PAGE1PAGE6全面預(yù)算管理考核辦法一、考核范圍 考核范圍：集團(tuán)投資設(shè)立的全資和控股子公司（學(xué)校）、事業(yè)部。二、考核內(nèi)容和計(jì)分方法全面預(yù)算管理考核內(nèi)容分為預(yù)算編制與管理情況考核和預(yù)算偏離度考核兩部分，采用計(jì)分制，總分滿分100分，其中預(yù)算編制與管理情況考核占總分比重為30%；預(yù)算偏離度考核占70%。總分=預(yù)算編制與管理情況考核得分×30%+預(yù)算偏離度考核得分×70%。（一）預(yù)算編制與管理情況考核，包括年度預(yù)算編報(bào)考核、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告考核兩項(xiàng)內(nèi)容。滿分為100分。對(duì)未達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)和要求的項(xiàng)目實(shí)行減分制，單項(xiàng)扣分扣完為止。1、年度預(yù)算編報(bào)考核，滿分為50分。 （1）報(bào)表報(bào)送的及時(shí)性（20分）：能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)報(bào)送各類預(yù)算報(bào)表、說(shuō)明及相關(guān)資料的，可得滿分。每遲報(bào)1天扣2分。（2）報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性（30分）：表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，勾稽關(guān)系正確、合理，符合數(shù)據(jù)有效性要求；表間數(shù)據(jù)銜接正確，無(wú)邏輯性錯(cuò)誤；預(yù)算報(bào)表主要指標(biāo)與集團(tuán)下達(dá)的年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)保持一致；符合以上情況可得滿分。每出現(xiàn)一項(xiàng)錯(cuò)誤扣3分。2、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告考核：滿分為50分。（1）年中預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告（20分）：能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況書(shū)面報(bào)告，對(duì)主要指標(biāo)情況作出具體分析的，可得滿分。每遲報(bào)1天扣2分。（2）年度執(zhí)行情況分析報(bào)告（30分）：能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況書(shū)面報(bào)告，并達(dá)到內(nèi)容全面、準(zhǔn)確，分析透徹的，可得滿分。每遲報(bào)1天扣3分。（二）年度預(yù)算偏離度考核，滿分為100分。各指標(biāo)分值占總分比重見(jiàn)年度預(yù)算偏離度考核表。預(yù)算目標(biāo)偏離率P=（決算數(shù)-預(yù)算數(shù)）/預(yù)算數(shù)×100%。1、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率六項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)分方法如下：當(dāng)︱P︱≤10%時(shí)，得分=分值×100%；當(dāng)10%＜P≤50%時(shí)，得分=分值×（50%-P）/(50%-10%)；當(dāng)-30%≤P＜-10%時(shí)，得分=分值×（30%+P）/(30%-10%)；當(dāng)P＜-30%或P＞50%時(shí)，得分=0。2、銀行借款、三項(xiàng)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比例兩項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)分方法如下：當(dāng)︱P︱≤10%時(shí)，得分=分值×100%；當(dāng)10%＜P≤30%時(shí)，得分=分值×（30%-P）/(30%-10%)；當(dāng)-50%≤P＜-10%時(shí)，得分=分值×（50%+P）/(50%-10%)；當(dāng)P＜-50%或P＞30%時(shí)，得分=0。三、考核實(shí)施及依據(jù)1、全面預(yù)算管理考核由集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)組織實(shí)施考核，考核前由預(yù)算單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行自評(píng)計(jì)分。2、預(yù)算編制與管理情況的考核，以財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部日常管理記錄和收集的資料為依據(jù)；預(yù)算偏離度的考核，以審計(jì)后年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表反映的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果為依據(jù)。四、考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)罰集團(tuán)公司建立全面預(yù)算管理工作評(píng)價(jià)制度，設(shè)置A、B、C、D四個(gè)等級(jí)。通過(guò)考核，根據(jù)分?jǐn)?shù)的高低，由集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)評(píng)定并給予獎(jiǎng)懲和通報(bào)。根據(jù)子公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和行業(yè)性質(zhì)，管理評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)罰的標(biāo)準(zhǔn)分為兩類：（一）建筑、安裝、市政、裝飾、建材、機(jī)械制造和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等集團(tuán)型子公司，管理評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)如下：1、A級(jí)90分以上（含90分，起始分下同），獎(jiǎng)勵(lì)30000元；2、B級(jí)80分—90分，獎(jiǎng)勵(lì)20000元；3、C級(jí)60分—80分，不獎(jiǎng)不罰；4、D級(jí)60分以下，罰款20000元。（二）、建筑設(shè)計(jì)、商貿(mào)流通、融資租賃、保險(xiǎn)代理、物業(yè)管理、境外公司、學(xué)校等單體型子公司和事業(yè)部，管理評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)如下：1、A級(jí)90分以上（含90分，起始分下同），獎(jiǎng)勵(lì)20000元；2、B級(jí)80分—90分，獎(jiǎng)勵(lì)10000元；3、C級(jí)60分—80分，不獎(jiǎng)不罰；4、D級(jí)60分以下，罰款10000元。上述獎(jiǎng)罰納入集團(tuán)對(duì)各子公司年度全面預(yù)算管理單項(xiàng)考核體系。五、其他事項(xiàng)1、由于重大客觀因素對(duì)預(yù)算指標(biāo)帶來(lái)的影響，集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)可根據(jù)公開(kāi)、公平、公正的原則，對(duì)考核計(jì)分進(jìn)行合理修正。2、本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。3、本辦法自發(fā)文之日起施行附件：1、預(yù)算編制與管理情況考核表2、年度預(yù)算偏離度考核表附件1:預(yù)算編制與管理情況考核表考核年度：填報(bào)單位：考核項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)分自評(píng)分考核分備注預(yù)算編報(bào)情況及時(shí)20正確完整30預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告年中執(zhí)行情況報(bào)告20年度執(zhí)行情況報(bào)告30合計(jì)100附件2:預(yù)算偏離度考核表考核年度：填報(bào)單位：金額單位：萬(wàn)元考核項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)分預(yù)算數(shù)決算數(shù)偏離率自評(píng)分考核分1、營(yíng)業(yè)收入20