財務(wù)信息質(zhì)量達標工作實施方案根據(jù)XX橋集團財務(wù)管理工作要求，集團公司確定XX年為集團財務(wù)工作及基層項目財務(wù)基礎(chǔ)工作雙基工作達標年，按照集團公司XX年度財務(wù)工作計劃，為更好地掌握和評價權(quán)屬單位財務(wù)工作管理狀況、總結(jié)財務(wù)工作管理經(jīng)驗、完善財務(wù)管理制度，提高集團整體財務(wù)管理水平，在過去兩年財務(wù)管理部對權(quán)屬單位進行財務(wù)基礎(chǔ)工作綜合檢查的基礎(chǔ)上，本年度擬安排部署各權(quán)屬單位對自身XX年度及XX年1-9月的財務(wù)基礎(chǔ)工作按照財務(wù)信息質(zhì)量檢查標準的要求，進行全面自查并形成檢查報告，財務(wù)管理部將會同會計師事務(wù)所分析權(quán)屬單位報送的自查報告，對自查雙基工作達標的單位進行復查，最終實現(xiàn)集團財務(wù)制定的XX年度雙基工作達標的目標。一、達標工作方案實施目的一是查找財務(wù)管理中是否存在不符合會計信息質(zhì)量檢查標準的環(huán)節(jié)，財務(wù)基礎(chǔ)工作、財務(wù)核算流程是否規(guī)范；二是檢驗財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平是否符合崗位要求，業(yè)務(wù)知識是否逐年提高；三是檢查近三年來財務(wù)基礎(chǔ)工作檢查情況及年報審計、領(lǐng)導離任審計、稅務(wù)檢查等提出的問題是否得到有效整改。通過本次財務(wù)信息質(zhì)量達標工作，促進集團財務(wù)基礎(chǔ)工作、基層項目財務(wù)基礎(chǔ)工作“雙基工作”達標的最終目標。二、 達標工作實施時間及范圍(一)制定方案及達標標準（二） 各單位根據(jù)方案及達標標準進行自查并出具達標自查報告自查時間為XX年10月28日至11月6日，8日前上報自查報告。根據(jù)《達標工作計分標準表》自查得分90分（含）以上者為財務(wù)信息質(zhì)量達標單位。自查范圍包括全部權(quán)屬單位，自查期間為xx年度及XX年1-9月。本次自查以財務(wù)基礎(chǔ)工作信息作為主線，延伸自查單位管理的各個部門、領(lǐng)域。（三） 集團根據(jù)各單位上報自查報告情況對自查達標單位進行復查復查時間自xx年11月10日開始，由集團財務(wù)管理部組織事務(wù)所進行。（四） 集團公布會計基礎(chǔ)工作達標單位名單三、 自査內(nèi)容(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范管理主要包括，過去兩年會計信息質(zhì)量檢查中發(fā)現(xiàn)的在會計規(guī)章制度建設(shè)、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及財務(wù)人員管理、會計核算三方面存在的問題或不足之處是否已得到完善或整改，主要內(nèi)容如下：1、 會計人員工作崗位設(shè)置是否合理、職責范圍是否明確，是否具備任職資格；會計核算和管理的各項規(guī)章制度（包括資金、資產(chǎn)管理制度，定額制度及預算制度等）是否建立健全并有效執(zhí)行；稽核及內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度是否建立健全并有效執(zhí)行。2、 人員配備、崗位設(shè)置是否符合財政部的要求，是否做到不相容職務(wù)相分離；是否實施會計人員輪崗制度，人員變更是否及時辦理交接手續(xù)；實施盤點和清查是否及時進行賬務(wù)處理；空白支票及各種銀行支付款憑證是否由專人負責保管，空白支票與印鑒是否分別保管，密碼與空白憑證是否相分離，票據(jù)領(lǐng)用是否嚴格登記；銀行印鑒是否分別保管，借用是否有嚴格審批登記程序。會計人員是否有培訓記錄，是否有會計人員違反財經(jīng)法規(guī)。3、 原始單據(jù)經(jīng)辦人簽字是否齊全，各項費用、成本支出、資金支付是否嚴格按照審批權(quán)限履行審批程序；大額工程款項支付是否有計量支付憑證及合同依據(jù)；是否存在不合規(guī)原始票據(jù)（如白條、收據(jù)）入賬現(xiàn)象，原始憑證要素填制是否齊全、規(guī)范、準確，印章是否清晰；記賬依據(jù)是否充分、記賬憑證填制是否規(guī)范（包括摘要是否簡單明了、科目使用是否恰當規(guī)范、金額是否準確等），會計記錄是否能反映原始憑證的業(yè)務(wù)實質(zhì)，記賬憑證簽字（蓋章）是否齊全，涉及資金收付的憑證“收付訖”章是否加蓋齊全，憑證是否裝訂成冊，裝訂是否整齊美觀、牢固。會計賬簿是否裝訂成冊、連續(xù)編碼，賬簿啟用是否規(guī)范，扉頁要素填寫、蓋章是否齊全、規(guī)范，名稱填制是否準確。現(xiàn)金及銀行存款管理是否規(guī)范，現(xiàn)金是否日清月結(jié)，按時盤點，有無存在長短款的現(xiàn)象，盤點資料是否留檔；銀行存款是否及時對賬（至少每月一次）并編制余額調(diào)節(jié)表，相關(guān)檔案資料是否裝訂存檔，檔案是否完整。核對賬賬、賬表、賬證是否一致。會計檔案是否完整、及時立卷，裝訂成冊；是否按規(guī)定期限保存檔案，是否有檔案保管清冊，會計檔案的保管、借閱程序是否符合制度規(guī)定，會計檔案是否單獨存放。(一)計劃與預算管理1、 主要包括預算組織體系的建設(shè)、預算編制、預算執(zhí)行、預算分析四方面的自查。重點檢查是否成立預算管理委員會、預算管理辦公室；預算管理部門日常工作情況是否有記錄資料；2、 預算編制涵蓋范圍是否全面，預算編制表格數(shù)字是否準確，表與表之間勾稽關(guān)系是否正確，年度目標是否按月分解落實;是否建立預算預警機制，是否存在未經(jīng)批準超預算列支的現(xiàn)象;對預算執(zhí)行、調(diào)整情況是否有書面記錄；是否每月進行一次預算執(zhí)行情況分析。預算分析報告是否存在數(shù)據(jù)錯誤和矛盾。（三）會計報表主要檢查會計報表時效性、完整性、準確性，財務(wù)分析報告是否能有效體現(xiàn)單位財務(wù)狀況。會計報表是否準確、完整并上報及時；會計報告格式是否規(guī)范（包括會計時點、會計期間是否明確），報表內(nèi)容是否填制完整，報表封面信息填制是否齊全、規(guī)范，蓋章是否齊全。報表數(shù)據(jù)是否真實準確，各項勾稽關(guān)系是否正確、各項財務(wù)指標是否符合公司實際。財務(wù)分析報告編制是否及時、準確。（四） 財務(wù)信息化是否按集團公司要求推廣應用財務(wù)信息化管理軟件；是否按照系統(tǒng)和軟件操作要求操作，對系統(tǒng)制定相對應防病毒措施，是否按時參加或安排財務(wù)人員財務(wù)信息化培訓，并有相關(guān)記錄。系統(tǒng)操作密碼是否定期更換，用戶登錄名與實際操作員是否統(tǒng)一；操作員變更是否是及時備案，是否妥善保管NC系統(tǒng)、拜特系統(tǒng)證書（Ukey）o（五） 稅務(wù)管理稅款是否按時準確計提；稅款是否按規(guī)定時間上繳，是否存在稅收滯納金現(xiàn)象;“營改增”后增值稅專用發(fā)票認證是否及時、抵扣是否充分，分包扣除是否充分，手續(xù)是否齊全，工程款稅款預繳、發(fā)票開具、臺賬是否合規(guī)，單位發(fā)票、發(fā)票專用章、稅務(wù)登記證管理是否規(guī)范，是否建立健全相關(guān)管理制度并切實執(zhí)行,是否建立發(fā)票領(lǐng)用、使用管理制度，納稅資料存放是否定期裝訂成冊妥善保管。（六） 資金集中管理主要包括“收支兩條線”執(zhí)行情況、銀行賬戶日常管理、資金結(jié)算系統(tǒng)管理、資金預算編制情況四個方面。是否存在違返“收支兩條線”行為，備用金使用是否規(guī)范;開立、變更、撤銷銀行賬戶是否履行集團公司報批程序，是否按照集團公司《銀行賬戶管理辦法》使用銀行賬戶，是否妥善使用及保管內(nèi)部單據(jù)及U-KEY、定期修改支付密碼、及時核對內(nèi)部賬戶余額、及時編制余額調(diào)節(jié)表；有無未納入NC管理的銀行賬戶；是否存在“公款私存”及私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。填報資金預算是否準確。（七） 資產(chǎn)管理是否根據(jù)單位自身實際修改完善《固定資產(chǎn)管理辦法》等規(guī)章制度，資產(chǎn)管理是否職責明確，是否設(shè)立專門的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)的增減、清查是否有賬面記錄并妥善留檔。資產(chǎn)清查工作是否按集團要求執(zhí)行，是否定期盤點檢查并留存盤點記錄，是否做到賬實相符。（八） 應收款項及存貨管理是否根據(jù)集團公司相關(guān)制度、辦法制定符合自己單位實際情況的應收款項管理辦法；是否嚴格按照應收款項管理辦法進行相關(guān)款項支付及清收，清收是否達到預期效果；是否按時報送月度應收款項清收資料，上報資料數(shù)據(jù)是否準確、真實；是否存在長期未收回款項。對存貨是否定期進行實地盤點，是否留存盤點資料，賬實是否相符。（九） 以前年度審計問題整改情況主要檢查14-15年度權(quán)屬單位財務(wù)信息質(zhì)量檢查問題整改落實情況、其他年報審計、內(nèi)控審計、領(lǐng)導離任審計等外部審計、稅務(wù)稽查等檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否逐項進行了整改落實。四、自査報告各權(quán)屬單位應高度重視自查工作，根據(jù)“財務(wù)信息質(zhì)量檢查計分標準表”逐項檢查打分，實事求是，自查結(jié)束后各權(quán)屬單位需寫岀自查報告，全面、如