關于執(zhí)行《票據(jù)管理實施細則》（試行）

的通知房地產(chǎn)事業(yè)部各部門、各項目部：根據(jù)工作需要，為進一步規(guī)范各類票據(jù)領取、使用及核銷程序，加強對貨幣資金業(yè)務的管控，經(jīng)研究，現(xiàn)制訂了《房地產(chǎn)事業(yè)部票據(jù)管理實施細則》，現(xiàn)予下發(fā)，請遵照執(zhí)行。一、票據(jù)類別及用途房地產(chǎn)事業(yè)部涉及的票據(jù)分為銀行票據(jù)、發(fā)票、內(nèi)部收據(jù)、其他四大類。各票據(jù)的具體分類及用途如下：（一）銀行票據(jù)的分類及用途1、現(xiàn)金交（繳）款單、現(xiàn)金支票、轉賬支票、電匯票據(jù)：作為重要的受控票據(jù)，用于資金的存取、款項支付。2、銀行承兌匯票：作為重要的受控票據(jù)，用于款項支付。（二）發(fā)票的分類及用途1、銷售不動產(chǎn)發(fā)票：僅適用于客戶購買房屋不動產(chǎn)。2、通用機打發(fā)票和手工發(fā)票：適用于收取租金、管理費、場地租金等。（三）內(nèi)部收據(jù)的分類及用途1、銷售類收據(jù)銷售類收據(jù)又分為機打收據(jù)和手工收據(jù)（一式四聯(lián)）兩類。機打收據(jù)適用于在售并啟用明源銷售系統(tǒng)的項目收取房款、維修基金、違約金等；手工收據(jù)（一式四聯(lián)）適用于所有項目的代收辦證費、未啟用明源銷售系統(tǒng)的項目收取房款、維修基金、違約金等。2、非銷售類收據(jù)非銷售類收據(jù)為一式三聯(lián)手工收據(jù)，主要適用于收取招標保證金、收取履約保證金、圖紙押金、資料費、各類罰沒收入等。（四）其他類1、綿陽片區(qū)的入伙通知書、成都片區(qū)的交房流程單2、甲供材料驗收單二、票據(jù)的管理（一）票據(jù)的申購與保管

1、按職務（崗位）不相容原則的相關規(guī)定，各類票據(jù)的申購與保管由財務部進行歸口管理，責任人見下表：票據(jù)類別綿陽片區(qū)成都片區(qū)大都會銀行票據(jù)銀行出納空白發(fā)票才指定項目會計項目會計成本會計空白銷售類收據(jù)銷售會計3銷售會計銷售會計空白非銷售類收據(jù)才指定項目會計成本會計空白入伙通知書/交房流程單銷售會計3由項目部負責歸口管理費用會計空白甲供材料驗收單指定項目會計主辦會計成本會計2、各保管人應就申購的票據(jù)按類別及編號順序逐本進行編號，按序發(fā)放，在已發(fā)放的票據(jù)封面上注明編號的起止號并簽字。3、在發(fā)放時應按類別建立《票據(jù)領用核銷登記簿》，登記簿應記載領用日期、票據(jù)類別、票據(jù)編號、本數(shù)、領用人簽字、核銷日期、作廢份數(shù)、核銷金額、核銷人簽字、復核人簽字、備注等要素。（二）票據(jù)的領用、填制、核銷流程1、銷售不動產(chǎn)發(fā)票由銷售會計在空白票據(jù)保管人處領用并填開，填開完畢后，及時將存根及作廢票據(jù)交空白票據(jù)保管人核銷。2、通用機打發(fā)票和手工發(fā)票由指定會計在空白票據(jù)保管人處領用并填開，填開完畢后，及時將存根及作廢票據(jù)交空白票據(jù)保管人核銷。3、銷售類收據(jù)（除代收辦證費外）的開具主體為各項目部銷售內(nèi)業(yè)，領用、填制、核銷流程如下：4、代收辦證費收據(jù)，根據(jù)成、綿兩地的業(yè)務流程，成都片區(qū)開具代收辦證費的主體為項目部銷售內(nèi)業(yè)，綿陽片區(qū)開具代收辦證費的主體為財務部銷售會計。

（1）綿陽片區(qū)流程如下：核銷后的收據(jù)，由保管人及時在收據(jù)存根聯(lián)右上角注明已入賬憑證號（格式同卜、±txxi±iziz整本使用完畢后，及時到保管人處核銷登記業(yè)主憑經(jīng)收據(jù)在銷款發(fā)票，產(chǎn)權辦。工出納簽字確認的號售會計處領取房同時將辦證聯(lián)交^上），并乂^由—主辦會計復核成都1銷售內(nèi)業(yè)1開具應代收_辦證費收據(jù)（集中開盤時可由項目部多派幾人核銷后的收據(jù)，保管人及時在收存根聯(lián)右上角注已入賬憑證號（其中：房款片區(qū)流程如下：銷售內(nèi)業(yè)2業(yè)主憑客戶收款后，三聯(lián)、記帳聯(lián)次均簽字聯(lián)、產(chǎn)權辦確認，將記證聯(lián)到銷售帳聯(lián)留存到內(nèi)業(yè)2乂款出納處交帳▼由整本使用完出納收款據(jù)畢后，及時后，在記帳:明”到保管人處.聯(lián)簽字確格核銷登記認，并留存隰修資金、售房部收取的房款記帳聯(lián)違盤等由銷售內(nèi)業(yè)1現(xiàn)場填制，銷售內(nèi)業(yè)2據(jù)此收款，嚴禁由一人開票并收款。5、非銷售類收據(jù)，收據(jù)開具主體為財務部會計，流程如下：

6、其他類票據(jù)，流程如下：（1）入伙通知書文（關于執(zhí)行《甲供材料管理辦法》的通知）。三、票據(jù)的領用、填開及核銷要求（一）所有票據(jù)只能在歸口管理人處領用，領用時各聯(lián)應加蓋發(fā)票專用章。（二）各票據(jù)使用部門應指定票據(jù)的領用人報財務部備案。（三）所有票據(jù)要按順序填開，不得拆本使用，不得跳號開具，不得套開。（四）票據(jù)存根應保留完整，票據(jù)項目要填寫齊全，金額大小寫應一致。（五）各會計填開的涉及現(xiàn)金收支的票據(jù)應在每個工作日的下午與出納對賬，由出納在存根聯(lián)上簽字確認。（六）作廢票據(jù)需全部聯(lián)次收齊保存在本內(nèi)，作廢各聯(lián)均應加蓋作廢章。（七）整本開完并全部入賬后，填開人應在票據(jù)封面注明作廢份數(shù)、填開總額等基本信息后及時交保管人核銷，驗舊領新。四、罰則（一）對于私自在