、股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告A股發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人在本行業(yè)中的地位C、發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析D、發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量【參考答案】：B,C,D3、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（）。A、發(fā)行保薦書B、發(fā)行保薦工作報(bào)告C、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書D、中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件【參考答案】：A,B,C,D4、上市公司發(fā)行新股《招股說明書》對(duì)上市公司前次募集資金的運(yùn)用，重點(diǎn)披露（）。A、資金管理的主要內(nèi)部制度B、前次募集資金的方式、募集資金的到位時(shí)間、募集資金的數(shù)額、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)的名稱C、前次募集資金時(shí)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說明D、若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，董事會(huì)應(yīng)進(jìn)行解釋；若募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更，應(yīng)說明變更原因、變更程序及其公開披露的報(bào)刊及日期、變更后的投資及效益情況【參考答案】：A,B,C,D5、以下事項(xiàng)除經(jīng)股東大會(huì)表決通過，并經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，方可實(shí)施或提出申請（）。A、上市公司發(fā)行境外上市外資股B、股東以其持有的上市公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù)C、對(duì)上市公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市D、在上市公司發(fā)展中對(duì)社會(huì)公眾股股東利益有重大影響的相關(guān)事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D6、按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可以把公司的融資方式分為（）。A、直接融資B、間接融資C、股權(quán)融資D、債務(wù)融資【參考答案】：C,D7、股份有限公司應(yīng)當(dāng)建立的組織機(jī)構(gòu)有（）。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、聯(lián)合會(huì)【參考答案】：A,B,C【解析】股份有限公司應(yīng)當(dāng)建立股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)等公司的組織機(jī)構(gòu)。8、主板上市公司對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行的重組方式應(yīng)遵循市場化原則，包括但不限于的方式有（）。A、發(fā)行人收購被重組方股權(quán)B、發(fā)行人收購被重組方的經(jīng)營性資產(chǎn)C、發(fā)行人吸收合并被重組方D、公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營性資產(chǎn)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行增資【參考答案】：A,B,C,D【解析】主板上市公司對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行的重組方式應(yīng)遵循市場化原則，包括但不限于以下方式：①發(fā)行人收購被重組方股權(quán)；②發(fā)行人收購被重組方的經(jīng)營性資產(chǎn)；③公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營性資產(chǎn)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行增資；④發(fā)行人吸收合并被重組方。9、發(fā)行人有（）行為之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。A、未經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券B、不足規(guī)模發(fā)行金融債券C、以不正當(dāng)手段操縱市場價(jià)格、誤導(dǎo)投資者D、未按規(guī)定報(bào)送文件或披露信息【參考答案】：A,C,D10、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明()等內(nèi)容。A、贖回的程序B、贖回價(jià)格C、付款方法D、贖回時(shí)間【參考答案】：A,B,C,D【解析】贖回公告應(yīng)當(dāng)裁明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。11、首次公開發(fā)行股票，并申請?jiān)诮?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應(yīng)按（）中的有關(guān)要求編制上市公告書。A、《公司法》、《證券法》B、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》C、核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》D、《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》【參考答案】：A,B,C,D12、股票發(fā)行費(fèi)用主要包括（）。A、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)B、上網(wǎng)費(fèi)C、申報(bào)費(fèi)D、稅款E、其他費(fèi)用【參考答案】：A,B,E13、當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、同意意見【參考答案】：A,B,C14、首次公開發(fā)行股票，對(duì)募集資金運(yùn)用的要求包括（）。A、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)B、發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益C、募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響D、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶【參考答案】：A,B,D15、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行人出現(xiàn)（）,證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。A、最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；B、成長性差,存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；C、最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的；D、信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；【參考答案】：A,B,C,D16、有關(guān)人的初步詢價(jià)，說法正確的有（）。A、發(fā)行人或其主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的可以參與網(wǎng)下配售B、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)該遵循獨(dú)立、客觀誠信的原則合理報(bào)價(jià)，不得壓價(jià)或抬高報(bào)價(jià)C、發(fā)行人與主承銷商中止發(fā)行后重新啟動(dòng)發(fā)行工作的應(yīng)當(dāng)系那個(gè)中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告D、主承銷商的自營賬戶可以參與網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：B,C,D【解析】A項(xiàng)中與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象不得參與網(wǎng)下配售。17、20世紀(jì)八九十年代經(jīng)歷金融大爆炸的國家有（）。A、日本B、加拿大C、西歐D、澳大利亞【參考答案】：A,B,C18、存在（）的，不得發(fā)行公司債券。A、最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為B、本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏C、已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正D、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形【參考答案】：A,B,D19、2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的，《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了（）。A、公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限B、規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督C、肯定了證券發(fā)行、上市保薦制度，進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場服務(wù)職能D、將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了交易所的監(jiān)管職能【參考答案】：A,B,C,D20、中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)（）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。A、外貿(mào)B、服務(wù)業(yè)C、金融D、房地產(chǎn)【參考答案】：C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、資本成本中的使用費(fèi)用包括（）。A、委托金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)B、向股東支付的股息C、向銀行支付的利息D、為租用資產(chǎn)支付的租金【參考答案】：B,C,D【解析】資本成本包括融資費(fèi)用和使用費(fèi)用。前者是公司在融資過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如委括金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行股票、債券而支付的手續(xù)費(fèi)；后者是公司因使用資金而向資金提供者支付的報(bào)酬，如股票融資向股東支付的股息和紅利、發(fā)行債券和借款支付的利息，使用租入資產(chǎn)支付的租金等等。2、以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會(huì)，正確的是（）。A、股東可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決B、個(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證C、法人股東法定代表人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證D、無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。選項(xiàng)D應(yīng)該是無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司。3、外資股的說明書應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同國家和地區(qū)有關(guān)信息披露規(guī)則和具體發(fā)行形式的要求編寫，其主旨在于向投資者披露公司的（）和其他一切可能影響投資者購股的信息。A、經(jīng)營狀況B、機(jī)構(gòu)狀況C、盈利能力D、風(fēng)險(xiǎn)情況【參考答案】：A,C,D【解析】了解外資股招股說明書的形式、內(nèi)容、編制過程。見教材第十章第五節(jié)，P397。4、增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行公司及其保薦人必須在刊登招股意向書摘要前手個(gè)工作日17：00時(shí)前，向證券交易所提交全部文件B、發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)C、發(fā)行公司及其保薦人未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文及相關(guān)文件的，不得在報(bào)刊上刊登招股意向書及其摘要D、發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文等，需要繳納相關(guān)費(fèi)用【參考答案】：B,C5、保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列工作（）。A、組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)B、按照中國證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查C、指定保薦代表人與中國證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通D、指定保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢【參考答案】：A,B,C,D6、資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)的信息披露應(yīng)通過（）規(guī)定的其他方式進(jìn)行。A、中國貨幣網(wǎng)B、中國債券信息網(wǎng)C、中國人民銀行D、財(cái)政部【參考答案】：A,B,C7、國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,D8、國際推介的主要目的是（）。A、查明長期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷售B、使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價(jià)格判斷C、利用銷售計(jì)劃，形成投資者之間的競爭，最大限度地提高價(jià)格評(píng)估D、為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)【參考答案】：A,B,C,D【解析】國際推介的主要目的是查明長期授資者的需求情況，保證重．最銷售；使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價(jià)格判斷；利用銷售計(jì)劃，形成投資者之間的競爭，最大限度地提高價(jià)格評(píng)估；為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)。9、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性B、企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性【參考答案】：A,B,C,D10、擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括（）。A、控股股東B、發(fā)行人參與的合營企業(yè)C、發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)D、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括：(1)控股股東；(2)其他股東；(3)控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；(4)對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；(5)發(fā)行人參與的合營企業(yè)；(6)發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；(7)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；(8)其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。11、根據(jù)《并購重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)》，以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購的收購資金來源關(guān)注點(diǎn)的是（）。A、收購人是否具備收購實(shí)力B、收購人的真實(shí)身份是否充分披露C、收購人是否具備持續(xù)的誠信記錄D、是否存在代他人收購的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】對(duì)自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購的收購資金來源關(guān)注點(diǎn)的考查。A、B、C、D選項(xiàng)均為正確答案。12、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的（）信息，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會(huì)申請豁免披露。A、涉及國家機(jī)密的B、商業(yè)秘密C、因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的【參考答案】：A,B,C,D13、下列對(duì)內(nèi)核小組成員要求正確的是（）。A、內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成B、成員應(yīng)保持獨(dú)立性和穩(wěn)定性C、公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員D、成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員【參考答案】：B,C,D【解析】內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料縣有較高質(zhì)量的行為。內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。14、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在債券評(píng)級(jí)過程中主要根據(jù)下面哪幾個(gè)因素（）。A、債券發(fā)行人的經(jīng)營狀況B、債券發(fā)行人的償債能力C、債券發(fā)行人的資信狀況D、投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平【參考答案】：B,C,D15、下列（）是股票承銷中的禁止行為。A、不具備承銷商主體資格B、不正當(dāng)招攬承銷業(yè)務(wù)C、不公開信息披露D、內(nèi)幕交易【參考答案】：A,B,C,D16、下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（）。A、當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B、債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C、由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場價(jià)值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場價(jià)值會(huì)趨于提高D、不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)屬于凈經(jīng)營收入理論的假定，該理論假定，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的，但是當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。原因在于股票融資的增加會(huì)由于額外負(fù)債的增加，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增大，促使股東要求更高的回報(bào)。17、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個(gè)工作日前，通過（）公布本金兌付和付息事項(xiàng)。A、同業(yè)拆借中心B、中國貨幣網(wǎng)C、中國債券信息網(wǎng)D、中央結(jié)算公司【參考答案】：B,C【解析】熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P337。18、權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列（）條件。A、公司及其主要股東近l年無重大違法違規(guī)記錄B、有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度C、有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力D、產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭議或潛在產(chǎn)權(quán)爭議【參考答案】：B,C,D【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。19、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理》的規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，無論該債券可轉(zhuǎn)換與否，均應(yīng)符合（）。A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載且無重大違規(guī)B、具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券一年的利息D、盈利能力比較穩(wěn)定【參考答案】：A,B,D【解析】C選項(xiàng)應(yīng)改為：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度年均可分配利潤應(yīng)不少于公司債券一年的利息。20、根據(jù)《中國證監(jiān)會(huì)現(xiàn)行規(guī)章、規(guī)范性文件目錄》，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為（）。A、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則B、編報(bào)規(guī)則C、規(guī)范問答D、個(gè)案意見與賽例分析【參考答案】：A,B,C四、判斷題（共40題，每題1分）。1、外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。（）【參考答案】：正確2、發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)系進(jìn)行判斷。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度。3、因未分配利潤籌資增加的是公司的權(quán)益資本，會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】因未分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資。4、股份公司應(yīng)當(dāng)遵循市場公正、公平、公開的原則，不得與關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行交易。（）【參考答案】：錯(cuò)誤5、律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少10年。6、采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值評(píng)定重估價(jià)值。()【參考答案】：正確7、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)問，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴(yán)格的招股說明書。（）【參考答案】：正確9、公司股份的全部注銷只有公司清算時(shí)才發(fā)生。另外，通過股份的回購及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達(dá)到注銷股份的目的。（）【參考答案】：正確10、首次公開發(fā)行股票發(fā)行人申請股票上市時(shí)，應(yīng)向．證券交易所提交上市推薦人出具的上市推薦協(xié)議。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人申請股票上市時(shí)，應(yīng)向證券交易所提交上市推薦人出具的上市保薦書。11、外國投資者應(yīng)在商務(wù)部原則批復(fù)之日起30日內(nèi)根據(jù)外商投資并購的相關(guān)規(guī)定開立外匯賬戶。（）【參考答案】：錯(cuò)誤熟悉外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資的程序。見教材第十一章第四節(jié)，P465。12、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股應(yīng)主要聘請境外的評(píng)估機(jī)構(gòu)，但是在某些情況下，企業(yè)也可以聘請境內(nèi)估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股應(yīng)主要聘請境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)。但是，在某些情況下，企業(yè)也可以聘請境外估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。13、資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財(cái)產(chǎn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。14、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人不可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡潔。（）【參考答案】：錯(cuò)誤15、申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在50個(gè)以上。（）【參考答案】：錯(cuò)誤16、2005年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。根據(jù)該辦法規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過兩年的有價(jià)證券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、2006年10月9日，國際金融公司和中國人民銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。中國的外國債券或熊貓債券市場便也由此誕生。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券ll．3億元和10億