本文格式為Word版，下載可任意編輯——公司財務(wù)監(jiān)管條例5篇增值稅專用發(fā)票要專人保管;放在保險柜內(nèi);設(shè)置領(lǐng)、用、存登記簿;取得的發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂成冊;怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例?下面我給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計(jì)財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神

二、堅(jiān)決制止亂收費(fèi)和私設(shè)小金庫。

三、加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。

四、協(xié)同局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)操縱和監(jiān)視，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。

五、協(xié)助總務(wù)主任，會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

六、經(jīng)費(fèi)使用必需有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。

七、票據(jù)報銷必需由本人、總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗(yàn)收及簽名，再由總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。

八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計(jì)人員有權(quán)拒收。

九、要做好收費(fèi)的公示工作。

十、堅(jiān)持做好資金對帳工作。

十一、認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費(fèi)的核算工作。結(jié)算正確，決不能向?qū)W生多收一分錢，并及時做好日清月結(jié)工作。

十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。

十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計(jì)總帳，必需同各部門的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調(diào)整。

十四、要接受上級主管部門的監(jiān)視，如實(shí)提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)狀況，不得拒絕、隱匿和謊報。

十五留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定，超過現(xiàn)金應(yīng)立刻解存到銀行。

十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)視

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理操縱公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。

其次條：費(fèi)用報銷的操縱原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的操縱實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單〞，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單〞后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并相互監(jiān)視和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭遇財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承受，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單〞規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單〞時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、確切無誤〞的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報銷單〞的填寫一律不允許涂改，特別是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必需一致，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報銷單〞和已經(jīng)審批過的“用款申請單〞一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單〞部門經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單〞以及原審批的“用款申請單〞送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單〞后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單〞財務(wù)部門一欄簽署審批看法并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單〞以及原審批的“用款申請單〞一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單〞的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報銷單〞總經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單〞以及“用款申請單〞后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單〞進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的.制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施，修改時亦同。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3

1、報銷的前提是報銷人必需取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“__〞;

⑵、工程部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;

⑸、具體工程上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對應(yīng)的工程號、工程名稱;

⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

⑺、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會議費(fèi)(報銷時需附會議通知)等。

會議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

3、費(fèi)用報銷基本流程及審批管理：

⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

⑷、財務(wù)部門對費(fèi)用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

⑸、出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

⑹、報銷人要對其所報銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必需取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規(guī)定

公司財務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷。

5、費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

⑴、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整齊美觀，不得隨便涂改;

⑵、報銷單封面與封面后的托紙必需大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

⑶、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

⑷、若報銷票據(jù)面積大小一致或相像(如車票等)，需有層次序列張貼;

⑸、報銷單據(jù)金額、類型一致的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

⑹、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全明了地審閱到報銷金額;

⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

⑻、報銷單各工程應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

⑼、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票后面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇4

為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、操縱管理,本著合理使用有效操縱的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。

一、報銷工程日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)__住宿費(fèi)__伙食費(fèi)__通訊費(fèi)__出差補(bǔ)助__。

2、通訊費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理__、部門經(jīng)理__、部門主管__。

3、辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人購買、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報實(shí)銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

4、接待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在__元以下的，業(yè)務(wù)接待費(fèi)用不超過__元批準(zhǔn)：公司接待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交給、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷;因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn)事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報銷。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇5

第一條為規(guī)范公司費(fèi)用報銷行為，確切核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對費(fèi)用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

其次條費(fèi)用報銷的有效時間

當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。

第三條費(fèi)用報銷審批程序

(一)公司總部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計(jì)師→總經(jīng)理

(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/工程書記→公司總會計(jì)師→公司總經(jīng)理

(三)二級機(jī)構(gòu)/工程部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理

第四條費(fèi)用報銷原則

誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報銷。

第五條審批有效時間

(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費(fèi)用，三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原總經(jīng)理鑒證，由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費(fèi)用，兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理鑒證，由新任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理本人的費(fèi)用，離職兩天之內(nèi)整理完畢，按費(fèi)用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

第六條業(yè)務(wù)接待費(fèi)報銷要求

在消費(fèi)地開票時必需注明日期、自行添加日期無效;無票費(fèi)用必需在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢;發(fā)票必需有證明人簽字確認(rèn)。

第七條費(fèi)用核算

(一)按會計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理方法的要求確切將費(fèi)用歸集到各部門及個人。對費(fèi)用歸集必需正確把握，對于文件中沒