商品混凝土結(jié)算管理作業(yè)指引編制日期審核日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人1目的為了規(guī)范本集團各項目公司商品混凝土的結(jié)算行為，確保結(jié)算的及時、準確、公平并反映實際工程成本，特制定本商品混凝土結(jié)算管理辦法。2總則2.1集團下屬公司所有工程的商品混凝土結(jié)算均需執(zhí)行本管理辦法。2.2所有商品混凝土結(jié)算時必須遵循原合同約定的結(jié)算原則，嚴禁出現(xiàn)與合同結(jié)算原則相違背的現(xiàn)象。2.3所有商品混凝土結(jié)算項目均需逐級審批簽字后方能生效，結(jié)算金額需合同歸口管理部門及時反映到材料采購臺帳中。2.4商品混凝土結(jié)算的程序，實施二級審核制度。公司成本控制部主審，集團成本管理中心復(fù)審，各公司必須按程序完成。3職責(zé)3.1公司審計部（主審）：3.1.1對商品混凝土廠家送審的結(jié)算資料是否齊全、合理及手續(xù)是否完備負主要責(zé)任。3.1.2及時了解合同執(zhí)行情況，收集結(jié)算資料，統(tǒng)籌安排，保證合同的及時審結(jié)。3.1.3結(jié)算前負責(zé)對結(jié)算依據(jù)資料進行審核，對結(jié)算依據(jù)不齊全或手續(xù)不完備的，應(yīng)要求送審的相關(guān)部門補辦資料，手續(xù)齊備后方可接收并進行結(jié)算。3.1.4結(jié)算數(shù)據(jù)計算前應(yīng)對圖紙設(shè)計變更、簽證進行核實，復(fù)核竣工圖紙與實體工程相一致。圖紙設(shè)計變更、簽證在結(jié)算過程中對其中不詳處應(yīng)到現(xiàn)場與實物核對，確保結(jié)算數(shù)據(jù)客觀準確。3.1.5對送審工程量核對應(yīng)嚴格按照合同約定、定額計算規(guī)則或公司相關(guān)規(guī)定計算，所有結(jié)算數(shù)據(jù)必須有清晰的計算過程及充足的結(jié)算依據(jù)，且便于復(fù)查。3.1.6混凝土總造價的結(jié)算必須按合同約定的結(jié)算方式進行，并在商品混凝土結(jié)算審批表中對工程量進行計價，對扣款項目、保修金等費用進行單列。3.1.7審計部應(yīng)嚴格按照本流程進行混凝土結(jié)算，并積極配合集團成本管理中心完成終審工作。3.1.8保證結(jié)算造價的合理性、準確性，并對結(jié)算審批表的簽字負全責(zé)。報審造價與最終確認造價偏差超過0.5%時，按公司問責(zé)制追溯其相應(yīng)責(zé)任。3.2集團成本管理中心（復(fù)審）3.2.1負責(zé)審核成本控制部送審的商品混凝土結(jié)算資料是否齊全、合理及手續(xù)是否完備。3.2.2負責(zé)審核工程量計算過程及工程量的準確性；總價中扣款是否有漏項。3.2.3公平、公正、準確地對結(jié)算中的依據(jù)資料、工程量、價款進行計算、審核，對依據(jù)不足、或有差異的，予以糾正。3.2.4集團成本管理中心對核準的結(jié)算造價負責(zé)，填寫工程結(jié)算審核通知書及工程結(jié)算造價審批表上報總裁辦。3.2.5集團結(jié)算復(fù)審過程中，若發(fā)現(xiàn)弄虛作假、損害集團利益，對公司送審造價誤差仍得不到及時糾正，偏差超過0.5%時，將予以全集團通報，并根據(jù)規(guī)定追溯相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4關(guān)鍵活動描述4.1商品混凝土采用兩種結(jié)算辦法：4.1.1按圖紙結(jié)算辦法：1）成本控制部根據(jù)送審的結(jié)算資料、工程量計算式和商品混凝土廠家編制的結(jié)算書，對商品混凝土廠家結(jié)算工程量，單價、總價進行核定，并編制《分節(jié)點、分部、分項工程量清單審核造價表》（見附表一），確定結(jié)算價款后填寫《商品混凝土造價審批表》（見附表二），并把核定后的計算式，結(jié)算書及以上全部資料（含接收量與結(jié)算量比較表），按程序一并報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準，并報公司集團成本管理中心審核。2）集團成本管理審核責(zé)任人，根據(jù)成本控制部送審的結(jié)算依據(jù)資料、計算式和編制的結(jié)算書，對送審的工程量，單價、總價進行審核。負責(zé)做好結(jié)算報告，對審核結(jié)果負全責(zé)。簽署審核意見后，將《商品混凝土造價審批表》及全部資料，報集團總經(jīng)理或集團總裁核準。經(jīng)各級審批通過后的《商品混凝土造價審批表》按照相應(yīng)程序簽字蓋章后生效。對審核結(jié)果進行歸類統(tǒng)計、分析、存檔。4.1.2按接收量結(jié)算商品混凝土結(jié)算辦法：按接收量結(jié)算的商品混凝土，成本控制部只提供每個施工節(jié)點的《分節(jié)點、分部、分項工程量清單審核造價表》（見附表一）圖紙數(shù)量與接收數(shù)量的對比表，上報集團成本管理中心進行審核。若不同節(jié)點匯總后的混凝土總數(shù)量超出圖紙數(shù)量5%時，集團成本管理中心將審核結(jié)果反饋給成本控制部。成本控制部將結(jié)果反饋給材料管理部核查超量原因，材料管理部提出處理意見提請領(lǐng)導(dǎo)批示。若接收量未超過圖紙數(shù)量5%的結(jié)算，集團成本管理中心報總裁審批后反饋給成本控制部，成本控制部通知相關(guān)部門給商品混凝土廠家辦理付款事宜。4.2其它要求4.2.1公司合同執(zhí)行部門依據(jù)簽字蓋章完畢后的商品混凝土結(jié)算審核書和商品混凝土造價審批表，按照合同及結(jié)算規(guī)定進行尾款的申請、支付。4.2.2結(jié)算資料需具有100％的可復(fù)查性。結(jié)算手續(xù)完畢后，所有結(jié)算資料由公司成本控制部統(tǒng)一編號存檔，以備復(fù)核、查詢。4.2.3結(jié)算書一式三份，分別留集團成本管理中心、商品混凝土廠家、公司審計部各一份。5相關(guān)記錄5.1JD-SJ09-01項目部《工程結(jié)算通知書》5.2JD-SJ09-02廠家填寫《商品混凝土結(jié)算申請單》5.3JD-SJ09-03料采購部填寫《商品混凝土部位節(jié)點、時間及價格確認表》5.4JD-SJ09-04材料管理部填寫《商品混凝土部位節(jié)點、時間及價格確認表》5.5JD-SJ09-05《商品混凝土結(jié)算送審資料清單表》5.6JD-SJ09-06集團填寫《商品混凝土結(jié)算結(jié)算審核通知書》5.7JD-SJ09-07成本控制部填寫《分節(jié)點、分部分項工程量清單審核造價表》5.8JD-SJ09-08《工程結(jié)算造價審批表》5.9JD-SJ09-09有關(guān)工程結(jié)算的承認書

六、成本分類（略）七、審計部獎罰條例（略）

八、審計部表單審計部表單目錄作業(yè)指引名稱表單編號表單名稱工程預(yù)算管理作業(yè)指引JD-SJ01-01包工包料工程預(yù)算表（含13個不同分項工程的分表）JD-SJ01-02主體大清包預(yù)算表格（含4個不同分項工程的分表）JD-SJ01-03二次結(jié)構(gòu)預(yù)算表格（含10個不同分項工程的分表）JD-SJ01-04門窗、鋁單板預(yù)算表格JD-SJ01-05干掛石材預(yù)算表格JD-SJ01-06欄桿工程預(yù)算表格JD-SJ01-07玻璃幕墻工程預(yù)算表格JD-SJ0108二次裝修工程預(yù)算表格JD-SJ01-09景觀工程預(yù)算表格JD-SJ01-10主體水電暖工程預(yù)算表格JD-SJ01-11消防工程預(yù)算表格工程施工單位選擇管理作業(yè)指引JD-SJ02-01工程項目勞力計劃JD-SJ02-02選擇方式變更審批表JD-SJ02-03施工單位考察表JD-SJ02-04入圍單位審批表JD-SJ02-05工程約談記錄JD-SJ02-06議標(biāo)/直接委托結(jié)果審批表JD-SJ02-07勞務(wù)單位考核評價表JD-SJ02-08工程合格施工單位信息庫JD-SJ02-09施工單位進場時間表JD-SJ02-10勞務(wù)單位考核評價表工程合同管理作業(yè)指引JD-SJ03-01合同審批表JD-SJ03-02合同審查意見單JD-SJ03-03工程合同摘要表JD-SJ03-04合同變更解除審批表JD-SJ03-05合同臺帳JD-SJ03-06工程合同交底書工程付款管理作業(yè)指引JD-SJ04-01工程形象進度、質(zhì)量確認書JD-SJ04-02施工單位節(jié)點付款申請表JD-SJ04-03工程節(jié)點付款審核表JD-SJ04-04項目公司已付款匯總表/X地塊已付款詳表JD-SJ04-05合同付款申請單（財務(wù)專用，從財務(wù)部領(lǐng)?。㎎D-SJ04-06付款審批單（財務(wù)專用，從財務(wù)部領(lǐng)?。┕こ毯炞C及定價管理作業(yè)指引JD-SJ05-01工程簽證單JD-SJ05-02工程簽證單原始單據(jù)JD-SJ05-03垃圾票JD-SJ05-04月簽證匯總表JD-SJ05-05簽證單價確認單JD-SJ05-06分項工程質(zhì)量評價意見書含造價的請示單極定價管理作業(yè)指引JD-SJ06--01含造價的工作請示單JD-SJ06--02分項工程質(zhì)量評價意見書工程結(jié)算管理作業(yè)指引D-SJ07-01工程質(zhì)量評價意見書D-SJ07-02物業(yè)移交清單D-SJ07-03工程、勞務(wù)結(jié)算通用資料清單D-SJ07-04工程、勞務(wù)專業(yè)結(jié)算附加資料清單D-SJ07-05有關(guān)工程結(jié)算的承諾書D-SJ07-06結(jié)算材料出庫匯總單D-SJ07-07工程結(jié)算審核書D-SJ07-08財務(wù)對賬單D-SJ07-09工程結(jié)算造價審批表D-SJ07-10集團工程結(jié)算審核通知書D-SJ07-11主體安裝工程勞務(wù)費用結(jié)算表JD-SJ07-12主體安裝工程材料結(jié)算表JD-SJ07-13消防工程勞務(wù)費用結(jié)算表JD-SJ07-14結(jié)算工程配套表格（見不同分項工程分表，根據(jù)合同目錄編制共50個分表）包工包料工程發(fā)包管理作業(yè)指引D-SJ08-01封樣樣品確認單D-SJ08-02工程材料（設(shè)備）進場驗收單商品混凝土結(jié)算管理作業(yè)指引D-SJ09-01工程結(jié)算通知書D-SJ09-02（廠家）商品混凝土部位節(jié)點、時間及價格確認表D-SJ09-03（材料采購部）商品混凝土部位節(jié)點、時間及價格確認表D-SJ09-04（材料管理部）商品混凝土部位節(jié)點、時間及價格確認表D-SJ09-05商品混凝土結(jié)算送審資料清單表D-SJ09-06商品混凝土結(jié)算結(jié)算審核通知書D-SJ09-07分節(jié)點、分部分項工程量清單審核造價表D-SJ09-08工程結(jié)算造價審批表D-SJ09-09有關(guān)工程結(jié)算的承認書

九、審計部合同審計部合同目錄序號分類（14類）成本編碼施工合同名稱簽約主體合同主責(zé)部門承包性質(zhì)1監(jiān)理1.1監(jiān)理費地產(chǎn)成本控制部單價包干2市政2.1供水地產(chǎn)成本控制部包工包料2.2供電地產(chǎn)成本控制部包工包料2.3暖氣地產(chǎn)成本控制部包工包料2.4通訊地產(chǎn)成本控制部無費用2.5天然氣地產(chǎn)成本控制部包工包料2.6有線電視地產(chǎn)成本控制部包工包料2.7寬帶地產(chǎn)成本控制部無費用2.8道路地產(chǎn)成本控制部包工包料3.1廣告圍擋工程地產(chǎn)成本控制部包工包料3.2其它圍墻工程地產(chǎn)成本控制部包工包料3.3大門建筑成本控制部包人工、機械、輔材3.4臨時道路工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材3.5臨水工程地產(chǎn)成本控制部包工包料3.6臨電工程地產(chǎn)成本控制部包工包料3.7臨舍工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材4基礎(chǔ)工程4.1土方工程建筑成本控制部單價包干4.2樁基工程建筑成本控制部包工包料4.3降水工程建筑成本控制部包工包料4.4支護工程建筑成本控制部包工包料5勞務(wù)大清包工程5.1勞務(wù)大清包工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材6金屬結(jié)構(gòu)6.1鋼結(jié)構(gòu)工程建筑成本控制部包工包料7主體一次裝修7.1砌筑及粉刷工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材7.2戶內(nèi)墻地磚工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材7.3油漆工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材7.4石材幕墻建筑成本控制部包人工、機械、輔材7.5玻璃幕墻建筑成本控制部包人工、機械7.6地下室防水建筑成本控制部包工包料7.7廚衛(wèi)防水工程建筑成本控制部包工包料7.8屋面防水工程建筑成本控制部包工包料7.9保溫隔熱工程建筑成本控制部包工包料7.10欄桿工程（含護欄）建筑成本控制部包人工、機械7.11雨棚建筑成本控制部包人工、機械7.12門窗工程建筑成本控制部包人工、機械7.13排煙道工程建筑成本控制部包工包料7.14入戶門建筑成本控制部包工包料7.15防火門建筑成本控制部包工包料7.16人防門建筑成本控制部包工包料7.17地坪漆建筑成本控制部包工包料7.18地面金剛砂建筑成本控制部包工包料8安裝工程8.1主體水、電、暖安裝建筑成本控制部包人工、機械、輔材8.2消防工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材8.3空調(diào)工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材8.4智能安防工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材8.5電梯、扶梯工程建筑材料采購部包工包料9實驗檢測9.1樁基檢測工程建筑成本控制部單價包干9.2工程檢測工程建筑成本控制部單價包干9.3支護觀測工程建筑成本控制部費用包干9.4沉降觀測工程建筑成本控制部費用包干10住宅精裝修10.1住宅精裝修工程建筑成本控制部包人工、機械、輔材