國有資產(chǎn)清查培訓資料國有資產(chǎn)管理處2016年3月國有資產(chǎn)清查培訓資料國有資產(chǎn)管理處一、清查工作背景及依據(jù)政策及文件依據(jù)：《中華人民共和國預算法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)《財政部關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉》（財資[2016]1號）、《財政部關于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（財資[2016]2號）和《河南省財政廳關于開展全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（豫財資〔2016〕18號）《鄭州輕工業(yè)學院國有資產(chǎn)管理辦法》（鄭輕院〔2016〕11號）目標：全面摸清學校“家底”，完善資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫，進一步規(guī)范和加強學校國有資產(chǎn)管理。

一、清查工作背景及依據(jù)政策及文件依據(jù)：二、清查的主要任務（一）全面摸清學校家底，對學校的資產(chǎn)情況及各二級單位資產(chǎn)占有、使用、管理情況進行全面清理和清查；做到賬賬、賬卡、賬實相符，標簽上物，責任到人。（二）通過資產(chǎn)清查，完善全校資產(chǎn)管理基礎數(shù)據(jù)庫，建立統(tǒng)一的資產(chǎn)管理信息平臺。（三）以此次清查為契機，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，建立健全資產(chǎn)管理制度。（四）通過資產(chǎn)清查，推進資產(chǎn)管理與預算管理、資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合，為完善學校資產(chǎn)管理機制奠定基礎。二、清查的主要任務（一）全面摸清學校家底，對學校的資產(chǎn)情況及三、清查基準日和范圍清查基準日：2015年12月31日。清查范圍：截止清查基準日學校所有資產(chǎn)均需進行清查；學校興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但其占有、使用的學校資產(chǎn)列入本次清查范圍。三、清查基準日和范圍清查基準日：2015年12月31日。四、組織領導資產(chǎn)清查工作領導小組組長：趙衛(wèi)東副組長：安士偉成員（按姓氏筆劃排序）：朱仁可劉建秀師寶山閆銓釗許培援李霞吳剛辛作義韓慶林張旭虹張建偉袁道強高峰韓超管洲熊衛(wèi)東主要工作職責：審定資產(chǎn)清查工作方案；研究和協(xié)調(diào)解決學校資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的有關問題；宣傳資產(chǎn)清查工作意義；表彰先進集體和個人；審定學校資產(chǎn)清查工作報告。四、組織領導資產(chǎn)清查工作領導小組資產(chǎn)清查工作領導小組辦公室設在國有資產(chǎn)管理處。主任：師寶山副主任：熊衛(wèi)東許培援成員：各資產(chǎn)歸口管理部門負責人主要工作職責：制訂學校國有資產(chǎn)清查工作實施方案并報資產(chǎn)清查工作領導小組審定；執(zhí)行學校清查領導小組的決定并組織具體實施；形成資產(chǎn)清查工作報告。資產(chǎn)清查工作領導小組辦公室設在國有資產(chǎn)管理處。各單位、部門要成立由主要負責人、辦公室主任、資產(chǎn)管理員等相關人員組成的資產(chǎn)自查工作小組，負責本單位、部門的資產(chǎn)清查工作，確定專人向“資產(chǎn)清查辦”進行反饋。各單位、部門主要領導對本單位、部門資產(chǎn)清查工作負領導責任，對上報給資產(chǎn)清查工作辦公室的各類數(shù)據(jù)資料負責。各單位、部門資產(chǎn)自查工作小組負責對本單位、部門占用的資產(chǎn)進行全面的清查，并對資產(chǎn)的使用狀態(tài)、存在狀態(tài)等清查結(jié)果作出書面報告報清查工作組審核。各單位、部門要成立由主要負責人、辦公室主任、資產(chǎn)管理員等相關五、工作步驟與時間安排準備階段（2016年3月30日-2016年4月8日）1.學習資產(chǎn)清查工作相關文件，研究資產(chǎn)清查工作方案；2.成立資產(chǎn)清查工作領導小組，制訂資產(chǎn)清查工作方案；3.召開資產(chǎn)清查工作動員會議，布置資產(chǎn)清查工作；4.組織清查工作人員學習和培訓。實施階段（2016年4月8日-2016年6月15日）1.自查階段（4月8日至4月30日）：各歸口管理部門、二級單位按《資產(chǎn)清查任務分解表》的具體任務，依據(jù)資產(chǎn)臺賬進行自查并形成自查報告于4月21日前報國有資產(chǎn)管理處。2.核查階段（5月1日至5月15日）：學校資產(chǎn)清查辦對各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核。同時委托社會中介機構對各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行復核。3.整改階段（5月16日至5月20日）：針對資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的問題，依據(jù)相關政策法規(guī)及時進行整改到位。4.匯總上報（5月21日至6月15日）：學校資產(chǎn)清查辦公室對本次資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析、匯總，并形成資產(chǎn)清查報告，于2016年6月15日前上報河南省教育廳?？偨Y(jié)階段（2016年6月15日之后）1.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善各項資產(chǎn)管理相關制度規(guī)定。2.根據(jù)上級主管部門要求和資產(chǎn)清查結(jié)果，開展資產(chǎn)核實工作。3.對表彰在資產(chǎn)清查工作中表現(xiàn)突出的單位和個人。五、工作步驟與時間安排準備階段（2016年3月30日-201報表體系關系圖報表體系

9資產(chǎn)清查報表單戶表匯總表過程表清查報表清查明細表第一類，流動資產(chǎn)類第二類，固定資產(chǎn)類第三類，無形資產(chǎn)類第一類，總體情況第二類，固定資產(chǎn)情況第三類，無形資產(chǎn)情況第四類，在建工程情況第五類，管理情況固定（無形）資產(chǎn)盤點單資產(chǎn)負債清查匯總表、機構人員情況匯總表、資產(chǎn)盤盈財產(chǎn)損失匯總表、固定資產(chǎn)情況匯總表、房屋構筑物情況匯總表、車輛情況匯總表、大型設備情況匯總表、無形資產(chǎn)情況匯總表、占有使用土地情況匯總表、在建工程情況匯總表、出租出借情況匯總表、事業(yè)單位對外投資情況匯總表、擔保情況匯總表、行政單位附屬后勤服務單位情況匯總表、行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體情況匯總表、產(chǎn)權待界定資產(chǎn)情況匯總表資產(chǎn)負債清查表、機構人員情況表、資產(chǎn)盤盈財產(chǎn)損失表固定資產(chǎn)情況表、房屋構筑物情況表、車輛情況表、大

型設備情況表應收票據(jù)清查明細表、應收賬款清查明細表、預付賬款清查明細表、其他應收款清查明細表、存貨清查明細表、應付票據(jù)清查明細表、應付賬款清查明細表、預收賬款清查明細表、其他應付款清查明細表、借入款項清查明細表固定資產(chǎn)損益清查明細表無形資產(chǎn)損益清查明細表無形資產(chǎn)情況表、占有使用土地情況表在建工程情況表出租出借情況表、事業(yè)單位對外投資情況表、擔保情況表、行政單位附屬后勤服務單位情況表、行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體情況表、產(chǎn)權待界定資產(chǎn)情況表等盤點單報表體系關系圖報表體系9資產(chǎn)清查報表單匯過清清第一類，流國有資產(chǎn)清查培訓課件六、工作內(nèi)容資產(chǎn)使用單位需做以下工作：1.賬實核對（以下發(fā)的資產(chǎn)賬目為準），對照資產(chǎn)賬目核對實物；2.填報四類表格：資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表3.根據(jù)清查結(jié)果撰寫資產(chǎn)清查報告（資產(chǎn)分類報告交歸口管理部門、資產(chǎn)清查工作報告交國有資產(chǎn)管理處）歸口管理部門需做以下工作：1.帳帳核對，學校分類資產(chǎn)賬與資產(chǎn)使用單位上報賬目核對；2、填報四類表格：資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表；3.根據(jù)清查結(jié)果撰寫歸口資產(chǎn)清查報告（交國有資產(chǎn)管理處）六、工作內(nèi)容資產(chǎn)使用單位需做以下工作：七、具體問題一、關于表格及報告1、盤點表：行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點單2、明細表：行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損益清查明細表（財清明細11表）3、報表：①行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表（財清綜04表）②行政事業(yè)單位大型設備情況表（財清綜04-03表）③行政事業(yè)資產(chǎn)出租出借情況表（財清綜08表）4、匯總表：按照占用資產(chǎn)分類匯總5、資產(chǎn)清查報告（參考格式）七、具體問題一、關于表格及報告XX單位資產(chǎn)清查工作報告（單位參考格式）根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：一、單位基本情況包括單位人員情況、資產(chǎn)管理人員或崗位設置情況等基本情況。二、資產(chǎn)清查工作總體狀況（一）資產(chǎn)清查工作基準日。（二）資產(chǎn)清查范圍。（三）資產(chǎn)清查工作組織實施情況。1.資產(chǎn)清查工作方案制定情況。2.資產(chǎn)清查工作方案實施情況。（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果（一）單位清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。（三）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料。（四）單位申報核實資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預案。四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等（一）存在的實際問題。（二）原因分析。（三）改進措施。五、單位資產(chǎn)管理情況具體包括資產(chǎn)使用狀況和國有資產(chǎn)收益情況等。六、其他需要說明的事項XX單位資產(chǎn)清查工作報告（單位參考格式）資產(chǎn)清查核實資產(chǎn)清查核實固定資產(chǎn)損失是指行政事業(yè)單位房屋及構筑物、通用設備、專用設備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動植物等因盤虧、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失。具體按以下方式認定：（1）盤虧的固定資產(chǎn)，扣除責任人賠償后的差額部分，可以根據(jù)固定資產(chǎn)盤點單、盤虧情況說明、盤虧的價值確定依據(jù)、社會中介機構出具的經(jīng)濟鑒證證明、賠償責任認定說明和單位內(nèi)部有關審批文件等認定。（2）毀損、報廢的固定資產(chǎn)，扣除殘值、保險賠償和責任人賠償后的差額部分，可以根據(jù)國家有關技術鑒定部門或具有技術鑒定資格的社會中介機構出具的技術鑒定證明（涉及保險索賠的應當有保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單、保險公司理賠情況說明）、毀損報廢說明、賠償責任認定說明和內(nèi)部核批文件等認定。（3）因不可抗力因素（自然災害、意外事故）造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的，應當依據(jù)相關部門出具的事故處理報告；車輛報損證明、房屋拆除證明；房管部門的房屋拆遷證明；鍋爐、電梯等安