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信用社主任離任審計(jì)報(bào)告一

因經(jīng)營管理的需要和重要崗位定期輪崗制度要求，縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社對轄內(nèi)信用社的管理人員重新進(jìn)行了任免，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)第3號令的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成3人審計(jì)組，于1月21日對信用社主任同志自2月至12月近2年來的主任任職期間的履職情況，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。

問：即于1月10日針對被審計(jì)對象向信用社發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷，進(jìn)行民主測評;聽：即于1月10日中午審計(jì)組召集信用社全體人員一同聽取了同志的述職報(bào)告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談，對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查：即對同志自1月至12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自1月至12月有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和近年來的會(huì)計(jì)報(bào)表等，現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、基本情況及審計(jì)范圍

(一)同志的基本情況

，男，漢族，中共黨員，1964年出生，現(xiàn)年44歲，大專學(xué)歷，助理會(huì)計(jì)師職稱，1985年參加信用社工作，曾先后在信用社出納、會(huì)計(jì)、信貸員等崗位工作，1991年1月調(diào)聯(lián)社統(tǒng)計(jì)崗位工作，1996年1月調(diào)任二工信用社副主任，1998年5月調(diào)聯(lián)社安全保衛(wèi)部門工作，4月任聯(lián)社稽核保衛(wèi)股股長，2月通過崗位竟聘和民主考評，任二工信用社主任，初被聘為聯(lián)社財(cái)會(huì)電腦科科長，至任信用社主任。

在雙先評比中，被評為先進(jìn)個(gè)人。

(二)信用社基本情況

信用社下轄信用社和慶陽湖信用社兩個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，現(xiàn)有員工16人，其中男職工11人，女職工5人，具有大專學(xué)歷的11人，本科學(xué)歷的3人，員工平均年齡33歲。

截止12月末，各項(xiàng)存款4542萬元，其中活期存款2727萬元，定期存款1815萬元;各項(xiàng)貸款2175萬元，其中按四級貸款分類不良貸款588萬元，不良率為27%，按五級貸款分類不良貸款644萬元，占比29%;年末各項(xiàng)收入317萬元，其中利息收入309萬元，中間業(yè)務(wù)收入8萬元。

在雙先評比中，信用社被評為四防一保先進(jìn)單位。

(三)審計(jì)范圍

本次審計(jì)對同志任職期間主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了信用社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了信用社社自至12月的帳表、各類登記簿、會(huì)議記錄、查庫登記簿、貸審小組會(huì)議記錄等，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

二、審計(jì)情況

同志在任職期間，能夠以一個(gè)合格的黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，深入領(lǐng)會(huì)黨的十七次全國代表大會(huì)精神，努力學(xué)習(xí)實(shí)踐聯(lián)社的管理規(guī)章制度，服從上級領(lǐng)導(dǎo)的安排，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念，在工作中牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，以滿腔熱情和積極的工作態(tài)度認(rèn)真履行自己的職責(zé)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，在支農(nóng)服務(wù)、信貸管理、組織存款、會(huì)計(jì)核算、四防一保和內(nèi)控制度建設(shè)上做了大量細(xì)致地工作，取得了一定的成績，使信用社的面貌有了很大改觀，企業(yè)凝聚力增強(qiáng)，經(jīng)營發(fā)展有了新的起色。

(一)-經(jīng)營目標(biāo)完成情況

1、存款任務(wù)：末存款余額4018萬元，超計(jì)劃任務(wù)539萬元;計(jì)劃任務(wù)700萬元，實(shí)際完成524萬元，差任務(wù)176萬元;

2、不良貸款：(1)逾期貸款：末計(jì)劃控制在205萬元，實(shí)際余額133萬元，超任務(wù)72萬元，末計(jì)劃控制在110萬元，實(shí)際余額104萬元，超任務(wù)6萬元;(2)兩呆貸款：末余額計(jì)劃控制在318萬元，實(shí)際余額454萬元，差任務(wù)136萬元，末余額計(jì)劃控制在270萬元，實(shí)際余額483萬元，差任務(wù)213萬元;(3)已置換不良貸款計(jì)劃下降42萬元，實(shí)際收回8萬元，差任務(wù)34萬元;(4)已核銷貸款計(jì)劃下降5萬元，實(shí)際未收回，差任務(wù)5萬元。

3、存貸比例管理：存貸比例49%，存貸比例48%，均在計(jì)劃指標(biāo)范圍內(nèi)。

4、財(cái)務(wù)指標(biāo)：(1)利息收入：計(jì)劃收入270萬元，實(shí)際完成利息收入297萬元，超任務(wù)27萬元;計(jì)劃收入290萬元，實(shí)際完成利息收入309萬元，超任務(wù)19萬元，較任職前增加17萬元;(2)中間業(yè)務(wù)收入：計(jì)劃5萬元，實(shí)際完成6.9萬元，超任務(wù)1.9萬元;計(jì)劃6萬元，實(shí)際完成7.1萬元，超任務(wù)1.1萬元;(3)百元收息率年末計(jì)劃9%以上，實(shí)際完成13%;(4)股本金：計(jì)劃余額293萬元，實(shí)際完成300萬元，超任務(wù)7萬元，計(jì)劃凈增20萬元，實(shí)際完成-20萬元，差任務(wù)40萬元，雖然股本金較任職前下降了13萬元，但社已完成了不合規(guī)股金的清理，將以前年度的存款化股金已清退。

(二)存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日?；A(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場份額，增強(qiáng)發(fā)展后勁。

末，該社存款只有2928萬元，底該社存款達(dá)到4542萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1614萬元，壯大了資金實(shí)力，擴(kuò)大了市場份額，優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低了經(jīng)營成本。

(三)信貸管理方面

做為該社信貸管理第一責(zé)任人，能夠按照有關(guān)規(guī)定，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨。

一是積極支持特色種植業(yè)發(fā)展，不斷提高農(nóng)牧民收入，與青年合作社協(xié)調(diào)，引導(dǎo)農(nóng)戶聯(lián)片種植番茄、棉花、養(yǎng)殖等特色產(chǎn)業(yè)，幫助農(nóng)牧民脫貧致富。

至累計(jì)投放各類貸款6039萬元，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二是加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，積極處置抵債資產(chǎn)。

經(jīng)過多方聯(lián)系協(xié)調(diào)，將兩筆的金額為81368.97元抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置，以現(xiàn)金收回9.5萬元，使信用社的資產(chǎn)免受損失。

(四)內(nèi)控管理、安全保衛(wèi)方面

任職期間,全面落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，積極開展案件防查和反商業(yè)賄賂工作，消除了各種隱患，確保了我社安全無事故發(fā)生，并積極做好“四防一保”工作，把“四防一?！惫ぷ髯鳛橐豁?xiàng)常抓不懈的工作來抓。

一是按照“八個(gè)一”檢查規(guī)定對本社的各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生。

二是每年年初同全體員工簽訂《經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書》和《“四防一?！必?zé)任書》，制定了經(jīng)營目標(biāo)考核辦法，編制各項(xiàng)任務(wù)分配表分解任務(wù);三是認(rèn)真抓好的思想防范意識教育，多次組織職工學(xué)習(xí)案例通報(bào)和安全保衛(wèi)知識，從中吸取教訓(xùn)，從而不斷提高員工的思想防范意識，以此來杜絕各類案件的發(fā)生。

(五)財(cái)務(wù)管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，在大力清收到、逾期貸款，向貸款存量要收入，及早投放貸款，向貸款增量要收入，做到大額貸款按季清息。

二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，從節(jié)約一滴水、一度電、一張紙做起，努力做好增收節(jié)支工作，嚴(yán)把費(fèi)用開支關(guān)和非生息資金占用關(guān)，最大限度地壓縮非生息資金占用，對各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行民主管理，集體審批，杜絕不合理開支。

信用社營業(yè)費(fèi)用134萬元，較任職前下降6萬元;聯(lián)社實(shí)行一級法人，財(cái)務(wù)費(fèi)用由聯(lián)社統(tǒng)一核定，也能嚴(yán)把財(cái)務(wù)費(fèi)用關(guān)，事事處處堅(jiān)持勤儉辦社，嚴(yán)格開支標(biāo)準(zhǔn)，能不花的錢堅(jiān)決不花，使各項(xiàng)費(fèi)用降到了最低點(diǎn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

同志在任信用社主任期間，信用社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)有了較快的發(fā)展，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做了一定的工作，取得了一定的成績，但也存在一些問題。

一是在信貸管理上，信貸資產(chǎn)質(zhì)量沒有取得根本改觀，不良貸款占比過高;未能嚴(yán)格按照審批操作流程辦理貸款的;二是不能充分地調(diào)動(dòng)職工的工作積極性;

四、審計(jì)總體評價(jià)

通過審計(jì)，我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉，關(guān)心職工，恪盡職守，有較強(qiáng)的工作責(zé)任心和使命感，在任職期間能夠嚴(yán)格要求自己，具有一定的經(jīng)營管理能力，但在管理模式、觀念更新、市場拓展等方面還有欠缺，在以后的工作中要抓住重點(diǎn)，群策群力，充分發(fā)揮每個(gè)員工的主觀能動(dòng)性，落實(shí)內(nèi)控制度，使管理水平得到進(jìn)一步的提高。

縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長：

成員：

年一月二十二日

信用社主任離任審計(jì)報(bào)告二

根據(jù)某縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字()第3號，按照《省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成人審計(jì)組，于3月22日至3月27日，對某社主任同志進(jìn)行了離任審計(jì)。

自9月至12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。

問：即于3月22日向被審計(jì)對象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽：即于3月22日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查：即對同志自9月至12月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情況，查閱了自9月至12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與同志交換了意見。

現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對象的基本情況及審計(jì)范圍

某同志的基本情況

某同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年10月任職于縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入某縣農(nóng)村信用聯(lián)社,任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任,9月任某社主任至今。

某信用社基本情況

某社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲(chǔ)蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止12月底，各項(xiàng)存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項(xiàng)貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16%;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。

審計(jì)范圍。

本次審計(jì)對同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了某社自9月至12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

審計(jì)的總體評價(jià)

某同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。

業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。

一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng)，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。

一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達(dá)到86.43%，底下降到75.08%，底下降到70.98%，到底下降為66.16%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。

四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一方面加強(qiáng)對超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。

三、存款方面

確立“存款立社”的經(jīng)營理念。

在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場份額，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。

8月底，該社存款只有13104萬元，底、底分別達(dá)到13361萬元、13692萬元，到底，達(dá)到13878萬元，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94%。

四、財(cái)務(wù)方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想