《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCS10I5T6B3D5B1Q9HD10A8F1T3L5Z6S1ZC5I5O9V2M2Y8Y62、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACH5R4Z9Q9V7M6B5HX4G3C7G9A4U6K9ZK7P6E8C8L7M9P83、上市公司不得以下列（）方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA9E7I10P9K6K1I5HJ7F10A8V7D10E3R5ZU7W2K9K3P8G9N24、甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務，按照當期產(chǎn)品銷售收入的2％預計產(chǎn)品修理費用，規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，負責退換或免費提供修理，假定甲公司只生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品，2016年年初，甲公司“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬元，A產(chǎn)品的“三包”期限為2年，2016年實際銷售收入5000萬元，實際發(fā)生修理費用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCR1G9E2R9H6U8E2HH6I9J9Z9X2U10W9ZH9A10W10V8Q9O7E75、甲、乙、丙、丁四家公司準備2015年3月在創(chuàng)業(yè)板上市，財務狀況如下表，以下符合上市條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCC1C6Y7U9Q9B7I10HP9D4F7O1U1S1Q2ZA2J9M2Y4Z3P7Y46、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO5V2F2Q8U7A8D5HZ6D8D3U4D8R7Y3ZY8Q5C5R5P4I8F107、下列關(guān)于會計估計說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO9C5M3T7R1D7U5HZ2I8I5B10K1L3E3ZB9W4Q5G6N3T7H98、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查，說法正確的有（）。

A.主板上市公司2017年10月15日公開增發(fā)，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2017年4月15日首發(fā)上市，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應當至少每年對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCQ9G9G3U1Z3Z7T8HM2M3A2R1O10C1J4ZY8A2W10K10F4M7G99、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權(quán)，投資時乙公司可確認凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權(quán)投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV9Q2R7E3B2J10P2HH6V2Q6Z4V1B7Z8ZZ9X3M8E10E4P9J710、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構(gòu)，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2I6W2B5G3Z8A5HO10R9P1J3C10L6J4ZJ1Y5T9G10Y1G4U811、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務的內(nèi)部控制，下列說法錯誤的是（）。

A.投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年

B.投資銀行類業(yè)務專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務人員總數(shù)的1/5

C.內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤

D.內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平

E.投資銀行類項目終止或完成后，項目組應當在45個工作日內(nèi)完成項目底稿的整理歸檔工作【答案】BCV9Q8A5U8V9H10G4HT2R5W6W5Q9K4C2ZY9L1O3R1H6F8V412、下列關(guān)于每股收益的說法不正確的是（）。

A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額

B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額

C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】BCU2O1D4W4N3U1C3HE9W2A9R6O7Q7E5ZG8Z1B2F10J4P5C813、下列關(guān)于IP0申請審核通過后信息披露的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5S5T6R9P6M4B10HD7L2P6R8H9X5R10ZG3Z6P3U2L2W5U1014、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO9C1K5I8F7X6A2HS5O3U7L4K4N5D10ZD5Q6S7C5W8I2H515、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCO3F10Q6W4Z3A10H9HC10O10Y2P6Q7I6V4ZO10Q1R7E2P9W9Q716、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD2X4Y9U3P9D4R8HW7G9H6I6X3H2I10ZI8F3N9A4Z5L2H617、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3V9G6J5M9W6R6HA2U6G5C8E4Z7B9ZB3C6M9T8F1L9P818、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；（3）債務重組損失20萬元；（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（5）其他債權(quán)投資因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCU9C7O5P5T3P3R2HQ2H3L10W10S6A8S2ZE9T6Q8J8S1H9F319、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業(yè)，2016年6月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認證。當月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1：6．5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCT7P9U4Q10Q4O5E10HL6I3P3R4A9G7Y8ZM6U5M3O7O3O2H620、甲公司持有乙公司70％股權(quán)并控制乙公司。甲公司2014年度合并財務報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2015年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2015年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX2S5Z10F9Q3M1V4HW9Z2N10F9R6D2H5ZL2P9Q4K10L3W6Y421、根據(jù)環(huán)境保護部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCB1R4W3R9C6T9Y8HM6M10W5N6H1K5A6ZC1V10M9N7U3H6J822、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG10D1J5T10P6R4T6HR5D5U3S6I7F9F7ZD3W10C10F7E3G1K123、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT2F7P2H9M8E6V2HE1G3D4P8E2D4Y10ZZ8L6V8J3B2B8E724、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCE8J6N6D9Q8H2N10HK8C3P10Q1N9Y3G3ZP2A1H5X10G10N6G125、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ10K7Z6N3T5U6C5HW5Z2C5V7W8V1I1ZP6O1X8W4F9J8K226、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCD9C8M6A4E3U3W5HZ6M3V10S3M3E1H2ZY1U8Q6P9K4X8T227、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。

A.I、II

B.I、II、V

C.II、III、IV

D.I、II、IV、V【答案】ACS1I4Y10L1H10U4Y1HI3A4B3Y9I10M10G2ZZ8Y7L5S4M1W8A628、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8W8X9U7B1V4E9HM10Z8N1O9U6X10Q3ZU1H10Z9K9X5H5C329、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2V5R10X7H8Z5I4HK5S6Z3X8F10J2O4ZR5X10J6E7H7O7X930、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表

D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

E.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】DCM7G2T1C4P2P1L2HU3D7V1I8B3Z8W4ZF5V2B5E3S1I3A231、下列各項資產(chǎn)應列入資產(chǎn)證券化業(yè)務基礎資產(chǎn)負面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9U5Y1Q7I3J3F5HS6C10H2M9J9Y2Z4ZQ4T9H1S2A8P3R932、承租人甲公司與出租人乙公司于2×19年1月1日簽訂了為期3年的設備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內(nèi)含利率為4%。在租賃期開始日，甲公司按租賃付款額的現(xiàn)值所確認的租賃負債為120萬元。不考慮其他因素，2×19年12月31日租賃負債的賬面價值為（）萬元。

A.45.2

B.70

C.120

D.74.8【答案】DCU8E6I7D4F4Y1L4HK10R9L6M9S10O7C9ZH7X2R1H1Z4T1T833、下列各項有關(guān)投資性房地產(chǎn)會計處理的表述中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR9N8L3F2F7V5T8HW2J8F9U4I4W8Q5ZX2B3M10C6H6O7D934、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCD10N5O8X6S9Y3S10HS7Y5H1C9M2L6T6ZB4P8H10V8U6I10X235、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA2N5B1Q8H9V7Y7HC10M2P7O3X2E2A2ZD7X3F2C4D7W6N236、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACC5H5Q4Y4K7Y2U10HZ5R5M3Z5G10J10P1ZP9D10F6W1O7M2D137、根據(jù)《上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點有關(guān)事項的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5C7J1X6Y7N4K10HB9O3A7D4B6K7Y8ZV7U2X1Y9G1F7V1038、債券交易中，最普遍的報價方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACX10A9D1X2C2X8P9HH5F1A6A9H8P3Y7ZT9Q3L9M8G5W1R239、下列關(guān)于政府補助的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS6K6G6G3A7F5J10HN9A10F6K5T9M1F7ZE6L3H9G4W3B8N140、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACN8Y2F6C7J7T2Q9HO7T7N3B3U9H2G7ZA5G1R1W8Y2N6B641、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2010年度的營業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM8Z2F2Y7H8Q2Z6HG10O5Q2Z3Q1T8L3ZJ3P9E3X2O9J2K942、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8F5D3F9J10Q10U9HH8X4I1Z8Z7N8Y3ZG3T5N6U8X3R6U543、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACV2Y3M8L9I5Z4D5HL5J9K10M7N9H2S4ZI3G5D6B2U6S3Z844、甲公司2016年1月1日以3000萬元的價格購入乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費用15萬元。購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2016年實現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2016年度利潤總額的影響為（）萬元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCT1B9O7V1R4P3M5HD1W3M5Z7H6Q6N6ZB9F2U3Y6T1Z2I345、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法中，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB5S3L1B10K1Y6A8HY1P3T2T9P6S8B8ZU10Z3N5R5U9I1Q646、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】DCB4F8U1A4P8F3C8HJ1T4V6Y2P2N8G4ZM9T8C8K2E9J2D447、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT7K2Z7C6A7K9S1HS10W1M3U10N9N10V6ZN10C2K7W3B10D1B948、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW2F7Y2N6U8I1L6HZ3E7J3Z6U1J2C6ZX2O7X6S8Q7U3H349、發(fā)行人在招股說明書中應從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC7M7H3T6W3E8U9HK5E8Y8J10G3V10O2ZS9K3Q1A5T7Z9A150、下列關(guān)于綠色企業(yè)債券和PPP項目專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK2L7G3J7W6B1E7HV3L5Z4W9N7R9V4ZP3W10L4H6N10E10K951、關(guān)于借款費用，下面說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH5R3Q4N6U3H7G9HF5T4A10T4Y4B3T7ZC4V4X2N3O3K3A752、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務細則》，優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當性標準應當與發(fā)行環(huán)節(jié)保持一致，相同條款的優(yōu)先股經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過（）人。

A.50

B.100

C.150

D.200

E.300【答案】DCW1H5L10U1K8G10Z10HU10H5R4Z9Z2Q10D8ZG9A8W9Z3P8Y3V153、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX1U9M8N4Y6X4I3HN8E2L3U7W9C8K6ZO5H4V5K10X7A9W654、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA1X3T9Z4A5U5Z9HN10A7M9W4J8T8C3ZJ7V1W8S8B9S10X255、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3V8I5Z7J10W4U4HO1E10F7K3U2O9T2ZK1Y3W9B7Y2F4X256、下列要約收購的方式正確的有（）。

A.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購3％股份的要約

B.收購人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購3％股份的要約

C.收購人協(xié)議收購30％，要約收購3％

D.收購人協(xié)議收購30％，要約收購5％【答案】DCQ9U7B2Q1N10T2N2HW3L8D9K10R8R10V9ZH6J9U9F7H1E1Y1057、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN3E9T3I5G10X7D9HK2J6V6E4I10N5P6ZY10B3K2G7C2I1Z558、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

E.不管是董事會、股東會，決議內(nèi)容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定均為無效【答案】CCI5D2J9S5S7A5A6HL4S1Q7J7I7Q9D4ZQ3G5J10N2Q6S9T659、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5P1U8H8H4X9W4HQ10A4J6Y5I6H3H2ZR1M3L2D8W9O9C1060、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到（）及以上。

A.AA+

B.AA

C.AA-

D.A【答案】BCC9E2A3V6A3U2G6HN5B2I3T8T4T9G9ZN7V3J5U1M1W6E961、根據(jù)《關(guān)于進一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》的規(guī)定，下列保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市相關(guān)要求的說法，錯誤的是（）。

A.保薦機構(gòu)應當順應國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策導向，準確把握創(chuàng)業(yè)板定位，切實履行勤勉盡責要求，全面做好創(chuàng)業(yè)板擬上市公司的輔導培育、盡職調(diào)查、審慎核查和依法推薦工作

B.中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)的論證過程是否科學、依據(jù)是否充分、結(jié)論是否合理履行專家評議程序，根據(jù)評議意見決定是否受理該企業(yè)的申請

C.保薦機構(gòu)選擇、推薦創(chuàng)業(yè)板企業(yè)，應當重點關(guān)注企業(yè)的獲利能力，深入核查企業(yè)是否擁有突出的成本優(yōu)勢、創(chuàng)新的業(yè)務模式以及較強的市場開拓能力，并在成長性專項意見中予以說明

D.保薦機構(gòu)應當按照勤勉盡責原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務的質(zhì)量及市場前景、營銷能力等因素，同時考慮企業(yè)持續(xù)成長的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長性，出具結(jié)論明確的成長性專項意見【答案】CCC6R3R4R8V7I9I1HJ10X10D4W5C10C3O4ZQ7E4U3U3X6Z3L562、證券投資咨詢機構(gòu)以外的其他財務顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的資格條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE2V7I2X2V8S2J5HH1X3E5W10S8N7L6ZS2Q8L9C2T8V5G1063、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCA7P9S4S7T9F9Q3HD8Y9L3T6J10C4B7ZI9K8T8D7T10U9X864、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10K7A2G4F8I7J7HX5D1F4Y5V6A2G9ZC3O2H10Y4E8X10S365、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC9M3J5B8H5C7Q10HE1S7Z9Z9U6G6J2ZE2R1T10V2K6P7S266、外國投資者出資并購一家中國境內(nèi)企業(yè)，并購后所設外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元，根據(jù)涉外的投資總額上限是（）

A.1400萬美元

B.1000萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCI6H4L10O1S1I2K6HH5A10E6T10B2G7M1ZT8C7H4P7L4V8X167、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ7F3N5L9F4L1Y6HP8Z9D6C5C7T9Z7ZV1V4H7A4K10I3A768、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7O1I6Y4P10A4A6HJ6U8H6U5F8S5R3ZP5A10Q10Z10O4G10N169、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH1B2Q2T6N1Q2S8HN10G2S9M7S4M6Q6ZX4F5U1P9D5K6O870、甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費2萬元/輛；將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當月銷售120輛、不含稅售價18.5萬元/輛。小汽車消費稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當月應向甲市稅務機關(guān)申報繳納的消費稅為（）。

A.295.64萬元

B.300萬元

C.406.64萬元

D.411萬元【答案】CCK10S9A5J10S6A7Y9HJ8G9U1M10J10R6A7ZP3M4V9Q2K4R5A371、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA8R8D7D5C10J8N8HC3R5M5J7Z8L7V7ZO7J10P2L3S4U4T672、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換

C.以準備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長期股權(quán)投資與準備持有至到期的債券投資交換【答案】BCV5M3T8P7E2Q4S10HW10O8H8J8O7E6E5ZU9S3X9Q5V9J2H673、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責的，掛牌公司應當自該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)解聘董事會秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔任掛牌公司董事會秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCI3T10S5W8U5D1B1HK9V6L1U1I9T9A8ZR6N9F7Y9I6W4A374、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。

A.可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動

B.可暫停執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議

C.處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務

D.董事可辭職【答案】ACV3A9L1E8V9T2A2HP2G8N10Z4U5G4Q9ZC2K9K4O4B5J10S775、甲公司2016年度財務報告于2017年3月20日對外報出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項中，應作為2016年資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS1C3R1L1B4X7P1HS2R2H5I8M3Y1W2ZU10F1T5B2N9U4P376、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格：情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO8N6T2N10O5R6Q4HD4C4T7S5F8J9L2ZS8A6H10C8W4M9C177、下列屬于深交所上市公司獨立董事應當發(fā)表獨立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE10H10F5X3L3A7F7HP5T1X3P7A8I8O5ZQ2M2X8W3X7R4B878、某公司2016年初對外發(fā)行200萬份認股權(quán)證，行權(quán)價格3.5元，2016年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCT10C8R6U3Z5E1N5HD7C10A4V7Q3U10N1ZU6K1D10N10Q2K2J879、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD7P9L10R1J1Z2P4HI4Q10F3F9A4Q7P6ZY3R10P4V6Q3E1H1080、當出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，有關(guān)發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排表述錯誤的是（）。

A.要求發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%

B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應當承諾其所持股份自上市之日其鎖定36個月

C.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月

D.對于存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，本所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定

E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】CCD10H3A1Y10A9W4S6HX2Y6O2H1B9B4E2ZO5O10P2J8C10X1O581、上市公司重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會計師事務所，應由()以上獨立董事同意后，方可提交董事會討論。

A.1/3

B.1/2

C.55%

D.60%【答案】BCF10W2R8K1W8H7I2HH6U2U2E5F2T1Y10ZG10L7E8U6X4C8B982、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行的公司債券需符合的標準有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD6J3R8G10J9X6J4HV3G7X3B7S2K1E1ZY5S3B6V2Q4Z7O1083、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應當進行的是（）。

A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】CCV8N4N5C7E5I9L9HE4A2D9E8X6F7I2ZB7F6K9E10W5V6D484、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT3B8T2S4S2E2S8HC7O8K10J9N6O3Z8ZF3N5C4J4H7U7Y985、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCZ7P4W3Z7N6A7I4HZ2S7L1L6X6Z8R8ZD8Z8H10U1O5G2H686、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACO5G6O3K6F8A9X3HI10L10R4X2E4W7C8ZE10N3E6D7B2L4F987、下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應當具備條件的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE6B6E3E6Q6C4J3HF6Z7S7T8K10L3O1ZE9C2E10M10O8G4H188、下列各項中，應計入營業(yè)外收入的是（）。

A.非貨幣性資產(chǎn)交換利得

B.處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的收益

C.出租無形資產(chǎn)取得的收入

D.處置投資性房地產(chǎn)取得的收入【答案】ACU9O10Z6Z6G7S8R7HW10G10A6M10E6X6F8ZL2B1C1A9U2M2Z1089、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH5D10M8I6M5F2Q4HH4F1N6T4K5T9R9ZI4R9D9O2Y4S6R590、甲公司2015年自財政部門取得以下款項：（1）2月20日，收到撥來的以前年度已完成重點科研項目的經(jīng)費補貼260萬元；（2）6月20日，取得國家對公司進行技改項目的支持資金3000萬元，用于購置固定資產(chǎn)，相關(guān)資產(chǎn)于當年12月28日達到預定可使用狀態(tài)，預計使用20年，采用年限平均法計提折舊；（3）12月30日，收到戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)研究補貼4000萬元，該項目至取得補貼款時已發(fā)生研究支出1600萬元，預計項目結(jié)項前仍將發(fā)生研究支出2400萬元。假定上述政府補助在2015年以前均未予確認，不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司2015年對政府補助相關(guān)的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT3K1Z3R4C4X5A10HO6S4E10N2K3U3O4ZX6S6A4Y1M10O3I291、A公司流動負債1億元，全部為銀行貸款，現(xiàn)金與流動負債比為0．2，現(xiàn)借入5年期貸款5000萬元償還上述銀行貸款，完成后，現(xiàn)金與流動負債比為（）。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】DCG8S10G2T7V9Q7N3HA6T2A9F9O10L6E1ZU10N8Z9P8A4L9P192、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP4N9H1Z8P9P10X2HX5H7P2K8S9J9Z9ZR9O8L6G3S9B2L693、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導時間是（）。

A.證券上市當年及其以后的1個會計年度

B.證券上市當年及其以后的2個會計年度

C.證券上市當年及其以后的3個會計年度

D.證券上市當年及其以后的4個會計年度【答案】BCR6I5L9M2E10G8S8HO7V10C10G8L8T2L9ZM10B1S2X5I1G4S294、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會報送定向發(fā)行申請文件，下列屬于定向發(fā)行申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU1B4Y2K5S6J3N10HU9J5B2G5H1I3N8ZS8Y6Z2A10J7Y7T1095、下列應在資產(chǎn)負債表中存貨項目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCU3D8Q6P6B5T7K7HR3C4H9J3V1P8G2ZS4J6C4L3V4Q1R296、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5I7I9Q7F3Q9B3HB3E2B2R9V3E4U6ZX10K8N1Y10F1Q6T797、根據(jù)《資產(chǎn)證券化監(jiān)管問答（三）》，對于基礎設施收費等未來經(jīng)營收入類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以作為現(xiàn)金流來源的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY6A4Y4N8H4B2V2HJ2L4X6C5V8W9U8ZG8H8M6U10G2W10Y998、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI1Z6A1U6I3N3K8HP1K6P6S10R1S2I7ZI7E1M10W3D8S10R299、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10G2O2C2X8N4R2HJ5W8P10B7L3G5E10ZI1M9H1D2J10D4Q10100、2016年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2015年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2016年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2017年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2015、2016年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE7K10D2C10T1Q7A7HK1M3B1R1X2B1J5ZZ7D8S7E7E7G7K9101、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達到預定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護期間為15年，企業(yè)預計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，乙公司承諾5年后以80價格購買無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為()萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACQ7J2I7B3F8O7Y8HU4B10O10U2S9M4Z6ZY3D6F6H10Z1I1G2102、當上市公司出現(xiàn)下列（）情形時，上海證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB2L10R6L5F6W1Q7HA4Z10Y6W3I9C1D5ZT3P2K4G2B2H3K2103、甲公司2020年度財務報告批準報出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2020年度會計報表進行調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI3A10J5U9S2I8W8HV5H3B6P4J1T5D8ZQ5C9V2O3U10O4B2104、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC4B5I4K1B10S3B4HJ10R4W4X8M7K2Q2ZD5K9S10H6F3M9P6105、上市公司應當在股權(quán)激勵計劃中對下列()事項作出明確規(guī)定或說明。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCC1X5A3W10X6J2K2HC2N2S2G7Z9A8V1ZN5Q5V1J1W2H7S4106、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9G2U6Q4A6C10L10HA3N5D3P9P9J2A9ZG2K6D9W1R1K7Y10107、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權(quán)證，該認股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)，行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCY2N2N6H9S8N2J4HV4I7S2Z6J8O4T8ZA2X7U5I7Z9N2N5108、根據(jù)《上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點有關(guān)事項的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD10K4A3U6Q9F6F3HO9W1F8W6N3V9S5ZV7Q7Y6T4J8F8X3109、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACG1M3B3M3Y8V2T2HH3F4W2C7C8A9M8ZE7K3V2M7W7W4B5110、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應予資本化的利息費用為（）萬元。（不考慮閑置收益）

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACR3C2L8X9F9K9S10HE5R1V10W6M2Y5S10ZX2H7W7A4B2C5K7111、關(guān)于新股投資風險特別公告的主要內(nèi)容，下列說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCJ1T1D3R4G5F5R9HX5I6C9H2J3W2O6ZX6G1K9C8C3S5K1112、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCF6T6N10H1L5K7N5HN2E2R4J8J7R9V8ZD3Z7U1L5A6S5I9113、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC8P5P6D3M3M2M1HZ4O5C2Y6N1H10U10ZI3D5Q5P4Y6B7O4114、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預測為4000萬，實際實現(xiàn)利潤3000萬，則以下說法正確的有（）。

A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達到盈利預測的原因

B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函【答案】CCQ2N10L6H7C2M9R9HQ8E1G3C1R7B1P3ZO10Y4S1S6T9M7Z7115、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE3S4Y5S5N9X7A6HY7G6L2Z4X4X5F7ZW1J6Y10E5C9Q3W9116、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCL8T7X8E3S6A4R4HE3G2O4K9H9M4A6ZW9L1L8V9N10T5Z1117、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ4X6S10O4G7Z7G9HZ9V10X4B5G7J3E10ZO8K6U9C3K6N6D2118、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU3A9F1H8D10M6K7HR10G3G6G5O7K4T1ZC9U4G9R7B8T2Q4119、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項目的，發(fā)行人根據(jù)重要性原則披露以下()內(nèi)容。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCK7E6P1G10E1O4U3HN4H8W2W8J8K3Q8ZP6G4L6C1L2W3E8120、下列各項關(guān)于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4H10Y3M5A1V8K6HB1E1W8P1A3R1F2ZC2M1B10R3H6N10B5121、下列項目中，不能同時影響資產(chǎn)和負債發(fā)生變化的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ1C2L9J10R6E10P9HE2V10R6P10T1D9Y4ZY9O9K3R10Y10S1D8122、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40%

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCL1W10W9B4B2H5O4HP5J9M3D2P10L8S7ZP7G1Y8G10M1P10S8123、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應披露下列（）最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤并標明有關(guān)財務數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)名稱。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCF2E1D6P1A6Y10Q5HU6U2G1X9W4E3O3ZY5T10M3I10L8R2W7124、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務機構(gòu)及其相關(guān)責任人員存在下列（）情形的，深交所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6I6A6H9H2W5X6HW9N5P8G1G10S10S6ZX2V6L1S3N7P5L2125、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ2P2M3V8S5Y6F6HN2C8U6D5L1R6J1ZY9Y6D2V8M2P5A6126、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD10P4D7N3X3T7T7HV9H1E10N9L5G4B9ZM3P8M5W6T7J5A10127、北京證券交易所在受理創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)行上市申請文件當日，應當在其網(wǎng)站預先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY8H2H10S8X9O3Q9HI5U5W1I8H5P3F2ZE5H4K4N7C5Y1L5128、關(guān)于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)收益，下列相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL9Y5N10Y8Q6K8Y4HM1E2U10N8U7Y4F6ZH3Y2C3O1D10O2Q10129、甲公司2015年末“預計負債－產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為12萬元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設備200臺、300臺、400臺和500臺，每臺售價為5萬元，甲公司在銷售協(xié)議中承諾；設備售出后2年內(nèi)如出現(xiàn)非人為操作原因造成的質(zhì)量問題，甲公司免費負責保修，根據(jù)經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的1%至1.5%之間，甲公司2016年四個季度實際發(fā)生的維修費分別為2萬元，20萬元，18萬元和35萬元。假定不考慮其他因素，以下說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH9W2C3Y7O8U7R4HR1J5B8M5G7E4G3ZR5N7W1D1P10Q1K6130、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACS10J4Y9M10Y7C2Y5HH9K1W1V8H3B6E3ZE9C10G2J1P5P1O6131、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為26萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCC7L7V6M10V6K4M7HY6Q6B3I10X6U2Y3ZW9C1W1G7A3D7S2132、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構(gòu)，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK7E9A8B1M1O7F7HX4J9U6Q5C1H2P9ZC9A9G4T1Q1S7K9133、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。

A.確認其他綜合收益10萬元

B.確認營業(yè)外收入10萬元

C.確認投資收益10萬元

D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】ACZ10G4L2M3Q6B9D4HO7C10T7A7E3N5U6ZB3F1A4X4N3Q5C10134、持續(xù)督導的期間自()之日起計算。

A.證券上市

B.申請上市

C.申請保薦

D.簽訂保薦協(xié)議【答案】ACR1N7Z2Q7H7I4M3HC5R10G4V8N3V5B3ZL10H7I5R4F2V7E9135、母公司甲有一個子公司乙，甲公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，則注冊會計師應出具審計報告的意見類型為（）。

A.帶強調(diào)段無保留

B.保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見【答案】CCR2H7R8C4O10W7P3HY1M6X10H10K1Z5G4ZG10Q9B2R1D6D5V1136、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務機構(gòu)和人員出具文件的真實性、準確性和完整性負責

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度【答案】BCO5I5V7B8F6Q7F7HB9W2C7E4U8C6A7ZX9I8B3J10B6B9W4137、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，獨立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨立董事任職資格情形的，應當自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭去獨立董事職務。

A.15日

B.1個月

C.45日

D.2個月

E.3個月【答案】BCT3O1L8O8J2X3U9HN8F7N5I5B8Q5X9ZZ1F9I5H2T1N5D8138、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，下列說法中錯誤的是()。

A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，應當區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出

B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，均應確認為無形資產(chǎn)

C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，應當于發(fā)生時計人當期損益

D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，可能確認為無形資產(chǎn)，也可能確認為費用【答案】BCL6X1R2R2B6V4Q7HB3A4W5B5G7B7K6ZL2Z10E9R10Q7R3K2139、根據(jù)《地方政府專項債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7N2I5D7F7X5X2HE5L1Q3C2N3J4F1ZL10S1T8H9E7I2Q1140、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是_______元／股，2015年度基本每股收益是_______元／股。（）

A.1；1.2

B.1；1.3

C.1.1；1.2

D.1.1；1.3【答案】ACG9Y2Y6Z9T7S7W6HK6M4V8N1I5N2W8ZI8W6P7H9K1R7F6141、上交所科創(chuàng)板發(fā)行人應當披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP4I3K8H10N7V1E10HQ5J7A9E10N6C7Y3ZC9C8P4A5M6M4H6142、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ4V8D1M9J3X4R10HP3Y9N7C10F8X8I6ZB6D3B2B3L9C3E4143、有限責任公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，對該股東會決議投反對票的股東可以（）。

A.決定該決議無效

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

D.可以請求法院撤銷【答案】CCA5U2K9A8M1B2G2HD3T4A10H8D5I10U7ZX6H3S4V3J7K9P9144、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達到預定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護期間為15年，企業(yè)預計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，乙公司承諾5年后以80價格購買無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為()萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACL1K6F6Y3V6G10P4HR8Z1O3F6X4K4P7ZU9V5G2H9Q9T3B4145、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可以認購在上交所上市或掛牌的債券有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW8L9P6P6N6K3S9HW4K1A7G4Y10C2T5ZD6B10E1V8L9E9H5146、根據(jù)《關(guān)于全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察資產(chǎn)負債率指標時按擔保額的（）計入本企業(yè)負債額。

A.1／3

B.1／4

C.1／5

D.1／2【答案】DCX5T2G8R5D9O8E4HW4J6Z5T7K4F8U10ZJ3G8N1H3Z2M2Z9147、保薦機構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應及時通知保薦機構(gòu)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7N1U6R4R4R2P10HZ4F3T10G2Q3N8O8ZY10G4W8Z7I1R3Y4148、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCH6F5O8X3J3C3A10HA7U4B2H4R4W9A1ZT4A9P7Q3L8W1I6149、將存貨的減值準備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）。

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實質(zhì)重于形式原則【答案】ACH6O5J3J5J3D10R9HD5W5R6E9N7F2T5ZN6B4Y4B6A5O7A8150、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務顧問的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE6S4H10I4Q8E1J2HT3F6M1Z9I1H4W10ZX6F2C5T6B10R10M4151、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）

A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過2／3

B.公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告

C.收購應當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議

D.收購應當經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過

E.收購應當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】BCI7Y5U4G7I6O7N4HT10P9T4N3O3K9U7ZR5X7N8A2X2K3Y10152、對于中小板的上市公司，以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC1S3N10W10V4I8Q9HR10H4L6O2S4S3S6ZP5K10N9U9F5K6N5153、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過程中各方應承擔的責任，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY4Q10B3L2D1H5M9HR3S3W2T7T4V9O2ZE9M2I3N4J4H2V7154、通常，資本成本的概念包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE7N4G5R5L4O3R7HD10X8Y8O9V1R4X7ZJ5F10U6I5W2M6K10155、影響有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN1M1O9Y6D4L9N10HU2D4H9A6V3Y3E1ZN3S2C3Z1K3Q2F5156、下列各項中