總 則為加強酒店的財務管理， 建立科學的會計工作程序，正確行使會計人員的職權，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結合集團公司《財務系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務管理制度，酒店集團本部及下屬各酒店必須遵守。酒店集團財務管理部在集團財務副總裁的直接領導和在集團財務管理中心的指導下對該辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、管理。第一章 財務管理制度第一節(jié) 財務計劃管理第一條 根據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標的要求，在酒店總經(jīng)理的領導下對市場及酒店經(jīng)營情況調查分析的基礎上， 提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱； 各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務部匯總編制酒店財務計劃。第二條酒店財務計劃主要包括經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。經(jīng)營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據(jù)，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎，結合物價上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領導下，通過市場營銷部、房務部、餐飲部、人力資源部和財務部集體討論確定。資本支出計劃的制訂，要根據(jù)酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設備購置計劃，由財務部匯總編制。財務部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準?，F(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準。4.下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年 10-11月完成。第三條 財務計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務部將計劃指標下達到各個部門。酒店管理班子將按周、 按月考核計劃完成的情況， 并根據(jù)市場經(jīng)營預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。在財務計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預測計劃和本月調整計劃。第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標準時要報酒店集團和集團總部批準；酒店財務部要按財務計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準。第二節(jié) 會計核算原則第五條酒店的會計核算工作是根據(jù)中國的有關法律、法規(guī)、條例的有關規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。第六條 會計年度按公歷年度每年

1月1日起至

12月

31日止確定。第七條 會計核算采用“權責發(fā)生制

”。第八條 會計記帳采用借貸記帳法。第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務進行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準確、及時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。第十條 記賬本位幣為人民幣。第十一條 記賬匯率以國家公布的牌價為基礎，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調整。第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值；開辦費按財務制度在開業(yè)當月一次性攤完，其他遞延費用采用平均攤銷法。第三節(jié) 資金管理規(guī)定第十三條 流動資金管理流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉。流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強流動資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。要責成信貸部定期核對，及時催收應收款項，合理安排應付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。各酒店的流動資金由酒店集團根據(jù)集團總部的要求進行統(tǒng)一調動。第十四條 固定資金管理酒店固定資金主要是銀行存款。按酒店規(guī)定，營業(yè)收入的3.5%作為提取預算大維修費用，主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造；在當年未支用的部份，年終還要沖減費用，調整損益。凡已經(jīng)列入并被集團總部批準的資本性支出計劃的項目，必須向酒店集團申報，批準后實施，所需資金由集團總部統(tǒng)一撥款。第十五條現(xiàn)金管理酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。1.1根據(jù)經(jīng)營情況 ，向各收款處和總出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表，按規(guī)定批準后，從銀行提款。1.3.財務部財務經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務總監(jiān)批準。1.4.酒店支付 500元以下（含 500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。 酒店支付 500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付，具體見第十五條 .3.點?？偝黾{申請補充備用金，要填制備用金補充申請表， 并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后， 送應付款主管逐一審核后， 填寫支票申請，報酒店財務負責人審批后，從銀行提款補足備用金。對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。對于酒店使用轉賬支票付款的管理3.1.由使用部門填寫支票申請，由總會計師根據(jù)所附采購訂單或其它有關明細單證審批，由應付會計填寫支票后，再送酒店財務負責人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準。3.2.支票領取者，需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領用。3.3.凡領用后的支票要在 7天內(nèi)將發(fā)票送回應付會計， 并注銷登記。超過一個月未回的支票，由酒店財務負責人督促回收。每月定期編制月度現(xiàn)金流量表4.1.財務負責人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務收支計劃。4.2.酒店應按現(xiàn)金流量表，按時計提酒店資金（利潤） 。4.3.酒店對工程款的支付要按計劃和有關報批手續(xù)進行。4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進行。第四節(jié) 付款審批管理合同付款審批第十六條合同請款規(guī)定：（1）由合同跟蹤人負責請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件和其它附件。（2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財務部審核，登記。第十七條 合同付款審批職責：由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關。財務部對付款審核實行二級負責，屬于酒店審核權限的付款審核由酒店會計進行一級審核，酒店財務負責人進行二級審核；屬于酒店集團審核權限的付款由酒店財務部進行一級審核，酒店集團財務管理部進行二級審核。第十八條合同付款審批權限：1.20萬元以下款項最后審批人為酒店集團財務管理部負責人、總經(jīng)理；2.20萬元以上月資金計劃內(nèi)和月資金計劃外的最后審批人為集團財務副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。非合同付款審批第十九條 行政費用付款審批審批職責，同合同付款審批職責；審批權限：2.1酒店行政費用開支最后審批人為酒店財務部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理；2.2酒店集團總部各部門行政費用開支最后審批人為酒店集團財務管理部負責人、酒店集團總經(jīng)理；2.3酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批， 并由指定人員審核。第二十條 行政費用外付款審批：審批職責：同合同付款審批職責；審批權限：2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負責人；2.22萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為酒店集團財務負責人，酒店集團老總；2.310萬元以上月資金計劃內(nèi)和資金計劃外的最后審批人為集團財務副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。第二十一條付款集中會審辦法：酒店集團職能部門和酒店集團老總對付款的審批采取每周兩次集中會審制。第五節(jié)外匯管理規(guī)定第二十二條嚴格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎，以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格，外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結算。第二十三條客人使用外幣信用卡付款時，應將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現(xiàn)匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。第二十四條嚴格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管理局申請，批準后向銀行購買。對外采購時必須嚴格控制，每筆匯款必須經(jīng)過酒店管理班子批準報酒店集團審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時，則按規(guī)定辦理。第二十五條建立嚴格的往來款項記錄，對于以外幣應收國外的款項，應及時記帳；同時建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對、結算。對外幣業(yè)務產(chǎn)生的匯兌損益，按國家有關規(guī)定進行賬務處理，及時列入當期損益。第二十六條酒店外幣兌換從銀行購買水單后，立即登記并妥善保管，使用過的水單，要及時注銷號碼，每天外幣兌換處管理人員必須對水單進行審核。使用過的水單定期打捆，送財務部檔案庫保存。第二十七條酒店按政府各部門對外匯管理要求，及時、準確地填寫各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結存的各項數(shù)字按報表要求的口徑逐一填報。對酒店內(nèi)部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結算的因素，避免外匯收支的重復計劃。第二十八條外匯的稽核主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行情況的稽核；對各有關外匯業(yè)務記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準確性進行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日?；斯ぷ饔韶攧詹拷?jīng)理負責督導執(zhí)行。第六節(jié)臺賬的管理第二十九條為加強酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關部門的相應崗位均設臺賬。第三十條各相應崗位根據(jù)合同費用、物資的具體情況設置臺賬。臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金額等設立明細項目；費用臺賬按費用明細設立項目；物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設立明細項目。第三十一條各相應崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到“日清月結”。第三十二條各相應崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情況，應及時查明原因，并將差異情況及時上報部門負責人和財務部，并按相關制度辦理。第三十三條每月月末對臺賬做出匯總表，便于進行總量控制，對合同、費用、物資的使用進行核算和監(jiān)督。第七節(jié) 成本費用的管理第三十四條成本費用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或其它耗費。第三十五條根據(jù)管理班子與國家財會制度的有關規(guī)定，酒店制訂了成本及費用項目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進價加運輸、關稅等費用的成本；商品成本主要指商品進價加有關費用。第三十七條費用的核算與控制營業(yè)費用，主要是客房、餐飲、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用，是各部門可直接控制的費用；行政費用，主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計入各個部門的費用；非經(jīng)營費用，主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等費用，是管理者無法直接控制的費用。對于第二類行政管理費用，由各職能部門進行控制，按照預算計劃進行考核。第三十八條成本費用核算原則依據(jù)權責發(fā)生制原則，以權責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎，同時，收入與其相關的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。成本費用發(fā)生時，要按實際成本計價。合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關的，應作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關的，則應作為資本性支出。酒店為購建固定資產(chǎn)，購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務無關的其它支出，不能列入成本費用。第八節(jié) 會計憑證及賬簿的管理第三十九條 會計憑證管理會計憑證是記錄酒店經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務記賬是通過集團采用的財務軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的，因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號入賬。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。酒店會計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務手續(xù)和記賬之后成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證由財務部各個有關小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，各有關小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關會計資料登記在本，以備查詢。第四十條賬簿的管理1.酒店財務記帳是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的，

賬簿實際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必須用9位數(shù)字代碼來代替，所以，酒店會計科目中只有一級會計科目，而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉到總賬相應科目中進行匯總。電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。光盤按一定編號專人保管，存放在保險柜中。會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務各小部門的專人負責保管。尤其是對應定期保存的帳表，應列出清單，由專人保管。對歷史賬簿的查閱，應經(jīng)過財務領導批準后辦理有關借閱手續(xù)。第九節(jié) 會計報表第四十一條會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表，它是酒店在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結。第四十二條編制會計報表一定要確保填列數(shù)字真實正確，內(nèi)容項目完整，邏輯關系清楚，說明合理，上報及時。第四十三條在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明細賬全部一致，方可編制有關的會計報表。第四十四條會計報表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報表要定期做好分析，為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。第四十五條所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份，按類進行裝訂，并有專人負責保管。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。第四十六條 查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。第十節(jié) 會計監(jiān)督第四十七條會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護國家和酒店的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。第四十八條會計核算員對違反財務制度的收支項目，可按《會計法》的有關規(guī)定和要求執(zhí)行。第四十九條建立內(nèi)部稽核制度，對會計資料及所反映出的經(jīng)濟活動進行稽核。第五十條總出納不準兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第五十一條會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監(jiān)督；參與擬訂財務計劃，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營管理中的問題。第五十二條會計人員調動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財務分部負責人監(jiān)督交接；財務部分部門負責人交接時，由酒店財務部負責人監(jiān)督交接；財務部主要負責人交接時，由酒店總經(jīng)理和酒店集團財務監(jiān)督交接。酒店集團財務負責人交接時，由集團總部派人監(jiān)督交接。第五十三條財務管理實行酒店財務負責人負責下的全員責任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負責，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營方針和財務管理上，酒店總經(jīng)理與財務負責人意見不一致時，財務負責人可直接向公司財務總監(jiān)報告解決，以保證財務政策和制度的正確執(zhí)行。第五十四條 酒店財務部必須接受政府審計機關、會計師事務所、財務機關和稅務機構依照法律和有關規(guī)定進行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。第二章 財產(chǎn)管理制度總則第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。第二條 根據(jù)財務制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。3.建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按 “統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。第三條酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者， 要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失， 極其嚴重者要受到有關行政處分。第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準， 但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn) （沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。第五條低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。第六條基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責第九條酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。第十條 財產(chǎn)專職會計的職責負責掌握酒店全部財產(chǎn)賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。負責記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產(chǎn)管理人員搞好財務和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調整和處理。保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經(jīng)理批準。要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。第十一條庫房管理員的職責根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。第十二條使用部門財產(chǎn)管理員（或兼職）職責負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。辦理財產(chǎn)領用、交回、調撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞，財產(chǎn)物品一律不得給私人。第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。第十四條酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調配，統(tǒng)一安排付款。第十五條 采購酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。5.采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。

附在要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質量，以免造成積壓和浪費。第十六條驗收收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應單位，憑此向財務部結算。遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理2.1未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；2.2購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；2.3供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收；2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結算。2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。第十七條 審批基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。物料用品（消耗品）按班組領用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務負責人審批。物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經(jīng)有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務處理。第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條 庫房財產(chǎn)管理酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。財務部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領物、調撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調整帳卡，以保障帳物相符。第十九條部門班組財產(chǎn)管理各使用部門的在用財產(chǎn)應實行定額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領取、調撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調換，若必須調換，要事先通知財務部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。第二十條財產(chǎn)領發(fā)、交回手續(xù)使用部門領用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。使用部門向庫房領取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經(jīng)完成， 而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組， 為了妥善保管，此類物品可以退回庫房， 在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房 “代保管”。下次需要領用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少， 增加新領用單位的數(shù)量， 以避免重復列支費用。第二十一條 財產(chǎn)調撥、報銷手續(xù)使用部門之間財產(chǎn)調撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調入、調出部門將帳卡連同財產(chǎn)調撥單到財務部調整帳卡，同時調整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。第二十二條 租借財產(chǎn)手續(xù)凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權限審批并到財務部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉租，轉借。5.對外租借成批物頻要按標準收費， 借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償） 。第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條 庫房的管理物料及用品一律由財務部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。第二十四條領發(fā)和調撥手續(xù)1.物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時，要填寫物單”并由部門經(jīng)理和酒店財務負責人批準。

“領庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數(shù)字。3.各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。第六節(jié) 廢舊物資管理第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。第二十六條廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權限得到批準后，統(tǒng)一處理。第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。第三十條 按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉用。第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；2.3損壞之公物雖能修復，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產(chǎn)減值部分；2.4損壞之公物不能修復時，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定

1.5或

2倍賠償。因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。賠償手續(xù)5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出 “賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務收入憑證、財產(chǎn)報損和領發(fā)憑證。5．2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。5．3賓客當時不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。5．4職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。第九節(jié) 會計科目第三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關的 “固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。第三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》 。固定資產(chǎn)盤點表1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。1.2盤點表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。1.3盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數(shù)量在第一次盤點核實后， 由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責， 申領、轉移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領、轉移與報廢加以調整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。1.4其它：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。2.低值易耗品在用記錄2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。2.2記錄表的內(nèi)容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉移、報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。2.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領、轉移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。第三章

餐飲成本控制制度第一條 飲食成本的控制方法采取建立標準成本預算管理制。第二條 標準成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點是控制食品和飲料成本。第三條 餐飲成本預算由財務部成本控制會計員負責。第四條 食品和飲料配方規(guī)定1．飲食成本控制會計配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方， 確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標準成本和成本率，并計算出銷售價格。2．菜單上的每項飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、

所需原材料，由飲食成本控制會計和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調料的用量標準和成本，再依據(jù)毛利率定出價格。3．飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標準，計算價格。4．菜單與飲料單的調整時，必須編出新的配方， 按以上程序進行標準成本預算，

控制實際成本消耗。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定此規(guī)定是為了掌握標準成本預算執(zhí)行結果，控制實際成本消耗。財務部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調整。根據(jù)銷售量及成本，調整供應量。第六條 成本形成管理規(guī)定1．為控制成本形成，確保標準成本預算的實施，要對采購、收貨、領用、內(nèi)部調撥和盤點等成本形成過程進行管理。2．庫房收貨必須填入庫單，廚房領料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領料單。3．財務部根據(jù)飲食采購計劃控制進貨成本。4．財務部每月末進行庫房存貨盤點；夜間停止營業(yè)后， 對廚房原料進行盤點，以確保帳物相符，使成本核算準確、真實。5．組織采購員到廚房學習，了解食品原料的出成率，確保原料采購質量， 有效地控制成本形成過程。第七條 餐飲成本核算、收入報告規(guī)定標準成本預算是針對單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個成本控制實施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進行統(tǒng)計，編制出收入和成本報告，以此考核標準成本預算的實施情況，并提出改進措施，控制實際成本消耗。每日審查食品和飲料收入2.1餐飲收入管理由餐廳收款員根據(jù)實際銷售制作收入報表； 核數(shù)員編制“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計表”，報告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日報表和本月累計報告。2.2財務部每天對食品和飲料收入進行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項目和收款數(shù)額；審查收款機的過機數(shù)；審核高級管理人員用餐標準，以保證收入準確，成本核算準確。2.3財務部成本會計要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。2.4發(fā)現(xiàn)差錯和不符，要查明原因，追查責任，并及時編制會計憑證。每日審查原料成本消耗3.1每日定時檢查采購收貨單、庫房領料單、內(nèi)部轉貨單等與原料成本消耗有關的全部單據(jù)；報告當時銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查結果，計算出當時食品和飲料成本率、累計成本率；和預算成本率進行比較，其差異控制在 +1%的范圍內(nèi)。3.2對外地采購和國外進口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報告及有關單據(jù)轉到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運輸費、關稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結算的原料，經(jīng)檢驗收貨后，估價計入當月成本。3.3.在以上兩者完成后，編制 “每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表 ”將飲食與飲料分開。編制“餐飲月末營業(yè)報告”4.1飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計表和每月成本統(tǒng)計表，到月末統(tǒng)計匯總，對餐飲營業(yè)情況進行總結評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。4.2報告要求詳細分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標準成本預算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。第四章 酒店采購實施細則采購部是酒店的一個重要的支出部門， 為了保證各部門所需物品的品質和價格的合理性， 結合集團總部《招標管理辦法》制訂采購方式及程序。本實施細則適用于非招標類物品?？倓t第一條為了搞好酒店采購工作，保證采購到優(yōu)質廉價的物品，確保經(jīng)濟指標的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細則。第二條采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權，但一般不得自行采購。第三條 所有采購活動必須遵守國家有關法令、法律和法規(guī)。第四條相關人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務水平，適應市場經(jīng)濟發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關。第一節(jié) 采購申請第五條 倉庫保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的采購計劃交酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論，通過后列入年（季、月）度計劃，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。第六條凡是倉庫儲備的項目均由其提出采購申請。申請之前須認真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計劃，嚴格按照預算執(zhí)行。第七條倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。申請之前須查詢倉庫是否有該項物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。第八條經(jīng)確認實屬必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權主管審批簽字后報送采購部。廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。2.廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。第九條所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。第十條 所有采購項目的申請要加強計劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。國外進口項目需提前二至三個月提出申請。國內(nèi)加工或訂做的項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。國內(nèi)常用批量項目需在當年度底提出下年度全年或半年申請計劃，分批到貨。國內(nèi)市場一般項目需提前兩周提出申請。廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進貨。特殊項目或緊急項目按有關規(guī)定處理。第二節(jié) 采購項目的擇商、確認和報價第十一條所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報送到采購部審批后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應采購員，由其具體負責申請單上采購項目的擇商、確認和報價。第十二條“廚房每日市場訂單”直接報送采購部經(jīng)理，由其具體負責落實采購人員報價后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。第十三條 采購人員收到自己分管的申請單后要歸納、分類整理，對其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報部門授權人及時溝通；在確認無誤后，按照要求時限尋找至少三家以上供應廠商，進行業(yè)務洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報價填入申請單，并填好總金額、供應廠商名稱后上報上級審閱。第十四條“國外采購申請單”由采購部經(jīng)理負責。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國外供應廠商詢價；屬國家控制進口的項目在詢價的同時，向酒店集團采購配送部匯報。第十五條供應廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。第十六條對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要作詳細說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權人確認簽字后方可進一步洽談。第十七條采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務意識，熟知酒店物品的標準和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調查研究，掌握市場行情，積極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理班子提供市場情況所購物品的策略。第十八條所有采購項目的擇商、報價必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權了解所需物品的價格并提出質疑，采購部在擇商報價中必須認真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調配合，對于所掌握的供應廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質好價廉服務優(yōu)的供應廠商。第十九條確屬疑難采購項目，采購部和使用部門雙方必須及時聯(lián)系溝通或上報酒店集團采購配送部，研究對策。無力解決的必須及時上報領導，不得拖延誤事。第三節(jié) 基準單價第二十條 基準單價的確定按集團總部《招標管理辦法》進行。第二十一條 基準單價的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等。第二十二條 基準單價確定后須報酒店集團采購配送部、審核崗及招標中心備案。第二十三條 基準單價的上浮及下降，均按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。第四節(jié) 審批程序第二十四條 審批程序按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。第五節(jié) 購買第二十五條所有采購項目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。第二十六條經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關主管等人。國外進口訂單由采購部經(jīng)理直接負責訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。同時注明相關單證。國內(nèi)采購訂單由各主管落實到采購員實施購買。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應廠、商及其他要求進行。第二十七條在購買過程中要認真檢查所購物的品質、商標、期限、衛(wèi)生標準等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。第二十八條 對于期貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，首先要與供應廠、商認真洽談有關業(yè)務的細節(jié)，向財務總監(jiān)請示匯報；在達成協(xié)議后，按財務管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。第二十九條 采購人員在購買中要將采購訂單號碼、 所需部門明確告訴送貨到店的供應廠商。第三十條 由于當?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按集團總部《招標管理辦法》審批后方能購買。第六節(jié) 進口貨物報關與報驗進口項目入關到貨后均需由專職報關、報驗員按照有關規(guī)定進行報關、報驗。第三十一條 進口用品到貨后，首先填寫關稅征免表向海關辦理征免審批。然后完整、準確地填制有關單證，附交合法、齊全、有效的報關單證向海關辦理報關手續(xù)。交稅過關后方能提貨。第三十二條 準確地填制報關手續(xù)。交稅過關后方能提貨，檢疫合格后方能使用。第三十三條報關、報驗員必須認真學習并切實遵守國家有關進出口政策、法令、海關和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報關員義務，行使報關員權力。第三十四條 與相關部門的人員搞好關系，做好報關、報驗工作。第七節(jié)貨物運輸?shù)谌鍡l所有購買項目必須首先爭取供應廠、商送貨到店。采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購項目進行運輸。第三十六條采購運輸要做到及時、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。第三十七條凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務或其他業(yè)務用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。然后由采購部經(jīng)理根據(jù)情況安排運輸、用車計劃，并填寫派車單。第三十八條司機必須遵守車輛維護保養(yǎng)的各項制度；必須遵守各項交通法規(guī)。司機必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項內(nèi)容，上報采購部經(jīng)理。第三十九條非酒店業(yè)務用車必須經(jīng)過財務總監(jiān)批準。第八節(jié) 貨物驗收第四十條 無論是采購人員自提項目還是供應廠、商送貨項目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號碼及部門， 由收貨部依據(jù)采購訂單或合同過數(shù)檢驗， 合格后分送所需部門。不允許采購人員或供應廠、 商直接交與所需部門。 不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。第四十一條驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。第四十二條 驗收合格但未付款的采購項目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結算憑證， 第一聯(lián)隨同收貨日報上交財務部， 第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆茫?第三聯(lián)交使用部門。第四十三條收貨部在對購入項目的質量、規(guī)格、樣式等難以確認的情況下，要主動請示所需部門的授權人協(xié)助，有關部門和人員積極幫助解決。第四十四條在驗收中，收貨部或所需部門均有權提出退貨要求。經(jīng)確認，實屬不符合要求的項目，由采購部負責退貨事宜。第四十五條購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對爭議不決的有關事宜，其雙方進行協(xié)調解決。如仍存分歧，由酒店管理班子授權人裁決。第九節(jié)結算工作所有采購項目的結算均由采購人員憑該采購訂單到財務部取得付款憑證后進行。第四十六條國外進口采購項目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財務部辦理付款事宜。第四十七條國內(nèi)本市采購項目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請單、相應的收貨記錄及發(fā)票到財務應付款處辦理付款手續(xù)。五百元以下的，按第一章第十五條1.4款處理。第四十八條供需雙方認可的帶有預付款的采購項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預付款協(xié)議書報采購部經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理及酒店集團審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領取轉帳支票后付款。付款后采購人員要及時將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財務部。第十節(jié)特殊采購項目第四十九條一些技術性較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可以邀請有關部門相關人員共同購買或授權有關部門相關人員購買，并與之共同承擔責任。有關部門對此要予以協(xié)助。第五十條所有緊急采購項目均由所需部門依照有關規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購部要急人所急，以最快速度擇商報價，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結算手續(xù)后，必須千方百計采取緊急購買措施，保證供應。采購部人力不足的情況下，可以授權有關人員代購，并與之共同承擔責任。第五十一條對采購部、收貨部正常工作時間以外的需求項目，盡可能提前申購。若確有個別緊急需求，須經(jīng)有關授權人批準后，由所需部門自行購買，在有關授權人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申請、審批、收貨手續(xù)。第五十二條 酒店集團當局決定的特殊專項專人采購項目不受此規(guī)程限制。第十一節(jié) 采購業(yè)務管理第五十三條 為了搞好酒店的采購工作，保證優(yōu)質廉價適時的供應，采購部全體人員必須認真履行各自的職責規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務合作關系，樹立良好的企業(yè)及個人形象，廉潔自律。第五十四條采購人員在招標采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務技能，不斷降低采購成本，按時完成本職工作，講求實效。第五十五條采購部經(jīng)理主要負責收集、分析、研究市場信息；按財務規(guī)定制定采購原則。第五十六條采購計劃；控制采購成本及采購費用；認真審定各類采購申請單的報價及推薦的供應商，提出主導意見上報，督促、檢查各類采購項目的執(zhí)行情況；加強與酒店各部門及供應商之間的溝通與協(xié)調。第五十七條 采購人員按酒店采購項目的分類進行分工負責，采購部經(jīng)理負責進口物資的訂購，不負責具體項目的采購，對于一些技術較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可要求有關部門共同招標購買，并共同承擔此責任。第五十八條供應商的客史檔案、業(yè)務信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)批準不得私留、借閱。第十二節(jié) 獎懲規(guī)定第五十九條 按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。第五章

電腦房工作制度第一條 電腦設備維修保養(yǎng)制度1．電腦設備是酒店的重要財產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲存的基礎；

電腦設備的正常運轉是酒店經(jīng)營活動保證，電腦房工作人員及各級操作人員必須執(zhí)行電腦設備的維修保養(yǎng)制度。2．電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實由電腦供貨公司提供的定期對主機和終端的維修保養(yǎng)服務。3．電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術人員， 必須負責日常設備的維修和檢查工作， 并負責調整誤差。4．酒店各崗位上的操作人員，必須定期對終端設備（或個人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。5．主機房的管理制度5.1主機房嚴格執(zhí)行進出人員的登記制度，無關人員不許隨意進入；5.2每日值班人員檢查并記錄機房的溫度和濕度并嚴格控制，確保主機工作；5.3定期檢查防火設備，確保安全。6．本制度執(zhí)行情況由電腦房經(jīng)理定期向財務總監(jiān)報告。第二條 電腦操作人員培訓制度1．電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進行考核，達到標準方可錄用。2．對電腦終端（個人電腦）操作人員，必須堅持先培訓，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓者，不允許操作電腦。3．對電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、 操作方法、基本操作程序、維護保養(yǎng)制度及有關紀律規(guī)定。4．凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對操作人員進行培訓。5．操作人員的培訓與考核同電腦房和培訓部共同負責。第三條 電腦操作人員權限控制制度1．酒店嚴格規(guī)定各級管理人員和操作人員對于電腦的使用權限。2．酒店根據(jù)各級人員業(yè)務需要，

事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，

只有掌握權限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機系統(tǒng)溝通聯(lián)絡，獲得必要的信息資料。3．沒有酒店的授權，任何人員不可泄露酒店機密。4．各級管理人員和操作人員， 對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時向部門經(jīng)理報告，

請電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。5．外單位和客人的軟盤，不準在終端隨意使用；必須使用時，要經(jīng)過主管人員的批準，并進行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。6．不準使用酒店電腦干私人的工作。凡違犯以上規(guī)定者，將嚴肅按酒店紀律處理。第六章 資金管理實施細則總 則第一條 為規(guī)范酒店集團的資金營運管理，及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權限、程序和各級審批職責，及時滿足各類帳金需求，加速資金流轉，特制定本管理實施細則。第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。第一節(jié) 資金計劃管理第三條集團根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要，對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。年度資金計劃第四條年度資金計劃是根據(jù)各酒店項目全年費用預算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標計劃；由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。第五條 年度資金計劃編制的主體是各酒店財務部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務及市場預測，結合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。 酒店集團根據(jù)酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發(fā)，作為酒店集團資金營運目標和規(guī)模。月度資金計劃第六條月度資金計劃是酒店根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計劃，由酒店集團對酒店實行監(jiān)控。第七條 月度資金計劃編制的主體為酒店財務部， 由財務部每月 25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務管理部將各酒店和本部的資金計劃進行分類匯總后制定月資金計劃，并對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進行對比檢查并說明原因，經(jīng)酒店集團總經(jīng)理審核后于每月 29日前上報集團。第八條 月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。 月度資金計劃由集團財務副總裁簽發(fā)。 在計劃內(nèi) 20萬元以下的合同付款，其最后審批權限為酒店集團第一負責人；計劃內(nèi) 20萬元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團財務副總裁審批后方可支付。第二節(jié) 付款審批管理合同付款審批合同請款及規(guī)則第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。第十一條 付款審批表及相關資料請款人進行合同請款（包括未能及時簽訂合同的預付款請款），必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額（或預計總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結算款的結算金額，并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件、合同會簽表，附上反映合同執(zhí)行情況的附件。第十二條各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據(jù)和資料。第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務部合同管理員進行合同登記和審核，酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況；請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款，經(jīng)部門負責人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應以傳真方式經(jīng)酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團財務管理部審核。第十四條各酒店和酒店集團各部門應做好合同的付款計劃，按時編制《付款申請表》。第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團財務管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團財務管理部查詢。第十六條酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。合同付款審批職責第十七條 各單位具體審批職責1.跟蹤部門和跟蹤人1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表，營銷推廣合同——市場營銷部合同會簽表和合同 (加蓋《請款專用章》 )復印件（或計劃）廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報監(jiān)播證明和質量驗收簽證表營銷費用預算工程維修合同——工程部

并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料：合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉 ）復印件、驗收證明等。購銷合同——相關經(jīng)辦部門合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉 ）復印件、驗收證明等。其他合同----合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉 ）復印件、驗收證明等1.2由跟蹤單位負責人審批；酒店2.1由酒店財務部合同管理員根據(jù)合同和公司有關規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認、登記備案；2.2由酒店財務部負責人對各項付款按規(guī)定權限進行審核，檢查已付款數(shù)和應付款數(shù)的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對合同規(guī)定結算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準后的月資金計劃安排出納付款。2.3由酒店負責人確認合同執(zhí)行情況；酒店集團對口職能部門酒店集團各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。審核部對已經(jīng)審核部會簽立項的合同，付進度款時，不再經(jīng)審核部審核，但付結算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應有明確的確認意見。酒店集團財務管理部5.1酒店集團財務管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記；5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負責人、部門負責人是否同意付款，有無酒店財務部確認；5.3檢查付款依據(jù)是否齊全，是否要提出處理意見；5.4復核付款金額是否正確無誤；5.5對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據(jù)；5.6建立合同付款檔案，核對已付款記錄，核算應付款金額，并提出審核意見；5.7酒店集團財務負責人對合同付款進行審核。酒店集團總經(jīng)理酒店集團總經(jīng)理對月資金計劃內(nèi) 20萬元以下的合同付款進行審批。集團財務副總裁集團財務副總裁對酒店集團月資金計劃內(nèi) 20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。合同付款審批權限和程序第十八條 各級審批權限和程序金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團涉及部門 酒店集團財務負責人 酒店所屬地地區(qū)公司審核部金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團涉及部門 酒店集團財務負責人 酒店集團總經(jīng)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序合同跟蹤人合同跟蹤部門負責人酒店財務負責人酒店總經(jīng)理門酒店集團財務負責人酒店集團總經(jīng)理地區(qū)公司審核部

酒店集團涉及部集團財務副總裁（超過萬元由董事局加簽）非合同付款審批開業(yè)前行政管理費付款審批第十九條 開業(yè)前行政管理費付款審批酒店經(jīng)辦部門 酒店財務負責人

酒店總經(jīng)理

酒店集團財務負責人

酒店集團總經(jīng)理行政管理費付款審批第二十條 行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。第二十一條 行政費用實行預算管理。第二十二條 行政費用預算內(nèi)付款審批程序原則：年度預算不得超支。年內(nèi)各月累計<=各月累計預算的110%。工資福利、業(yè)務費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。審批程序：酒店行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理酒店集團總部各部門行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店集團財務負責人 酒店集團總經(jīng)理3.酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批，第二十三條行政費用預算外付款審批程序

并由指定人員審核。預算外累計費用總額在年度預算額3%（含3%）以內(nèi)的開支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。預算外累計費用總額超過年度預算額3%-5%（含5%）的開支，須報集團財務副總裁審批。預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支，須報董事局審批。行政管理費外付款審批（預算內(nèi)）第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。第二十五條 各類非合同項目請款及借支所附附件：促銷活動┈┈┈活動預算計劃及會簽表裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結算書第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序金額在5千元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務負責人金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負責人酒店財務負責人酒店總經(jīng)理集團總經(jīng)理

酒店集團財務負責人

酒店金額在4萬元以上借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理集團總經(jīng)理 集團財務副總裁緊急借支的報銷在事后按性質以正常手續(xù)審批。第二十七條 行政管理費外非合同付款請款的審批程序1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理

酒店集團財務負責人

酒店金額在2萬元以上，10萬元以下（含10萬元）的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財務負責人所在地地區(qū)公司審核部

酒店總經(jīng)理

酒店集團財務負責人 酒店集團總經(jīng)理

酒店月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財務負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務負責人 酒店集團總經(jīng)理 地區(qū)公司審核部 集團財務副總裁（超過 500萬元由總裁/董事局加簽）第二十八條 以上審批程序，包括行政費用預算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務， 若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標單價， 付款時可不須地區(qū)審核部審批，若立項時未經(jīng)審核部會簽同意，付款時必須經(jīng)審核部審批。資金管理規(guī)定第二十九條 資金管理資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉。資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團，并經(jīng)集團財務副總裁審批的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。信貸部定期進行核對，及時催收應收款項；合理安排應付款的支付。第三十條現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理采用備用金制度。1．1根據(jù)酒店經(jīng)營情況，向出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。1．2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表，報財務部批準后，從銀行提款。1．3財務部審計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報酒店財務負責人批準。1．4酒店支付 500元以下（含 500元）的款項都要使用出納備用金來支付，因此，出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付，具體見第三十六條.2.出納申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送財務部逐一審核后，填寫支票申請，報財務負責人審批后，從銀行提款補足備用金。對于使用轉賬支票付款的管理2.1財務部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關明細單證審批，由財務部填寫支票后，再送財務總監(jiān)審核，報總經(jīng)理簽字批準。2.2支票領取者，需在財務部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領用。2.3凡領用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財務部，并注銷登記。超過一個月未回的支票，由財務總監(jiān)督促回收，并按制度提出處理意見。每月定期編制現(xiàn)金流量表。第三節(jié) 資金調撥第三十一條資金調撥的權限在集團總部，酒店集團每月報資金計劃，由集團總部根據(jù)其資金計劃進行綜合平衡與調配。第三十二條 酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性，可明確預計支付時間及金額的付款事項，原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調撥。第三十四條對于計劃內(nèi)已調撥轉入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計劃，酒店及時通知酒店集團財務管理部。第三十五條對于已安排轉入酒店支出專戶的資金，如酒店集團急需時，可直接知會酒店財務部，應立即直接劃入指定帳戶。第四節(jié) 資金的支付現(xiàn)金付款規(guī)定第三十六條 現(xiàn)金付款范圍日常工資、獎金、福利、補貼的發(fā)放；行政預算內(nèi)的各項費用的報銷；經(jīng)審批的臨時借支項目。第三十七條 原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。資金支付的反饋第三十八條酒店出納員每天下午4：30分之前向酒店集團財務管理部報送（或傳真）《每日資金收付情況一覽表》；酒店集團財務管理部根據(jù)酒店出納報送的收付情況表進行匯總，在次日上午10點鐘之前報送至集團財務管理中心。第三十九條酒店財務部在每月的27日前向酒店集團財務管理部報送《月現(xiàn)金流量表》，酒店集團財務管理部根據(jù)酒店出納報送的報表進行匯總后于每月29日前報送集團財務管理中心。第四十條酒店出納在每年會計年度結束后，將當年的年度資金營運情況表報送酒店集團財務管理部，由酒店集團財務管理部匯總后報集團財務管理中心。第五節(jié)監(jiān)控體系第四十一條監(jiān)控主體：資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團、警團總部、集團監(jiān)事會；第四十二條為加強資金管理降低支付風險，防止挪用資金和計劃外使用資金，酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團財務管理中心可定時和不定時進行檢查。