《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列各項因素中，通常影響注冊會計師是否實施函證決策的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7M6U5K2B10Q6Q4HG4A2T2G8O10Q10K7ZM6J6T3R9G3E5Q42、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）．

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG3F3S1Y3N5J5Q2HE4L6K3P4V3Z3L1ZC9Z9E9R1F10I10D93、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6％

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1％

E.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】ACD1H10S3B1Y3C10Q2HQ8O6O7C7Y8I2R7ZY1S7N6G6I9M2M54、保薦機構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定品行良好、具備組織實施保薦項目專業(yè)能力的保薦代表人具體負責(zé)保薦工作。下列關(guān)于保薦代表人的要求，說法錯誤的是（）。

A.熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計等專業(yè)知識

B.最近5年內(nèi)具備36個月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分或者中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

D.最近6個月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)【答案】DCB5D1W6G3B8P3P10HU10C5G5C6O10S1Q5ZH5J1V10Y4S4X2W25、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年()以前，披露上一年度的年度報告和審計報告。

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日【答案】CCU7X7Z7K2P5Z5X9HU2S4X5X3X2C2X1ZO1R10R3G5H9E2V96、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。

A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任

C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】DCD3J2K5T7U1X1A4HG1Y5E4X1L4V6X8ZQ1I10I5P9I6L1X97、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCX4C4D10L2N3K5U6HB9U9V10G6Q8W2J8ZG6I3Y3T10L10H6C58、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCA8G3R5G7U3S2L4HU5H5T4Z3R9O2G10ZB8C1E5R4S1J6K89、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）。

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCA2Y10R10L7G8U3C9HV10P8A4M7H1A3D4ZX3J9O3I9B7W7Z610、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）。

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實質(zhì)重于形式原則【答案】ACA5C2F10O5I3G4U8HX2Z1T9Q8G7E8X6ZL10O4K2O9G4B10S411、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCY8H7C10G8F3Z1K2HJ5J9I4I9D4X1V4ZV5L1M10V5M8J10Q312、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD9I5M8F6G7A10F2HA5F3A9Z1U4P2Z7ZB2B6R5X10M6H2E313、對于中小板的上市公司，以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH6R5O5A8Q3S10C10HX10Y10J6I9G8D3J2ZB9X3H2L9D6X2U314、在非上市公眾公司的收購，以下屬于信息披露義務(wù)人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO9S10B5E2F6J5E7HX3C4Y3B8A4B5Z4ZE2D10K10K8P5G6Z515、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACR4T10B1V3I1N1N3HG1G4T3F7C9V8J7ZE3X7O8U9I8E1Y816、關(guān)于保薦機構(gòu)管理層對保薦項目的簽字責(zé)任，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC5A1V5N6M6N5T6HG6K6G1L8D3Z4E5ZR5O1Y8V2U5F6N117、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表

D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

E.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】DCC1V9R8F8O8O7W1HU7P10W8U1P7E2R9ZU6K1J3P3G2C3D118、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ5V8K2H6M4Q4Q5HV9U5J6W8H6B9T9ZF4E3U4S5Q8T4U1019、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA10V1J4U5N4C2I7HG2Y4Z3K8V10W2Z1ZQ4C5S3Q7Z2U3P1020、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4000萬，實際實現(xiàn)利潤3000萬，則以下說法正確的有（）。

A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達到盈利預(yù)測的原因

B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函【答案】CCG7I8V4F6N3I4T9HD3M7Q10H6F7K2X7ZP2F2O1N8P3X6E821、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD5W4K4F10R8B5J9HY8R4L5R5V3B7O3ZS7J1G8Z1T8G3O322、甲公司采用公允價值模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。2018年3月31日，公司董事會書面決議將自有倉庫用于出租經(jīng)營，在簽訂租賃協(xié)議之前，甲公司將該倉庫臨時用于產(chǎn)品展示。該倉庫系2016年12月31日購入，購買價格為4800萬元，預(yù)計使用年限為40年，采用平均年限法計提折舊，凈殘值為0，未計提減值準(zhǔn)備。2018年6月30日，甲公司與乙公司簽訂正式協(xié)議，約定當(dāng)日為租賃期開始日，租期為3年，月租金為25萬元。2018年3月31日、2018年6月30日，該倉庫的公允價值分別為6000萬元、6200萬元。不考慮其他因素，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS5D1X9V7M9T4V8HA9K8D5R1R5Q7I1ZB2U5G7K10G5J6Y923、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，證券評級機構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCS7C10T9I1S2Y9N9HA2R8V10J3K6X9Z4ZZ8M10W8G8K9M10P224、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元．則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）。

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCF4S9R4L6R2Y3Z1HC4F4F7F5A6P5F10ZH1M8T3M3I7S8B125、如果甲公司擬收購乙公司，在收購過渡期內(nèi)，下列乙公司董事會的行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為甲公司的子公司提供擔(dān)保

B.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

C.提出配股議案，募集資金用于甲公司的投資項目

D.拒絕將甲公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】DCT3F7J10W10E5B7L1HO4R8M6K7X5V1L7ZB2O2V2O8T3W8S726、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACN3G10O3K3G2D7H9HF10Q9X9A8I5V2Q7ZA10Z8P6Q2K8C6I627、甲公司2019年發(fā)生以下交易和事項：（1）銷售商品收入24000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本19000萬元；（2）采用公允價值后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)取得出租收入2800萬元，2019年公允價值變動收益1000萬元；（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失600萬元；（4）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值變動收益800萬元；（5）確認商譽減值損失2000萬元，不考慮其他因素，甲公司2019年營業(yè)利潤為（）。

A.6800方元

B.8200萬元

C.6200萬元

D.5200萬元【答案】CCU7W10H9S1U6W5Z1HR10O6U6N1F7U4S10ZF5N5G3Z6V9W2B928、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT9G5R5X9T6G5C10HN4I7M3U2F7T4H4ZU9M6N7C6N9D3X129、下列關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI2V8I9E2P7Q9W4HM5X3S6B10L3A3Q4ZP5J8Q7Y8Q6Q10P130、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE10J2P9Q4R5Q6I1HU8D3W10A7H7P10N9ZY10K1W5S8X6I6Y1031、某電信公司采用捆綁方式銷售話費和手機，2016年1月20日，該電信公司收取A客戶5000元，送給A客戶價值2400元手機一部，并從2016年2月～2017年1月每月送話費300元。手機成本為1800元，300元話費的成本為180元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)影響2016年的利潤總額為（）元。

A.270

B.1040

C.770

D.970【答案】DCR6D7O2P5B7O3U9HQ9O1C2N3C4A3I2ZS2O1S6J5L3F7J732、甲公司于2016年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定。乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2017年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權(quán)計提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC5I9N6R2P3S10B9HC2Z1W3A8G1S6K1ZR1R9K2R3G6E3T333、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACW8M8N3W9S2P10A10HG7J2Z7J10X9S7P10ZB6M2L2A1T9W3O634、甲公司2009年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2010年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）

A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)收到嚴(yán)重損失

B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預(yù)計負債800萬元。

C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售

D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準(zhǔn)備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬的應(yīng)收款無法收回?！敬鸢浮緽CC2X3Q10S6R9X4S6HM8B5O4O2K7W8E4ZO1Y8O10Z9G1G10N135、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH1B7E9Q9E8W8W4HF7M8Q9W6P1F10U8ZA7W3I1O5B1D1D836、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ5Y1A3W10N4C1N6HV8C1H1O1G1T3Q5ZT8S6Z8Z10J4Z7P437、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCH7G2V10E3W2R1S9HG4X1H10A4C2S1E5ZW10L1Q3R8V6I4P138、掛牌公司重大資產(chǎn)重組期間，關(guān)于開展股票發(fā)行以及新的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的表述正確的是（）。

A.不可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

B.可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

C.可以發(fā)行股票，不能籌措新的資產(chǎn)重組

D.不可以發(fā)行股票，可以籌措新的重大資產(chǎn)重組【答案】ACG6U5O4N6N6Q5Y7HV2N9R1X3L10U5B9ZE6Q8M5P6N1D1H1039、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。Ⅰ．甲以證券支付收購價款，并提供該證券的發(fā)行人最近3年未經(jīng)審計的財務(wù)會計報告Ⅱ．甲以其控股的一家在上海證券交易所上市交易的公司Ⅱ的股份作為支付收購價款，在作出要約收購提示性公告的同時，將用于支付的90%證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8E1U7X1L1C10F1HN4W7A4P6J10R9Z10ZE3F6R4V8H2S4A240、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)的人員有（）

A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人

B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)被撤銷其保薦代表人資格

C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人

D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】DCO7S1K2J7P7O10C3HW3M9N9U4I7G10Z5ZX8G6E10H5M2O8Y641、受托機構(gòu)職責(zé)終止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY8T9X6A1S1L7P1HK5T3W2W3W3C3E4ZM9M4L4J6R5A7N442、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR3U6T3P1X1S2M6HE10W6P2I4Z4N4A1ZV4I10V10E7Y9M8N943、甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣（客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價為200元的餐飲）。甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出售價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔(dān)信用風(fēng)險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責(zé)履行與禮品券相關(guān)的義務(wù)，包括針對客戶不滿意服務(wù)的補救措施。下列各項正確的是（）。

A.甲企業(yè)是主要責(zé)任人

B.甲企業(yè)是代理人

C.甲企業(yè)按總額法確認收入

D.乙餐廳應(yīng)按凈額法確認收入【答案】BCF10E10P3Y1P4Z6A5HM2K9Q3T3Y8O7P6ZI3O10X10M6K2I7D1044、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風(fēng)險和收益之間存在一種簡單的線性替換關(guān)系

B.CAPM模型對風(fēng)險，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗的

C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，由于非系統(tǒng)風(fēng)險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險上【答案】DCQ4T2T9K8D4F9Q7HX9Y3Z3U9N7Y7G5ZE6A10K3L1E9R3B245、下列關(guān)于要約收購的表述中，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1Q3T4R10V7D8S3HO8E2N4J9O10F10M2ZN4X8D2X9K3P7K146、關(guān)于上交所科創(chuàng)板新股配售經(jīng)紀(jì)傭金，下列說法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7G5J5L1R7D10Y8HR3V8A1J8W10J8O8ZU6F9X6G2M3V9S247、債務(wù)重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3Y6U2M1W1V4Z7HB5M3S8K1L2R3X8ZQ6M10W9D10L5Y7C148、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測【答案】CCD7I2T7I2C6W7M7HA10Z6T5D1M2G3B5ZC6P4U10M4B4B9H1049、魏某是某上市公司的現(xiàn)任董事，該公司擬申請發(fā)行新股，則要求魏某及其他董事最近____個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近____個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。()

A.12;12

B.12;36

C.36;12

D.36;36【答案】CCY10N8S2G4C2C10B6HK9Y4K8V2V7B7V9ZA4M9I4T6M3S10P750、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT5L1R1O10L4T6F6HT9Q8G1Z6Z4Q4J3ZV3V3O1R5W2G3C851、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權(quán)，該項交易達到（）標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACQ4M8W2E9F1Q2A1HG10V7Y6U3A4N2Q3ZD9Z6Y1R7D9W7A652、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金【答案】CCD6Q5W5C1Y1N10D10HK4R5D4N4Q3Q7H4ZA1X9T7P10V4B7Q153、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK10I2S7N7D4I10H10HD7Y4Q5T6C2S1T2ZA3F3S10D1W1C7T554、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA8P7O5B7L9P4H4HF9J5M10U4I8N7J3ZP2T4T10O1S4I3B755、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP4V1U10V6E1L1R9HC3M5W10W6M3J10R2ZL9O2X10E1K10I9P756、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

E.不管是董事會、股東會，決議內(nèi)容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定均為無效【答案】CCA1J6G7N1S2X10P9HU5B2U7M10E6L3H5ZM10G5R5J10Q6N10V857、下列（）不得兼任監(jiān)事。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV8V2S1B10B8M1Q7HS7B3T8V10E8D10I6ZL3Q6W5N9E8T8H1058、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCM6A5Q1K9B6P4D9HF7X10G7U9D9Q9T6ZN1D7V9X1M10V5N1059、約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營決策行動的影響。下列各項中，不屬于企業(yè)約束性固定成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCK1H8L4P3F1U5D3HW5E7F10L3B10D5C4ZZ2U5D3Z6R8R1M760、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX6Q8G6S3Y8P6P8HT3D6V4Z1E10D10B5ZT8C1H6Z6J3G6Y261、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14目頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元

B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)

C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營性損益前凈利潤分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營業(yè)收入5，000萬元

D.丙公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，凈資產(chǎn)為2，500萬元，其中未分配利潤為-100萬元

E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACG5R2Y9G7P1H9W1HN4W9K10P9X6W7A2ZK4X1Y5W1B6J5D562、2019年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當(dāng)日達到自用狀態(tài)。2019年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價值模式進行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會計處理正確的是（）。

A.確認資本公積50萬元

B.確認營業(yè)外收入50萬元

C.確認投資收益50萬元

D.確認公允價值變動損益50萬元【答案】DCN6L6V9V6P6T2O8HZ4U5E3I3J5K5X8ZQ7Z8U2P7G9U9R363、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCC2W9Q5Q9Q6E4F2HI7I9G4A4D3L3M10ZI9S6L4E6F9F2X864、某上市公司就并購重組事項于2016年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達到5000萬元，2017年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW2H7Q1X8M1U4Q9HD10U2N10Y4G4S3E9ZT4J6X6Y3H5K4Z365、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU4Q1U3F8X4L3P5HM2O4K7S8X5S10X8ZW4Z7C2L2J9O9E566、下列有關(guān)注冊會計師是否實施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA10F6R4N4C5L6G5HF1E6Q8H3K8S10D8ZG10B4N6O10R4B6A967、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)申請上市輔導(dǎo)備案并提交了相應(yīng)的輔導(dǎo)備案文件，2018年11月1日，甲證券公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當(dāng)日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關(guān)機構(gòu)及人員于當(dāng)日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知；根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的時點為（）。

A.2018年3月1日

B.2018年12月5日

C.2018年12月1日

D.2018年11月1日

E.2018年12月10日【答案】BCD9M2J2H2M6G9C10HG2R7H10R3P1F3S5ZJ4W9B3C9Q1Z10U268、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

B.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作報告的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章

E.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前不得更換本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所【答案】CCP4E5W8P1K1T5J7HC6X6V10G5Z9M7S7ZC8P5Y9G9E3H9A869、股票發(fā)行申請過程中，主承銷商盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于()階段。

A.提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查

B.發(fā)審會前重大事項的調(diào)查

C.發(fā)審會后重大事項的調(diào)查

D.招股說明書刊登前一個工作日的核查驗證【答案】ACO2D7C4L9U5U7B3HV10A4E9P3X1Z4W9ZV7P7B7Z4A2B7O370、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6B5N1L8A3T8E4HA1S7H2I4O10J4V8ZI3A9J6Z9R10C4Y971、李某被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內(nèi)，其不能擔(dān)任以下哪些職務(wù)（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR7M1A9Q10N1P1I2HX8H2Q10C5U3X2K5ZE4P4F2A8Y6U2O772、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS10Z9U1N4L8S1I4HW8T5A4N10J7Y9E9ZP1B8U2K7E5M9N273、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO7B1I10G2R10E10B9HV5P3N3Y2M7Y4P7ZY6F8V5F5V7L7D474、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預(yù)計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準(zhǔn)備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACC9G9L4I8Q1O4U4HI1D10P7I6Y9K2Q7ZJ2Z10N10W9F6R4M475、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，本所重組審核機構(gòu)自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢；上市公司申請重組上市的，本所重組審核機構(gòu)自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCM2F8I3W4H9Y9E7HU9K7V10S3G5L10K4ZK9E2T5D7Y3V8N276、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB2M1S10Y7C1J10T4HX9H6K7J10W3V10W3ZU10J1T2C2H8N5N477、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值________，涉案金額超過________萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）

A.10%，1000萬元

B.15%，1000萬元

C.10%，1500萬元

D.15%，1500萬元【答案】ACG9Q8W6T10P6G10U10HL1K6W6R5X3B3P3ZO10F2M1X2X7K6F278、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。

A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意

B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定

D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前三十個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】ACY2X4I9D9M9E8T10HN2Q5P6W2M1X2M10ZD8W8S9Z2M7O1E779、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV6H7E3W8F5C9P4HD1E8Y6R10M10Q3L7ZP3M2K9E9P2A7H680、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10E7U1X8B1E5P2HU9Y4Q8M5S2X1J6ZH1I4V10Q2U4B2J381、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）

A.上市公司章程中可規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉一名監(jiān)事時，需要進行累計投票

C.選舉一名董事時，需要進行累計投票

D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】ACP10J5F8S4A3D7Q10HK6L8C9W4H4J1C1ZL10M5E6W1O9X4T582、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL8D7A1Z3Y7M6V10HM1W6D9G7Z3J4I2ZD4Z3Q5X3G9S1K583、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預(yù)計銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備是（）。

A.5萬元

B.10萬元

C.15萬元

D.20萬元【答案】CCQ6O1F3Q10U7E3L6HG6H6M7V6K7T2P3ZT10Y6L2V9J2U10A284、C公司無優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負債總額為5000萬元，則該公司的資產(chǎn)負債率為（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCQ4Y6Z2W10B1O1J4HP7D6F10L1I9M3D9ZK6G8A5F8S10T8Z685、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設(shè)會計計提折舊方法、預(yù)計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會計分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO2U2M9I5D1V3H4HO5I4L10W9K7D10V4ZK7S7Y9F8U5Z7V586、甲公司于2008年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計量。預(yù)計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計總成本為158萬元。至2009年底已預(yù)收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE7S7B10W10Z8X6W8HO9D6E10H8K6Z8Y10ZM1F4Z9C5R8X6B787、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)報送的保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR8I3U7Q8N7S5I3HV6I7Z8G1Q3A10N4ZK4M5I10Q5R1G10S688、下列各項中，應(yīng)計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN3G2E3Q10E6U8E9HF9F9S4J3M4J6J10ZY10N4C4T10Z7K4B1089、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預(yù)計負債

B.對應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備

C.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

D.將融資租人固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)人賬【答案】DCF8W5L10O1V10P7Z7HT3B10F5F6G2L6Z10ZP3I5U4H2O10X10C290、甲公司2016年財務(wù)報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財務(wù)報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCZ5Q4T3Q7Z8N8N9HC3M9N2S10T1K2I7ZA10W1D1J5Q6X7H1091、某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是（）。

A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計超過200人的，經(jīng)股東大會決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制申請文件并申請核準(zhǔn)

B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價的，應(yīng)當(dāng)以董事會召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場價格為定價依據(jù)

C.獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對該公司進行終身督導(dǎo)

D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對價

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對象以資產(chǎn)認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】ACY9R10B8W8W3R8Z2HI5Z2X1N7H2L5S7ZM3Q1K6A7Y8R2E892、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進行業(yè)績預(yù)告的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL9Q6W10Y9L2Q2N7HA4F3Q2T7U7Y5P6ZV10O1U6T9S8S10R593、每年末均需要進行減值測試的資產(chǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9I3Y1R1N8K7G2HZ3Z9Q2W5V2J3K9ZC10D1R2E1E2Q5P894、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCV7U9H9V2C5Q3X3HW3U6B9Y2C2K7F4ZD7K5C6B6X3X6N895、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發(fā)行股票，則預(yù)案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV3G5W9V8S8W1L3HZ1K3G5J2D8O4O1ZP5B2R6N10T10F7A496、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（??）。

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACA2V5B1I1O7U9V5HF8J3J2V5E4N3N6ZU3V4P10Y2G1F2S997、某上市公司以股票期權(quán)方式實施股權(quán)激勵，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盤價8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACK6S6J5W9H3U2L10HZ5K1E9Z4K2N3P10ZN7B10W8D10R1G2I298、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW2R6Y9S6M10N10Z6HH2Q2M3A4I10V3R5ZZ5H2T6Y1S10B1N1099、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN10J7F2X10F5O2K9HZ6C7T10H1A6W4F3ZC2L2X2S4Z2Y2O6100、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCP4M10E9H4M10N4L9HF10J1E6R10E7F8E9ZW4Q8B2V6Q1K4W7101、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14日頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元

B.乙公司2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACY10R1R9A8K3O4Q4HK5B2Q6A9W6P10V1ZM8M5J8E8O4E1H4102、新股發(fā)行過程中，（）應(yīng)當(dāng)對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

A.上市公司監(jiān)事

B.上市公司董事

C.上市公司高級管理人員

D.保薦人及保薦代表人【答案】DCN10X6T6M10U7X5D5HP8R4T7E7H7U8T7ZS2R1U7X5D9C7L4103、以下關(guān)于非上市公眾公司收購說法正確的有（）。

A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問提供專業(yè)意見

D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受【答案】BCZ6V3H7S7N9Q4S4HR5D7R3F9U1Y2M4ZA1P8D5C3W5V10G3104、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6U4Y1T10L2Z5K2HW2V10Y8N3S1Y5O6ZV7X7U9U6L1K10E4105、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACV5Z8Q1A8A4K8A10HL9S3S6G1V7Z8Q7ZN5X5K7U6F10H1J7106、甲公司2010年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7W8D10X2U7Q10N10HO4Y6W7U4C2X7Y1ZR3T9T9L6K5J10J2107、在上市公司杜邦財務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.營業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】BCF4H1X2L7M8B9I7HM7V10E4O2C4U10Z9ZM9N6V6P2Y4A1L2108、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9A7R8W8T9M7T2HC7R9F8G1L2B5Z4ZT10B9U3J8Z10Z6Y1109、下列關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日連上市公司股票均價中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】DCP7V7T1O4D4H1K8HM3Z6F3F7N10E6S3ZB4K7J8B10C2M1O2110、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS8N6G5O6X9H10U9HP3H2Z2U10F7C5S8ZF1W6R7T6D9E9H7111、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬，任意盈余公積1000萬。注冊資本1個億，實收資本5000萬，2014年1月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCK4G7F8U5P5Z7D6HA4H1O7H10L6B9J1ZS8V2Q1I8M5B4Y7112、（）應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCO1N2A9C5T7K3O6HU9M9V10G5B2E8V1ZO10X3U4X4X2W5X6113、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCP6O7Y1A7I7B9G2HM7Y2R2O8Y3R7H1ZS4Q2V8O7A6R10M10114、下列關(guān)于深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。

A.每一個申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1/1000

B.投資者在深交所進行申購時無需繳付申購資金

C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個有市值的證券賬戶

D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號抽簽，確定有效申購中簽號碼，每一中簽號碼認購一個申購單位新股【答案】DCT6O6I9K9I2F4L2HH3B10G8J9W9H5O1ZB7X6I10F10Y1Q2Q4115、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX10M8W5V4M2Z10N10HH4P9A5T3K10V6K3ZH4R5D1F1R4X1G9116、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCZ5L2Y10G10B3F4Z10HW8D2G8L5O5R5B4ZA6G5U8G5K7K7K7117、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應(yīng)當(dāng)及時披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)，對交易標(biāo)的進行評估或?qū)徲?，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議【答案】DCR10F3O3E2E8N8S3HH2U3Q4N9G8J9Z5ZI6S3I3M8P2P7A5118、某股份有限公司通過其子公司擁有另一家企業(yè)40%的表決權(quán)股份。那么，一般認為該股份有限公司對被投資單位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影響

D.不具有共同控制或重大影響【答案】CCC3J9D5P3W5F1R5HI5E1M3J9T4C2T6ZK5N4I8E2S3M7K9119、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月．融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCV5X6Y2U1H5L5Z5HS10V6T1J3K4O5Q9ZP7B7Q7H5S7G10K2120、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT8C7J4S9N6S9C5HN7G10B9G2Z8E4B4ZV2D1Q3P3Y6V7U7121、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發(fā)行定價符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACM7Y5R1R4W9Y3V7HO4E1J5D7V7N3U1ZD6F7O3G8G10C3K8122、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應(yīng)當(dāng)應(yīng)包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCR7S5M3U5L9M3M8HY10R7E1H1V5S7P1ZA9B9Z9W4W5B5N3123、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2H7G9X4B9R4O6HX8T6E10W5N10K8L4ZH3K10X3O10G8Y10Q9124、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2Z3F7A7Y3I1R4HB5L4K6U6O7G10W2ZH9N9S2N3B3L9G8125、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCZ9O10U8C7Z7Y9Q4HO7K2M3S3E7X5Q5ZU3Y5F6Q3B2N10B5126、2018年3月15日，甲公司銷售一批商品給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為300000元，增值稅銷項稅額為51000元，款項尚未收到。雙方約定，乙公司應(yīng)于2018年10月31日付款。2018年6月4日，經(jīng)與中國銀行協(xié)商后約定：甲公司將應(yīng)收乙公司的貨款出售給中國銀行，價款為263250元；在應(yīng)收乙公司貨款到期無法收回時，中國銀行不能向甲公司追償。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗，預(yù)計該批商品將發(fā)生的銷售退回金額為23400元，其中，增值稅銷項稅額為3400元，成本為13000元，實際發(fā)生的銷售退回由甲公司承擔(dān)。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，價款為23400元。假定不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司與應(yīng)收債權(quán)出售有關(guān)的財務(wù)賬務(wù)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACE7N1Y8C2U8U8D10HF4O2R7V8C7G2V10ZC5I10Y7T7G7K4M4127、申請首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。

A.每人都必須直接持有公司股份的表決權(quán)

B.發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作

C.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更【答案】ACT9P4L5J5Y9D9F2HK10H1A4Q3N1F9N2ZI2Q4D10R9L3R7H1128、下列關(guān)于使用銷售百分比法進行財務(wù)預(yù)測的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF10X1Y6X5J10H10D7HV6N3L9H2L4G6P4ZB4R9W4Q7H1K10H4129、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預(yù)計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACK8R6Y7Y1A2M8G5HJ3M2N4W5F8Q9I10ZX8T7Y9D3L1E9A1130、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第52號——北京證券交易所上市公司發(fā)行證券申請文件》，以下說法錯誤的是（）。

A.北交所上市公司發(fā)行證券募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效

B.募集說明書引用的財務(wù)報告在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，特殊情況下上市公司可以申請適當(dāng)延長，但最多不超過2個月

C.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或者更換

D.對于申請文件的原始紙質(zhì)文件，如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性

E.申請文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCF2S9C6Q9G4B10C10HQ1M9S3Z5S5O4A1ZW1Y8N8R2Y3V4X7131、下列關(guān)于內(nèi)部控制防線的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE5W4K3W5R8T5K5HR3F4V9Y8S9X1P4ZC9S7T2V1E9F6D6132、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE1B7C2T2R2E2N2HA5O2Z7K1M2U4M3ZE4D6Z9I9K10H7F3133、下列關(guān)于獨立財務(wù)顧問在上市公司重大資產(chǎn)重組中應(yīng)出具相關(guān)意見的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ2S3N9I1W7W2B4HX1L9F4E5X10W7R7ZS9Z1X4H2B10X7C7134、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通需符合下列()條件。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACC4X8A8Q7P8E9T4HK4G6Q8C6M10I8U7ZC1V7F3W10G2E3G8135、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL4Y6K3M1B10I8G9HY10R10O8S3P3O1X8ZM10N7R9W9S10B7X2136、下列各項中，應(yīng)計人銷售費用的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCP4J7S5F10W9V10Q8HH6L10Q6V9X3O1T5ZT3G6E10W9Q3Q7R1137、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請向特定對象發(fā)行股票適用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會授權(quán)的董事會通過本次發(fā)行上市事項后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請文件，該期限為（）。

A.二十個工作日內(nèi)

B.三十個工作日內(nèi)

C.五個工作日內(nèi)

D.十個工作日內(nèi)【答案】ACA6Q2I5O3T9J8O5HS9U2Z5A10Q1P2H4ZB9I6S9M1Q6B10A3138、在上市公司杜邦財務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.營業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】BCV4I5M10C8R10Q6C6HU1I2M5A9F4S5K1ZE6C9H2C1F1N8F10139、個人投資者可以進行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU10H5M3G10V9R4Q9HU10A1N8H6K2E1T6ZI4M8F3G4H6L2Q5140、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCF3V4H7I4Z2M5I7HZ1B4H5R6B8E7U2ZF9U10P1C4S4C2G2141、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊地

B.主要辦公場所

C.主要辦事機構(gòu)所在地

D.注冊登記地【答案】CCJ4E2L8S9N1A10F5HF10D9D8G3H2X2N5ZW9M10K5W2B8Z5Q10142、下列關(guān)于證券公司次級債券的說法正確的是（）。

A.證券公司次級債券可以采用廣告方式發(fā)行

B.注冊資本為人民幣500萬元的企業(yè)法人可以作為次級債券的機構(gòu)投資者

C.每期債券的機構(gòu)投資者合計不得超過300人

D.商業(yè)銀行、保險公司可以作為次級債券的機構(gòu)投資者【答案】DCI3I4F10S1O3C5D7HJ10C2I7L2A6P10C6ZC3S4G2W1L1W3J3143、甲公司2