PAGEPAGE112017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告單位公章單位名稱：南昌縣水務(wù)局（本級）單位負責(zé)人：袁軍(簽章)分管內(nèi)控負責(zé)人:章志新(簽章)牽頭部門負責(zé)人:周國彪(簽章)填表人:章志新(簽章)電話號碼:079185735273單位地址:南昌縣蓮塘鎮(zhèn)郵政編碼:330200報送日期：2018-3-6組織機構(gòu)代碼：014532374隸屬關(guān)系（國家標(biāo)準(zhǔn)：隸屬關(guān)系-部門標(biāo)識代碼）：南昌縣水利部單位預(yù)算級次：二級預(yù)算單位單位所在地區(qū)（國家標(biāo)準(zhǔn)：行政區(qū)劃代碼）：南昌縣單位基本性質(zhì)：行政單位預(yù)算管理級次：縣級支出功能分類：水利內(nèi)設(shè)機構(gòu)數(shù)量:92017年度支出總額:123,434,526.11年末實有人數(shù):45單位編制人數(shù):54一、單位內(nèi)部控制情況總體評價本單位內(nèi)控總體運行情況：中二、單位內(nèi)部控制總體成果（一）單位層面1.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人單位一把手（法人）2.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù)2次及以上3.單位主要負責(zé)人參加會議次數(shù)2次及以上4.班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職是，具體姓名職務(wù)：袁軍、周國彪、羅小平、高云飛、余云安5.單位內(nèi)部控制工作小組負責(zé)人牽頭部門負責(zé)人6.單位內(nèi)部控制工作小組會議次數(shù)2次及以上7.單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)2次及以上8.本年是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估是9.是否建立內(nèi)部控制手冊是10.內(nèi)部控制牽頭部門財務(wù)部門11.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門內(nèi)審部門12.內(nèi)部控制建設(shè)方式單位自建13.內(nèi)部控制開展進度內(nèi)部控制信息化階段14.內(nèi)部控制適用的管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理15.內(nèi)控信息系統(tǒng)涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、（二）業(yè)務(wù)層面權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況1.分事行權(quán)對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，明確分工、相互分離、分別行權(quán)2.分崗設(shè)權(quán)對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確3.分級授權(quán)對管理層級和相關(guān)崗位，分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限4.定期輪崗對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，建立干部交流和定期輪崗制度5.專項審計不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施內(nèi)部控制流程與制度建立情況1.內(nèi)控流程建立領(lǐng)域預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、2.內(nèi)控流程未建立領(lǐng)域無3.內(nèi)控制度建立領(lǐng)域預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、4.內(nèi)控制度未建立領(lǐng)域無職責(zé)分離和主要風(fēng)險管控情況業(yè)務(wù)類型工作職責(zé)分離情況主要管控風(fēng)險點1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理已全部分離1.預(yù)算編審與批復(fù)：◆預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動與其財力支持相脫節(jié)2.預(yù)算執(zhí)行與分析：◆未按規(guī)定的額度和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算3.預(yù)算追加調(diào)整：◆資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序4.決算管理：◆未按規(guī)定編報決算報表5.績效評價：◆未按規(guī)定開展預(yù)算績效管理2.收支業(yè)務(wù)管理已全部分離1.財政撥款收入：◆崗位設(shè)置不合理導(dǎo)致錯誤或舞弊發(fā)生2.事業(yè)收入：◆收入金額不實、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小金庫”的情形時有發(fā)生3.經(jīng)營收入：◆未按收費許可規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)收取4.票據(jù)管理：◆崗位設(shè)置不合理導(dǎo)致錯誤或舞弊發(fā)生5.借款管理：◆借款未按相關(guān)規(guī)定進行審核審批6.報銷管理：◆報銷時單據(jù)審核不嚴格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險7.支出申請與資金支付：◆支出申請未按相關(guān)規(guī)定進行審核審批8.公務(wù)卡管理：◆不符合公務(wù)卡結(jié)算等規(guī)定9.銀行賬戶管理：◆開立、變更和撤銷銀行賬戶未按規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行10.財務(wù)印章管理：◆一人保管收付款所需的全部印章3.政府采購業(yè)務(wù)管理已全部分離1.采購預(yù)算及采購計劃編審：◆政府采購活動與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費或資產(chǎn)閑置等問題2.采購執(zhí)行申請與審核：◆政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允3.采購組織形式確定：◆政府采購活動不規(guī)范，未按規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息4.采購方式確定及變更：◆政府采購方式不合理，采購方式變更未經(jīng)有效審核5.采購合同與采購檔案管理：◆政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失6.采購驗收與支付：◆政府采購未經(jīng)有效驗收4.資產(chǎn)管理已全部分離1.庫存現(xiàn)金管理：◆崗位設(shè)置不合理導(dǎo)致錯誤或舞弊發(fā)生2.實物資產(chǎn)配置管理：◆資產(chǎn)領(lǐng)用未履行審批手續(xù)、資產(chǎn)發(fā)出未正確登記3.資產(chǎn)使用與維修管理：◆因保管不善、操作不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)被盜、發(fā)生毀損等4.資產(chǎn)清查盤點管理：◆缺乏有效的資產(chǎn)記錄和清查盤點機制5.實物資產(chǎn)處置管理：◆資產(chǎn)處置行為不合法、不合規(guī)或者存在舞弊6.資產(chǎn)報告管理：◆資產(chǎn)報告未按審批權(quán)限和程序進行審核7.對外投資立項管理：◆未按國家有關(guān)規(guī)定進行對外投資8.對外投資過程管理：◆未按國家有關(guān)規(guī)定進行對外投資9.對外投資資產(chǎn)評估管理：◆對投資缺乏有效的追蹤，未及時根據(jù)環(huán)境變化調(diào)整策略或收回投資10.對外投資處置管理：◆對外投資處置未按相關(guān)規(guī)定進行審核審批11.對外投資績效評價管理：◆績效評價指標(biāo)設(shè)計不合理5.建設(shè)項目管理已全部分離1.項目立項管理：◆立項缺乏可行性研究或流于形式、決策不當(dāng)、審批不嚴2.項目設(shè)計與概預(yù)算：◆項目設(shè)計方案不合理，概預(yù)算脫離實際，技術(shù)方案未能有效落實3.招投標(biāo)管理：◆招投標(biāo)過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為4.項目實施與變更管理：◆項目變更審核不嚴格、工程變更頻繁5.建設(shè)項目資金支付：◆建設(shè)項目價款結(jié)算管理不嚴格、不及時，資金管理混亂6.竣工結(jié)算與驗收：◆竣工驗收不規(guī)范、最終把關(guān)不嚴，可能導(dǎo)致交付后存在重大隱患7.竣工決算審計：◆虛報項目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金8.績效評價：◆績效評價指標(biāo)設(shè)計不合理6.合同管理已全部分離1.合同擬定與審批：◆未明確合同訂立的范圍和條件，應(yīng)訂立但未訂立合同;2.合同履行與監(jiān)督：◆合同生效后，對合同條款未明確約定的事項沒有及時協(xié)議補充3.合同檔案管理：◆合同及相關(guān)資料丟失，影響到合同的正常履行和糾紛的有效處理4.合同糾紛處理：◆合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害單位利益、信譽和形象7.其他領(lǐng)域管理-無內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況業(yè)務(wù)類型評價要點評價指標(biāo)結(jié)果/指標(biāo)值預(yù)算業(yè)務(wù)管理1.預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定比例100%2.預(yù)算批復(fù)細化程度（預(yù)算批復(fù)分解比例）100%3.預(yù)算執(zhí)行控制程度12個月4.績效評價工作執(zhí)行情況（項目績效評價預(yù)算完成率）100%收支業(yè)務(wù)管理1.非稅收入管控情況（非稅收入上繳比例）-2.支出管控情況（財政資金支出占預(yù)算比例）100%政府采購業(yè)務(wù)管理1.采購預(yù)算完成情況（實際采購占預(yù)算比例）100%資產(chǎn)管理1.國有資產(chǎn)安全性（資產(chǎn)合規(guī)處置比例）100%2.資產(chǎn)配置預(yù)算完成率100%3.人均行政資產(chǎn)配置情況0元/人建設(shè)項目管理1.建設(shè)項目資金控制情況（建設(shè)項目超概算率）-2.投資計劃完成情況（實際投資占投資計劃比例）-合同管理1.合同訂立規(guī)范情況（合同合規(guī)審核比例）-（三）內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效在內(nèi)控的建立與實施過程中，我局緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險。主要做法是：（一）組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理等經(jīng)濟活動，需要各部門的協(xié)作和配合。我局在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ)。成立了由局長任組長、各部門負責(zé)人為成員的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由財務(wù)部門牽頭，協(xié)調(diào)內(nèi)控的建立與實施工作，各部門為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu)，行政部門對其進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)局內(nèi)部控制管理中的問題。（二）擬定工作方案，明確推進計劃我局的內(nèi)部控制建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳階段，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團隊。二是內(nèi)控梳理階段，組織培訓(xùn)、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風(fēng)險分析等。三是成果匯編階段，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報等。四是內(nèi)控運行階段，發(fā)布內(nèi)控手冊指南，開展內(nèi)控評價、風(fēng)險評估。五是信息化階段，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，運行行內(nèi)控信息系統(tǒng)。（三）構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施我局建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。主要包括：內(nèi)部控制管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位這人機制，財務(wù)信息編報要求等。梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程，主要針對預(yù)決算管理、經(jīng)費收支管理、采購管理等。通過信息化對制度和流程進行"固化"。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實施內(nèi)控的重要手段。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。下一步我局將采取各種方式加強內(nèi)控宣傳，形成"人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控"的良好氛圍。（四）內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難一）對內(nèi)控制度缺乏正確的認識。較好的內(nèi)控環(huán)境是內(nèi)部控制得意實施的重要保證。（二）缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系。缺乏一套完整的系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制體系不健全，是的內(nèi)部控制的根本性指導(dǎo)力度不夠（三）控制方法綜合運用較欠缺。關(guān)鍵崗位職責(zé)劃分不清（五）下一步內(nèi)部控制工作計劃(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)為確保本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為財務(wù)部門。（二）繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。（三）深入貫徹實施單位內(nèi)部控制體系，單位將制定完善的本單位相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于本單位進一步完善本單位治理，更有效的實現(xiàn)本單位發(fā)展戰(zhàn)略，有助于本單位進一步健全財務(wù)風(fēng)險等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險，提升單位理水平。（四）進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式，各部門員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成"人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束"的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。（六）對當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議1、保證會計信息的質(zhì)量。內(nèi)控制度通過制定和執(zhí)行業(yè)和業(yè)務(wù)處理程序、科學(xué)的職責(zé)分工，使會計資料在相互牽制的條件下產(chǎn)生，從而有效地防止錯誤和弊端的發(fā)生，保證會計資料的正確性和可靠性。一些單位沒有完善、有效的內(nèi)控制度，致使會計資料在傳遞過程中因相互脫節(jié)而發(fā)生問題，導(dǎo)致會計信息失真。所以，科學(xué)、完善的會計內(nèi)控制度是保證及時為單位工作提供可靠、準(zhǔn)確的會計信息的基礎(chǔ)。2、依法理財?shù)年P(guān)鍵為促進單位會計內(nèi)控制度建設(shè)加強單位內(nèi)部會計監(jiān)督，強化內(nèi)部自我約束機制，提高會計信息質(zhì)量，《會計法》明確規(guī)定"各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會計控制制度"?！稌嫹ā肥巧罨瘯嫺母?，促進市場經(jīng)濟健康發(fā)展的保障。而且，會計內(nèi)控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。國家制定的一系列財經(jīng)紀律及法規(guī)都要求各單位通過制定內(nèi)部會計控制制度來落實，各單位通過實施內(nèi)部會計控制制度實現(xiàn)自我約束三、單位內(nèi)部控制存在問題和建議問題領(lǐng)域問題分類存在問題完善建議單位層面1.