第四章 會(huì)計(jì)憑據(jù)一、單項(xiàng)選擇題公司購(gòu)進(jìn)原資料60000元，款項(xiàng)未付。該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)編制的記賬憑據(jù)是（ ）。B.C.D.不切合原始憑據(jù)基本要求的是（ ）。A.從個(gè)人獲得的原始憑據(jù)，一定有填制人員的署名蓋印B.原始憑據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)C.上司同意的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)作為原始憑據(jù)D.大寫和小寫金額一定相等以下不可以作為會(huì)計(jì)核算的原始憑據(jù)的是（ ）。B.C.D.以下屬于通用憑據(jù)的是（ ）。收料單折舊計(jì)算表D.差旅費(fèi)報(bào)銷單在原始憑據(jù)上書寫阿拉伯?dāng)?shù)字，錯(cuò)誤的做法是（ ）。金額數(shù)字前書寫錢幣幣種符號(hào)幣種符號(hào)與金額數(shù)字之間要留有空白幣種符號(hào)與金額數(shù)字之間不得留有空白數(shù)字前寫有幣種符號(hào)的，數(shù)字后不再寫錢幣單位能夠不附原始憑據(jù)的記賬憑據(jù)是（ ）。改正錯(cuò)誤的記賬憑據(jù)從銀行提取現(xiàn)金的記賬憑據(jù)D.原始憑據(jù)按（ ）分類，分為一次憑據(jù)、累計(jì)憑據(jù)等類。B.形成根源C.填制方式D.填制程序及內(nèi)容以下對(duì)于原始憑據(jù)的說法不正確的選項(xiàng)是（ ）。A.依照根源的不一樣，分為外來原始憑據(jù)和自制原始憑據(jù)B.依照格式的不一樣，分為通用原始憑據(jù)和專用原始憑據(jù)C.依照填制手續(xù)及內(nèi)容不一樣，分為一次原始憑據(jù)、累計(jì)原始憑據(jù)和匯總原始憑據(jù)D.依照填制方法不一樣，分為外來原始憑據(jù)和自制原始憑據(jù)在審查原始憑據(jù)時(shí)，對(duì)于內(nèi)容不完好、填寫有錯(cuò)誤或手續(xù)不齊備的原始憑據(jù)， 應(yīng)當(dāng)（ ）。B.予以抵制，對(duì)經(jīng)辦人員進(jìn)行責(zé)備C.由會(huì)計(jì)人員從頭編制或予以改正D.予以退回，要求改正、增補(bǔ)，以致從頭編制填制記賬憑據(jù)時(shí)，錯(cuò)誤的做法是（ ）。依據(jù)每一張?jiān)紤{據(jù)填制依據(jù)若干張同類原始憑據(jù)匯總填制D.依據(jù)原始憑據(jù)匯總表編制以下屬于累計(jì)憑據(jù)的是（ ）。領(lǐng)料單限額領(lǐng)料單D.薪資匯總表將庫(kù)存現(xiàn)金送存銀行，應(yīng)填制的記賬憑據(jù)是（ ）。B.C.D.以下業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)編制收款憑據(jù)的是（ ）。A.購(gòu)置原資料用銀行存款支付B.收到銷售商品的款項(xiàng)C.購(gòu)置固定財(cái)產(chǎn)，款項(xiàng)還沒有支付D.銷售商品，收到商業(yè)匯票一張以下不屬于自制原始憑據(jù)的是（ ）。領(lǐng)料單成本計(jì)算單D.付款憑據(jù)左上角的B.C.預(yù)收賬款D.其余對(duì)付款

“貸方科目”可能登記的科目有（ ）。以下表示方法正確的選項(xiàng) ）。是（508.00B.￥ 86.00C.人民幣伍拾陸元捌角伍分整D.人民幣 柒拾陸元整原始憑占有錯(cuò)誤的，正確的辦理方法是（ ）。B.退回，不予接受C.D.本單位代為改正二、多項(xiàng)選擇題原始憑據(jù)的基本內(nèi)容中包含（ ）。原始憑據(jù)名稱接受原始憑據(jù)的單位名稱D.憑據(jù)附件其余單位因特別原由需要使用本單位的原始憑據(jù)，正確的做法是（ ）。能夠外借將外借的會(huì)計(jì)憑據(jù)拆封抽出D.將向外單位供給的憑據(jù)復(fù)印件在專設(shè)的登記簿上登記在原始憑據(jù)上書寫阿拉伯?dāng)?shù)字，正確的選項(xiàng)是（ ）。金額數(shù)字一律填寫到角、分00或”者符號(hào)無角分的，角位和分位可寫 “－”有角無分的，分位應(yīng)當(dāng)寫 “0”有角無分的，分位也能夠用符號(hào) 取代以下屬于外來原始憑據(jù)的有（ ）。A.本單位開具的銷售發(fā)票B.供貨單位開具的發(fā)票C.員工出差獲得的飛機(jī)票和火車票D.銀行收付款通知單以下說法正確的選項(xiàng)是（）。記賬憑據(jù)上的日期指的是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期憑據(jù)C.D.出納人員一定依據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)主管或其指定人員審查無誤的收、付款憑據(jù)辦理收、付款業(yè)務(wù)以下屬于一次憑據(jù)的有（ ）。A.收條B.發(fā)貨票C.薪資結(jié)算單D.薪資匯總表對(duì)于記賬憑據(jù)以下說法正確的選項(xiàng)是（ ）。A.收款憑據(jù)是指用于記錄現(xiàn)金和銀行存款收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑據(jù)B.收款憑據(jù)分為庫(kù)存現(xiàn)金收款憑據(jù)和銀行存款收款憑據(jù)兩種C.從銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)編制庫(kù)存現(xiàn)金收款憑據(jù)D.從銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)編制銀行存款付款憑據(jù)原始憑據(jù)的審查內(nèi)容包含（ ）。A.相關(guān)數(shù)目、單價(jià)、金額能否正確無誤B.能否切合相關(guān)的計(jì)劃和估算C.記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間D.有無違犯財(cái)經(jīng)制度的行為對(duì)原始憑據(jù)發(fā)生的錯(cuò)誤，正確的改正方法是（ ）。由出具單位重開或改正由本單位的會(huì)計(jì)人員代為改正D.金額發(fā)生錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開以下說法正確的選項(xiàng)是（）。賬憑據(jù)即可

在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí)， 直接用藍(lán)字從頭填寫一張正確的記字從頭填寫一張正確的記賬憑據(jù)

能夠用紅字填寫一張與原內(nèi)容同樣的記賬憑據(jù)， 再用藍(lán)假如會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤不過金額錯(cuò)誤， 也能夠?qū)⒄_數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額， 另填一張調(diào)整的記賬憑據(jù)，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字發(fā)現(xiàn)從前年度記賬憑占有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張改正的記賬憑據(jù)以下各項(xiàng)中，屬于記賬憑據(jù)的基本內(nèi)容有（ ）。填制憑據(jù)的日期和憑據(jù)的編號(hào)會(huì)計(jì)科目的名稱、記賬方向和金額所附原始憑據(jù)的張數(shù)制單、復(fù)核、會(huì)計(jì)主管等相關(guān)人員的簽章以部下于匯總原始憑據(jù)的有匯總收款憑據(jù)B.C.限額領(lǐng)料單D.發(fā)料憑據(jù)匯總表業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)編制的記賬憑占有（付款憑據(jù)B.收款憑據(jù)C.D.

）。1000 元，原預(yù)借1500 元，交回節(jié)余現(xiàn)金）。

500元，這筆以下對(duì)于會(huì)計(jì)憑據(jù)傳達(dá)和保存的說法中正確的有（ ）。原始憑據(jù)許多時(shí)能夠獨(dú)自裝訂裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑據(jù)要加具封面，并逐項(xiàng)填寫封面內(nèi)容經(jīng)過會(huì)計(jì)憑據(jù)的傳達(dá)能夠增強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)察單位應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況擬訂每一種憑據(jù)的傳達(dá)程序和方法以下對(duì)于會(huì)計(jì)憑據(jù)的傳達(dá)的說法，正確的有（ ）。門和人員之間的傳遞程序規(guī)定傳達(dá)程序確立傳達(dá)時(shí)間成立會(huì)計(jì)憑據(jù)交接的簽收制度“借錢單”是（）。A.外來原始憑據(jù)B.自制原始憑據(jù)C.一次憑據(jù)D.累計(jì)憑據(jù)以下相關(guān)會(huì)計(jì)憑據(jù)的表述中正確的有（ ）。B.會(huì)計(jì)憑據(jù)能夠明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任C.D.以下人員中，應(yīng)在記賬憑據(jù)上署名或蓋印的有（ ）。審查人員會(huì)計(jì)主管人員D.

在單位內(nèi)部相關(guān)部全部的記賬憑據(jù)都一定附有原始憑據(jù)，不然，不可以作為記賬的依照。（ ）原始憑據(jù)原則上不得外借，其余單位若有特別原由的確需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員同意，能夠外借。（ ）原始憑據(jù)是會(huì)計(jì)核算的原始資料和重要依照，是登記會(huì)計(jì)賬簿的直接依照。（ ）發(fā)現(xiàn)從前年度記賬憑占有錯(cuò)誤，不用用紅字沖銷，直接用藍(lán)字填制一張改正的記賬憑據(jù)。（）記賬憑據(jù)填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，若有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空處至共計(jì)數(shù)上的空行處劃線注銷。（ ）不予以接受。（）自制原始憑據(jù)都是一次憑據(jù)，外來原始憑據(jù)絕大部分是一次憑據(jù)。（ ）原始憑據(jù)發(fā)生的錯(cuò)誤，正確的改正方法是由出具單