編號(hào)：FM-TM-05-04版號(hào)：奏效日期：財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)文件發(fā)放編號(hào)：備用金管理程序編制日期審查日期同意日期訂正記錄訂正日期改正原由及內(nèi)容綱要改正人審查人同意人草稿僅供內(nèi)部議論2002中華財(cái)務(wù)版權(quán)全部1、目的為提升現(xiàn)金使用效率，保證現(xiàn)金管理切合內(nèi)部控制要求，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，聯(lián)合開創(chuàng)置業(yè)股份有限企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“本企業(yè)”）實(shí)質(zhì)狀況，特?cái)M訂本規(guī)定。2、合用范圍本程序合用于本企業(yè)備用金形式管理的資本業(yè)務(wù)。本方法合用于本企業(yè)及部下控股子企業(yè)財(cái)務(wù)部，其余部門對(duì)波及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)依照履行。3、有關(guān)程序及文件單據(jù)管理規(guī)范FM-TM-044、工作程序備用金的使用范圍和管理責(zé)任1）各企業(yè)常設(shè)的，且須進(jìn)行子項(xiàng)估算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包含開發(fā)類企業(yè)項(xiàng)目部、工程管理部；物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)管理處；以及經(jīng)紀(jì)代理企業(yè)的業(yè)務(wù)部門等部門的平時(shí)現(xiàn)金支出，可采納備用金形式進(jìn)行管理及核算。2）備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目部常常性，小金額的平時(shí)花費(fèi)開支及其余零星開支。3）由財(cái)務(wù)總監(jiān)鑒定哪些業(yè)務(wù)部門須采納備用金形式進(jìn)行管理。4）項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)怪用金的使用控制和管理，并按期向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。備用金定額及申領(lǐng)步驟工作內(nèi)容波及崗位程序說明1備用金定業(yè)務(wù)部擬采納備用金形式進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)部額申請(qǐng)部門經(jīng)理門，由業(yè)務(wù)部門依據(jù)平時(shí)現(xiàn)金開支狀況報(bào)備用金限額申請(qǐng)，注明備用金的開支范圍和主要支出項(xiàng)目，部門經(jīng)理審簽。步驟工作內(nèi)容波及崗位程序說明2備用金定財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理審查業(yè)務(wù)部門申報(bào)的備用金額鑒定財(cái)務(wù)總監(jiān)使用范圍和支出項(xiàng)目，附調(diào)整建議，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)鑒定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。3備用金申項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理分管副總總經(jīng)理

項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制《借錢審批單》，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。4審查及領(lǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理審查后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。用出納備用金使用步驟工作內(nèi)容波及崗位程序說明1備用金使項(xiàng)目經(jīng)理由項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用業(yè)務(wù)部門經(jīng)理用金的使用。2各業(yè)務(wù)部門備用金的支出嚴(yán)格恪守鑒定的備用金支用范圍。備用金報(bào)銷及補(bǔ)足步驟工作內(nèi)容波及崗位程序說明1備用金報(bào)部門經(jīng)理每個(gè)月由項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開步驟工作內(nèi)容波及崗位程序說明銷初審項(xiàng)目經(jīng)理支的有關(guān)發(fā)票，由項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理一致審查后，填制《花費(fèi)報(bào)銷單》，注明備用金報(bào)銷，報(bào)財(cái)務(wù)部。2備用金報(bào)估算管理員《花費(fèi)報(bào)銷單》由估算管理員審查，如銷的估算業(yè)務(wù)部門為計(jì)劃內(nèi)用款，鑒定署名；如為計(jì)劃外審查或超計(jì)劃用款，注明“計(jì)劃外”或“超分管副總計(jì)劃”，通知業(yè)務(wù)部門增補(bǔ)超估算說明，財(cái)務(wù)總監(jiān)交分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽同意后，再至財(cái)務(wù)部審查。3備用金報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理《花費(fèi)報(bào)銷單》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審查。銷復(fù)審4備用金補(bǔ)財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《花費(fèi)報(bào)銷單》后交足出納出納領(lǐng)取現(xiàn)金。5備用金核出納出納將《支出憑據(jù)》及《花費(fèi)報(bào)銷單》算會(huì)計(jì)交會(huì)計(jì)進(jìn)行備用金的帳務(wù)辦理。6超