股份制有限公司對(duì)子公司控制管理制度一、業(yè)務(wù)目標(biāo)確保子公司經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。確保子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，突出主業(yè)，規(guī)范管理。確保子公司認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，安全生產(chǎn)，保護(hù)環(huán)境，提高產(chǎn)品質(zhì)量，維護(hù)員工合法權(quán)益。監(jiān)督子公司不斷創(chuàng)新，提高管理水平，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)子公司持續(xù)成長(zhǎng)和資產(chǎn)保值增值，為股東創(chuàng)造更多財(cái)富。確保子公司認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，會(huì)計(jì)核算合規(guī)、合法，財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可靠。加強(qiáng)公司對(duì)子公司的管理，建立有效的管控與整合機(jī)制，促進(jìn)子公司規(guī)范運(yùn)作、健康發(fā)展，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，切實(shí)維護(hù)公司和投資者利益。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)子公司治理結(jié)構(gòu)不完善、組織架構(gòu)不健全、人員選任不恰當(dāng)，可能導(dǎo)致決策失誤、串通舞弊、效率低下等。子公司在經(jīng)營(yíng)過程中超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項(xiàng)，可能造成企業(yè)投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn)。違反公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)定，可能造成信息披露不真實(shí)或受到相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。子公司會(huì)計(jì)核算方法的制定和執(zhí)行不正確，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表信息不真實(shí)，可能導(dǎo)致子公司自身及投資者、相關(guān)各方?jīng)Q策失誤。子公司未按稅法的相關(guān)規(guī)定依法納稅，可能造成子公司稅收風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致子公司面臨稅務(wù)處罰或經(jīng)濟(jì)損失。子公司違反國(guó)家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定，可能遭受外部經(jīng)濟(jì)處罰，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)受損和信譽(yù)損失。三、業(yè)務(wù)范圍本業(yè)務(wù)流程主要描述與子公司控制相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，子公司包括全資子公司和控股子公司。四、業(yè)務(wù)流程描述子公司管理部門公司總部授權(quán)下屬經(jīng)營(yíng)管理單位對(duì)子公司實(shí)施日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理，代表公司對(duì)子公司行使股東權(quán)利。子公司所有需要向公司報(bào)備的事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)送公司下屬經(jīng)營(yíng)管理單位。子公司的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)歸屬公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。公司在建立與實(shí)施對(duì)子公司的內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制。子公司的組織設(shè)置應(yīng)當(dāng)規(guī)范高效、人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)合理授權(quán)，重大業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司授權(quán)部門或人員嚴(yán)格審批。合并財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠，編制與報(bào)送流程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)子公司歷年經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)情況以及存量資產(chǎn)情況，合理核定子公司投資回報(bào)率，下達(dá)各項(xiàng)考核指標(biāo)并定期實(shí)施績(jī)效考核，督促子公司在資產(chǎn)保值的前提下，達(dá)到資產(chǎn)不斷增值的目的。公司還應(yīng)根據(jù)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，協(xié)助子公司制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)責(zé)任計(jì)劃和各個(gè)時(shí)期預(yù)算方案，監(jiān)控目標(biāo)實(shí)施過程的情況，確保能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決相關(guān)問題，協(xié)助并督促子公司順利完成各項(xiàng)指標(biāo)，以確保公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司對(duì)子公司的重大投資項(xiàng)目要實(shí)施嚴(yán)格的審查程序，按照公司《投資活動(dòng)》內(nèi)控制度的相關(guān)要求辦理。公司對(duì)子公司重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況應(yīng)實(shí)施監(jiān)督檢查，派遣專職督察人員跟蹤項(xiàng)目（或事項(xiàng)）的全過程，參與項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組工作，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施過程中的授權(quán)、審批、項(xiàng)目變更、資金支付、合同履行等情況。項(xiàng)目建成后，按授權(quán)要求由公司或公司下屬經(jīng)營(yíng)管理單位組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和投資完成情況開展驗(yàn)收和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。公司相關(guān)管理部門還要密切關(guān)注項(xiàng)目正式投產(chǎn)后的產(chǎn)能、收入和投資回報(bào)等預(yù)算指標(biāo)的完成情況。投資完成情況及投資效益要與相關(guān)管理人員薪酬掛鉤。公司根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力的需要，依法設(shè)立具有獨(dú)立法人資格主體的全資子公司、控股子公司。公司按出資比例或協(xié)議向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)等職能部門負(fù)責(zé)人。公司對(duì)子公司籌資活動(dòng)的控制子公司注冊(cè)資本增減變動(dòng)的籌資事項(xiàng)。由子公司提出申請(qǐng)，經(jīng)子公司董事會(huì)（或領(lǐng)導(dǎo)小組）批準(zhǔn)后，根據(jù)公司章程、相關(guān)法律、籌資數(shù)額和授權(quán)的情況決定是否提交公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議通過。注冊(cè)資金增減變動(dòng)審批程序：500萬元以內(nèi)的增減變動(dòng)經(jīng)子公司董事會(huì)或領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，報(bào)公司下屬經(jīng)營(yíng)管理單位財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、總裁審批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略投資部、法務(wù)部、總裁審批；超過500萬元經(jīng)以上審批程序后報(bào)公司董事長(zhǎng)、董事會(huì)審批；超過3000萬元的經(jīng)以上審批程序后報(bào)股東大會(huì)審批。對(duì)子公司的組織及人員控制公司子公司包括全資子公司和控股子公司（1）全資子公司。所有管理人員由控股公司選任（或派遣）。（2）控股子公司。按照協(xié)議或合同的約定選任（或派遣）董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)（或分管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人等）方式行使出資人權(quán)力。子公司組織架構(gòu)的建立由公司人力資源部提出意見，經(jīng)公司總裁確定。子公司依法確定子公司章程。公司按照章程或協(xié)議規(guī)定，選任（或委派）、提名代表股東利益的董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員。子公司財(cái)務(wù)人員一律實(shí)行委派制。按照公司《財(cái)務(wù)人員管理辦法》內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定，子公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向公司下屬經(jīng)營(yíng)管理單位財(cái)務(wù)部匯報(bào)子公司的經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)運(yùn)行和財(cái)務(wù)狀況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)向公司財(cái)