用友全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司2011年5月用友全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理：是在合理分配人力、物力和財(cái)力的基礎(chǔ)上，明確企業(yè)各部門(mén)、各層次以及個(gè)人所要達(dá)到的具體預(yù)期目標(biāo)，對(duì)企業(yè)分配、生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程中的資源耗費(fèi)和價(jià)值創(chuàng)造以及籌、投資等活動(dòng)加以統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)而全面落實(shí)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一種管理方法。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)成為跨區(qū)域、跨行業(yè)，集制造、流通、科研、貿(mào)易和資本運(yùn)作為一體的集團(tuán)公司。企業(yè)運(yùn)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，管理上也更具有復(fù)雜性。全面預(yù)算作為一種管理手段，可以有效地避免企業(yè)的短期行為、規(guī)避資源的不合理配置及資源浪費(fèi)、更好地協(xié)調(diào)價(jià)值鏈、供應(yīng)鏈、作業(yè)鏈之間的關(guān)系，還可以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果的分析，對(duì)戰(zhàn)略的實(shí)施起到保障和支持作用。所以，推行全面預(yù)算管理對(duì)提高企業(yè)管理水平、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的意義。全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理：是在合理分配人力、物力和財(cái)力的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃營(yíng)銷(xiāo)、利潤(rùn)、資本支出、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定，預(yù)測(cè)與計(jì)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)、制定預(yù)算，收入、成本、費(fèi)用預(yù)算企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、控制和分析戰(zhàn)略計(jì)劃競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析戰(zhàn)略制定、目標(biāo)分解、規(guī)劃、修訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)全面預(yù)算管理和控制體系包含的內(nèi)容預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配套制度預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)預(yù)算組織體系預(yù)算編制業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與反饋預(yù)算執(zhí)行與反饋日常責(zé)任控制責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)測(cè)調(diào)整中期考評(píng)年終考評(píng)全面預(yù)算管理和控制體系包含的內(nèi)容預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配實(shí)施全面預(yù)算管理中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題1預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；把預(yù)算工作當(dāng)成財(cái)務(wù)部門(mén)的事；編制周期長(zhǎng),準(zhǔn)確性低；2將預(yù)算當(dāng)作費(fèi)用控制的工具；預(yù)算控制力度不夠；不能靈活調(diào)整；3不能實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)；準(zhǔn)確性、可比性差；責(zé)權(quán)利不一致；實(shí)施全面預(yù)算管理中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題1預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；2全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分決策支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理報(bào)表管理業(yè)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)報(bào)表管理報(bào)表查詢(xún)分析合并報(bào)表上市報(bào)表商業(yè)智能預(yù)算管理企業(yè)預(yù)

算體系預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核集團(tuán)財(cái)務(wù)總賬動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)資金管理現(xiàn)金管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理存貨核算固定資產(chǎn)資金計(jì)劃資金調(diào)度資金結(jié)算資金監(jiān)控票據(jù)管理存款管理貸款管理資金預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷(xiāo)售管理采購(gòu)管理庫(kù)存管理發(fā)運(yùn)管理行業(yè)產(chǎn)品……UAP平臺(tái)用戶(hù)

管理基礎(chǔ)

數(shù)據(jù)流程

管理預(yù)警

平臺(tái)消息

平臺(tái)EAI

平臺(tái)二次

開(kāi)發(fā)第三

方接口全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分決策支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)決策支持及績(jī)效管理全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算（基于權(quán)責(zé)發(fā)生制）資金預(yù)算（基于收付實(shí)現(xiàn)制）1、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事前合理預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)信息管理項(xiàng)目管理成本管理合同管理2、通過(guò)預(yù)算管理加強(qiáng)事中執(zhí)行監(jiān)控3、全面預(yù)算管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的有效銜接財(cái)務(wù)管理資金管理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理單據(jù)憑證明細(xì)賬總賬報(bào)表分析報(bào)告4、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事后有效分析全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)決策支持及運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置預(yù)算需求一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控產(chǎn)品方案自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制集權(quán)預(yù)算模式重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間

業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系

松散總部為投資型主體預(yù)算管理目標(biāo)基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)控制或幾乎沒(méi)有預(yù)算需求子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率審定資本預(yù)算產(chǎn)品方案對(duì)預(yù)算產(chǎn)品應(yīng)用要求程度不高或子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品重點(diǎn)解決問(wèn)題信息不對(duì)稱(chēng)，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控集權(quán)預(yù)算模式財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間

戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理預(yù)算管理目標(biāo)上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過(guò)程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果預(yù)算需求子公司按總部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級(jí)審批才能生效預(yù)算的分析考核產(chǎn)品方案自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績(jī)效評(píng)估融合預(yù)算模式戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理：企業(yè)預(yù)算管理體系的建立績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系企業(yè)預(yù)算體系幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)資源分配確立預(yù)算體系和架構(gòu)統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則組織協(xié)同用友全面預(yù)算管理：企業(yè)預(yù)算管理體系的建立績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)企業(yè)為了推行預(yù)算管理，需要建立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)預(yù)算常設(shè)管理機(jī)構(gòu)全面預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋專(zhuān)職機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋非專(zhuān)職機(jī)構(gòu)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組預(yù)算與

控制經(jīng)理預(yù)算

管理員股東會(huì)財(cái)務(wù)管理部其他部門(mén)子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)董事會(huì)總經(jīng)理企業(yè)為了推行預(yù)算管理，需要建立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)預(yù)算決策預(yù)算組織分工董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心編制預(yù)算草案集團(tuán)財(cái)務(wù)審議預(yù)算目標(biāo)測(cè)算預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算目標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)備工作初步審核匯總平衡下達(dá)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)審議修改草案執(zhí)行預(yù)算下達(dá)預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢(xún)審議預(yù)算下達(dá)預(yù)算集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算組織分工董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心編制預(yù)不同性質(zhì)的預(yù)算責(zé)任主體集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)母公司職能部門(mén)事業(yè)部分子公司職能部門(mén)預(yù)算責(zé)任主體投資中心費(fèi)用中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心費(fèi)用/成本中心各種責(zé)任中心可以成為預(yù)算責(zé)任主體企業(yè)集團(tuán)中的法人、非法人單位可以成為預(yù)算責(zé)任主體公司、部門(mén)、人員、項(xiàng)目等均可成為預(yù)算責(zé)任主體不同性質(zhì)的預(yù)算責(zé)任主體集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)母公司職能部門(mén)事業(yè)部分子公用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立預(yù)算責(zé)任主體與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對(duì)應(yīng)關(guān)系用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立預(yù)算責(zé)任多種靈活的預(yù)算編制方式編制起點(diǎn)編制方法編制流程銷(xiāo)售為核心利潤(rùn)為核心成本為核心現(xiàn)金流量EVA為核心已銷(xiāo)定產(chǎn)預(yù)算導(dǎo)向預(yù)算起點(diǎn)預(yù)算依據(jù)管理重點(diǎn)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售預(yù)測(cè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率營(yíng)銷(xiāo)管理提高市場(chǎng)占有率企業(yè)價(jià)值最大化利潤(rùn)關(guān)鍵績(jī)效

指標(biāo)-利潤(rùn)利潤(rùn)中心保證歷任實(shí)現(xiàn)降低成本成本目標(biāo)成本成本中心，產(chǎn)品處于市場(chǎng)成熟

期，降低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財(cái)務(wù)困難，實(shí)現(xiàn)收支平衡，擺脫財(cái)務(wù)危機(jī)保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價(jià)值經(jīng)濟(jì)增加值

（EVA）稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

+調(diào)整（研發(fā)費(fèi)、房地產(chǎn)折舊）強(qiáng)調(diào)并保證

股東利益預(yù)算種類(lèi)方法要點(diǎn)適用于固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制。固定預(yù)算固定成本費(fèi)用的劃分。固定預(yù)算適用于變動(dòng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制。變動(dòng)成本費(fèi)用的劃分，對(duì)于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。增量預(yù)算適用于影響因素簡(jiǎn)單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明增減變動(dòng)原因。零基預(yù)算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制。使用周期不宜過(guò)短，否則會(huì)增加工作量。定期預(yù)算適用于固定資產(chǎn)、部門(mén)費(fèi)用、咨詢(xún)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。滾動(dòng)預(yù)算適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動(dòng)，每季度第三個(gè)月中旬著手滾動(dòng)預(yù)算工作。確定預(yù)算適用于預(yù)算期穩(wěn)定的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用此方法，可以減少預(yù)算編制工作量。概率適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長(zhǎng)期預(yù)算的編制。運(yùn)用加權(quán)平均方法計(jì)算期望值。自上而下自下而上管理層決定預(yù)算結(jié)果管理層在制定預(yù)算前和子/分公司及各部門(mén)交流，但預(yù)算制定后不會(huì)征求部門(mén)意見(jiàn)修改特點(diǎn)各部門(mén)、分/子公司按照各自的業(yè)務(wù)其編制預(yù)算，匯總成總預(yù)算，報(bào)告到總公司總公司根據(jù)各預(yù)算匯報(bào)單位預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)回報(bào)，評(píng)估其預(yù)算是否合理，并分配預(yù)算額度預(yù)算編制需要較短預(yù)算編制成本較低數(shù)據(jù)來(lái)源較準(zhǔn)確優(yōu)點(diǎn)易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門(mén)對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行情況比較了解，預(yù)算比較準(zhǔn)確不利于員工士氣開(kāi)發(fā)，和接受預(yù)算結(jié)果減少底層員工對(duì)企業(yè)決策和未來(lái)走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)完全集中在領(lǐng)導(dǎo)層手中弱點(diǎn)各子/分公司、部門(mén)匯總預(yù)算可能和企業(yè)總體發(fā)展計(jì)劃有出入預(yù)算所需要時(shí)間較長(zhǎng)多種靈活的預(yù)算編制方式編制起點(diǎn)編制方法編制流程銷(xiāo)售為核心利潤(rùn)全面預(yù)算管理可以對(duì)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理提供全面支持財(cái)務(wù)類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)投資類(lèi)全面預(yù)算管理可以對(duì)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理提供全面支持財(cái)務(wù)類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)維度對(duì)創(chuàng)建預(yù)算管理模型的影響預(yù)算指標(biāo)指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)報(bào)告的需求形成的用以衡量企業(yè)績(jī)效的量度。預(yù)算維度對(duì)預(yù)算指標(biāo)從不同角度進(jìn)行更為細(xì)化的說(shuō)明，例如客戶(hù)維、時(shí)間維、組織維等。系統(tǒng)預(yù)置重要維度：預(yù)算主體維、時(shí)間維、幣種維、業(yè)務(wù)方案維、版本維等。預(yù)算模型描述了一個(gè)對(duì)應(yīng)的應(yīng)用主題，預(yù)算模型確定了該應(yīng)用主題中所涉及的指標(biāo)、維度。一個(gè)模型集成了一個(gè)或多個(gè)相似經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)含義的預(yù)算表。預(yù)算指標(biāo)維度對(duì)創(chuàng)建預(yù)算管理模型的影響預(yù)算指標(biāo)利用維度公式定義業(yè)務(wù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系支持批量公式定義，大幅降低公式定義的工作量。按照指標(biāo)維度的組合關(guān)系定義的公式，不隨表樣的變化而失效。利用維度公式定義業(yè)務(wù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系支持批量公式定義，大幅降先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來(lái)重要價(jià)值創(chuàng)建應(yīng)用模（指標(biāo)+維度組合）建立預(yù)算指標(biāo)（考核依據(jù)）建立預(yù)算維度（輔助描述）創(chuàng)建視圖（預(yù)算表模板）定義維度公式預(yù)算編制分析年度預(yù)算體系可以重用單元格公式—維度公式：使公式設(shè)置不受預(yù)算表樣變化的影響可基于應(yīng)用模型—格式視圖開(kāi)展預(yù)算分析在預(yù)算編制、分析等功能處可基于指標(biāo)+多個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)展示將周期、主體、幣種、業(yè)務(wù)場(chǎng)景作為參數(shù)維可方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)展示、匯總、分解等處理先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來(lái)重要價(jià)值創(chuàng)建應(yīng)用模建立預(yù)算指多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場(chǎng)景建立預(yù)算體系集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位匯總上報(bào)結(jié)果上報(bào)結(jié)果下發(fā)預(yù)算體系總預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析部署預(yù)算體系二級(jí)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行預(yù)算體系基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù)算體系審批審批匯總上報(bào)

預(yù)算指標(biāo)上報(bào)預(yù)算指標(biāo)建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái)發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場(chǎng)景建立預(yù)算體系集團(tuán)總部二級(jí)單位基層用友全面預(yù)算管理：預(yù)算編制績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)測(cè)、目標(biāo)確立協(xié)調(diào)、溝通制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃編制預(yù)算編制流程管理用友全面預(yù)算管理：預(yù)算編制績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整經(jīng)營(yíng)進(jìn)度預(yù)算目標(biāo)的確定和分解季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃公司目標(biāo)執(zhí)行細(xì)分目標(biāo)匯總達(dá)到公司長(zhǎng)期目標(biāo)目標(biāo)的分解：階段性、項(xiàng)目細(xì)分3-5年每年每季每月長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)進(jìn)度預(yù)算目標(biāo)的確定和分解季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃公司執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)的分解預(yù)算目標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動(dòng)目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)的分解和落實(shí)，就是將預(yù)算目標(biāo)具體化并尋找落實(shí)的有效載體預(yù)算體系的建立過(guò)程就是預(yù)算目標(biāo)落實(shí)的過(guò)程預(yù)算目標(biāo)的分解預(yù)算目標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動(dòng)幾種典型的預(yù)算編制體系示例核算類(lèi)型庫(kù)存計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃幾種典型的預(yù)算編制體系示例核算類(lèi)型庫(kù)存計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)簡(jiǎn)單快捷的完成預(yù)算樣表編制通過(guò)自動(dòng)計(jì)算提高準(zhǔn)確性及效率通過(guò)審核公式提高準(zhǔn)確性簡(jiǎn)單快捷的完成預(yù)算樣表編制通過(guò)自動(dòng)計(jì)算提高準(zhǔn)確性及效率通過(guò)審為減輕對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件的過(guò)分依賴(lài)，系統(tǒng)提供了基于Excel的離線編制工具為減輕對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件的過(guò)分依賴(lài)，系統(tǒng)提供了基于Excel的離線編預(yù)算導(dǎo)航涵義：根據(jù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，編制、確認(rèn)、審批預(yù)算編制表的的先后順序。預(yù)算導(dǎo)航圖，根據(jù)計(jì)算公式系統(tǒng)自動(dòng)生成。預(yù)算導(dǎo)航涵義：根據(jù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，編制、確認(rèn)、審批預(yù)算編制表的系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動(dòng)預(yù)算管理系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動(dòng)預(yù)算管理預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級(jí)次多，預(yù)算平衡需求要上報(bào)下達(dá)反復(fù)進(jìn)行。NC系統(tǒng)支持全集團(tuán)在同一平臺(tái)完成預(yù)算的所有編制工作。預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級(jí)次多，預(yù)監(jiān)控預(yù)算全過(guò)程預(yù)算編制的周期長(zhǎng)、涉及編制主體多，因此縮短編制周期、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的過(guò)程管理對(duì)集團(tuán)企業(yè)非常重要！監(jiān)控預(yù)算全過(guò)程預(yù)算編制的周期長(zhǎng)、涉及編制主體多，因此縮短編制自動(dòng)完成預(yù)算匯總追蹤通過(guò)匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢(xún)數(shù)據(jù)計(jì)算過(guò)程自動(dòng)完成預(yù)算匯總追蹤通過(guò)匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢(xún)數(shù)據(jù)計(jì)算用友全面預(yù)算管理：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控對(duì)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制和預(yù)警滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)控的要求用友全面預(yù)算管理：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算預(yù)警機(jī)制通過(guò)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來(lái)事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要情況報(bào)警管理層預(yù)警平臺(tái)業(yè)務(wù)層應(yīng)收系統(tǒng)登陸提示預(yù)警類(lèi)型定義資金存貨固定資產(chǎn)預(yù)算……預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲(chǔ)短期預(yù)警資產(chǎn)報(bào)廢提示超預(yù)算報(bào)警電子郵件提示觸發(fā)點(diǎn)提示局域網(wǎng)廣域網(wǎng)應(yīng)用無(wú)線應(yīng)用預(yù)警機(jī)制通過(guò)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來(lái)事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要情預(yù)算控制經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對(duì)費(fèi)用和資金的控制。預(yù)算控制經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制、公式控制等支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制支持在不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制系統(tǒng)提供多種控制環(huán)節(jié)：費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)審核、固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)審批單審核、總賬會(huì)計(jì)憑證錄入支持在不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制系統(tǒng)提供多種控制環(huán)節(jié)：費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)預(yù)算控制實(shí)例預(yù)算控制實(shí)例特殊預(yù)算控制要求用友全面預(yù)算管理支持各種控制方式應(yīng)用單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目：核算項(xiàng)目比預(yù)算項(xiàng)目明細(xì)。比如在管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目下都存在工資科目，但在預(yù)算中作了一個(gè)工資項(xiàng)目的預(yù)算，希望能夠通過(guò)預(yù)算的工資項(xiàng)目控制管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用的工資總額。集中預(yù)算控制：上級(jí)公司統(tǒng)一編制預(yù)算，通過(guò)上級(jí)公司預(yù)算進(jìn)行控制，保證下級(jí)所有公司的實(shí)際發(fā)生額不超過(guò)上級(jí)公司的總預(yù)算。零預(yù)算規(guī)則：如果沒(méi)有提交預(yù)算且已經(jīng)由上級(jí)審批通過(guò)，下級(jí)將不能進(jìn)行費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)或憑證的錄入。

支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求（1）系統(tǒng)審計(jì)：審計(jì)線索的保留，集中存儲(chǔ)并集中展示上述審計(jì)日志及線索。將關(guān)鍵數(shù)據(jù)及信息的變動(dòng)過(guò)程記錄下來(lái)，并進(jìn)行版本管理。（2）信息的追溯查詢(xún)：對(duì)于匯總數(shù)據(jù)的追溯查詢(xún)；對(duì)于公式計(jì)算數(shù)據(jù)的追溯查詢(xún)；對(duì)于預(yù)算調(diào)整情況的追溯查詢(xún)；（3）權(quán)限管理：滿(mǎn)足個(gè)性化權(quán)限管理。（4）流程控制：預(yù)算工作流管理。支持自定義預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整的流程，能夠支持預(yù)算批復(fù)、審批采用UAP審批流能夠按照不同的主體，不同的計(jì)劃分別定義流程支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求（1）系統(tǒng)審計(jì)：審計(jì)線索的保留，集中存用友全面預(yù)算管理：預(yù)算分析績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算分析財(cái)務(wù)和管理報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況分析決策支持用友全面預(yù)算管理：預(yù)算分析績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整全面預(yù)算管理與其他系統(tǒng)的集成，保障對(duì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控應(yīng)用模型全面預(yù)算管理體系平臺(tái)獲取實(shí)際執(zhí)行數(shù)指標(biāo)維度樣表體系取數(shù)方式控制方式分析方式年度目標(biāo)的確定與分解預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行與控制方案設(shè)置預(yù)算分析與調(diào)整復(fù)雜分析方法支持獲取實(shí)際執(zhí)行數(shù)傳遞執(zhí)行控制方案報(bào)表系統(tǒng)商務(wù)智能系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他系統(tǒng)全面預(yù)算管理與其他系統(tǒng)的集成，保障對(duì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控應(yīng)用模型全預(yù)算差異分析預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不同的維度進(jìn)行分析；從企業(yè)總體來(lái)看，應(yīng)該將預(yù)算差異分析與整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)乃至發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)；從各部門(mén)來(lái)看，應(yīng)該和各部門(mén)的業(yè)務(wù)或生產(chǎn)目標(biāo)相結(jié)合。預(yù)算分析多預(yù)算單位多預(yù)算指標(biāo)多預(yù)算緯度多預(yù)算版本多預(yù)算期間多角度、多層次的分析計(jì)劃數(shù)與實(shí)際數(shù)的差異分析預(yù)算差異分析預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定義預(yù)算分析表靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定預(yù)算多維分析：多期間、多主體、多版本分析預(yù)算多維分析：多期間、多主體、多版本分析組合分析可將多個(gè)分析表或圖形單獨(dú)查詢(xún)的結(jié)果放在一個(gè)分析界面展示組合分析可將多個(gè)分析表或圖形單獨(dú)查詢(xún)的結(jié)果放在一個(gè)分析界面展系統(tǒng)自動(dòng)出具預(yù)算分析報(bào)告系統(tǒng)自動(dòng)出具預(yù)算分析報(bào)告快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直接選擇分析即可快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直接選擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直接選擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直用友全面預(yù)算管理：預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整條件預(yù)算調(diào)整方式預(yù)算調(diào)整流程用友全面預(yù)算管理：預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整公司戰(zhàn)略調(diào)整或總體業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整要求改變相應(yīng)預(yù)算內(nèi)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)原預(yù)算目標(biāo)根據(jù)前期預(yù)算情況進(jìn)行中期預(yù)算調(diào)整-半年、季度等重大調(diào)整預(yù)算調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整公司戰(zhàn)略調(diào)整或總預(yù)算調(diào)整局部調(diào)整預(yù)算分析報(bào)告預(yù)算調(diào)整NC預(yù)算聯(lián)動(dòng)根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，確定預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整通過(guò)預(yù)算聯(lián)動(dòng)，可以及時(shí)查看對(duì)其它指標(biāo)數(shù)據(jù)造成的影響。預(yù)算調(diào)整局部調(diào)整預(yù)算分預(yù)算調(diào)整NC根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，確定預(yù)全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個(gè)計(jì)劃調(diào)整生效后，可以通過(guò)全算調(diào)整，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算與其相關(guān)聯(lián)的其他計(jì)劃的數(shù)據(jù)。匯總調(diào)整生效數(shù)據(jù)：當(dāng)下級(jí)數(shù)據(jù)調(diào)整生效后，上級(jí)可通過(guò)匯總生效數(shù)據(jù)匯總下級(jí)數(shù)據(jù)。支持調(diào)整審批流設(shè)置。全面預(yù)算管理提供多種調(diào)整功能全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個(gè)計(jì)劃調(diào)整生效后，可以通過(guò)全算調(diào)整，系統(tǒng)用友全面預(yù)算管理：績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核考核規(guī)則考核標(biāo)準(zhǔn)考核模板用友全面預(yù)算管理：績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)算比較分析預(yù)算臺(tái)帳日常統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表年度預(yù)算考核報(bào)告月度預(yù)算對(duì)比分析預(yù)算責(zé)任部門(mén)預(yù)算執(zhí)行信息中心財(cái)務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會(huì)（董事會(huì)）建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)算預(yù)算臺(tái)帳日常統(tǒng)計(jì)年度預(yù)用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過(guò)與人力資源系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來(lái)，使考核獎(jiǎng)懲到位。與績(jī)效管理系統(tǒng)集成，獲得復(fù)雜的分析方法，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算的差異進(jìn)行計(jì)算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預(yù)算管理報(bào)表。使公司及時(shí)判斷各預(yù)算主體的經(jīng)營(yíng)狀況。用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過(guò)與人力資用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理相結(jié)合；提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，資源配置更加合理加強(qiáng)了企業(yè)整體的協(xié)作與溝通；預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整、考核一體化；強(qiáng)大的分析和管理控制功能縮短了預(yù)算編制周期；預(yù)算編制過(guò)程透明化；數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)；用友全面預(yù)算管理預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理相集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析客戶(hù)涵蓋眾多行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模離散制造流程制造零售與流通服務(wù)建筑與房地產(chǎn)金融電信軍工與能源綜合性集團(tuán)政府與機(jī)構(gòu)客戶(hù)涵蓋眾多行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模離散制造流程制造零售與流通服務(wù)江蘇五星投資控股集團(tuán)江蘇五星投資控股集團(tuán)五星投資控股預(yù)算管理信息化需求及IT規(guī)劃方案五星控股集團(tuán)剝離出五星電器股權(quán)后，集團(tuán)面臨著第二次創(chuàng)業(yè)，集團(tuán)下屬的五大行業(yè)面臨蓬勃發(fā)展時(shí)期，對(duì)財(cái)務(wù)的核算、資金快速高效運(yùn)作和對(duì)集團(tuán)預(yù)算的有效控制方面都有更高的要求。實(shí)施用友全面預(yù)算管理之前，五星投資控股的預(yù)算采用手工編制的方式，無(wú)法做到預(yù)算編制過(guò)程管理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的事中預(yù)警控制，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行情況分析等。IT規(guī)劃與應(yīng)用目標(biāo)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化“三算合一”的管理模式。財(cái)務(wù)核算管理及全面預(yù)算管理精細(xì)化程度高，數(shù)據(jù)需按集團(tuán)、事業(yè)部、公司、部門(mén)四級(jí)統(tǒng)計(jì)。資金管理兩級(jí)結(jié)算中心管理方式，資金管理模式多樣化；實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)財(cái)務(wù)核算的集中管理，統(tǒng)一核算口徑；實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)資金集中管理，形成集團(tuán)資金池，有效管理集團(tuán)資金目標(biāo)；實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)各公司各部門(mén)全面預(yù)算的精細(xì)化管理，預(yù)算有效控制日常業(yè)務(wù)發(fā)生，并提供準(zhǔn)備的預(yù)算分析報(bào)表。五星投資控股預(yù)算管理信息化需求及IT規(guī)劃方案五星控股集團(tuán)剝離集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化解決方案財(cái)務(wù)核算資金管理全面預(yù)算總賬資金計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理資金結(jié)算資金調(diào)度網(wǎng)上銀行綜合授信信貸管理票據(jù)管理存款管理預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算分析應(yīng)用層平臺(tái)層信息層基礎(chǔ)檔案預(yù)警平臺(tái)外部交換平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)UAP臺(tái)層IT基礎(chǔ)設(shè)施，操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫(kù)，硬件系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化解決方案財(cái)務(wù)核算資金管理全面預(yù)算總賬資金計(jì)劃財(cái)江蘇五星投資控股集團(tuán)預(yù)算管理解決方案特點(diǎn)預(yù)算主體：預(yù)算主體由集團(tuán)、事業(yè)部、公司、部門(mén)四級(jí)組成，因集團(tuán)預(yù)算下達(dá)到每一個(gè)部門(mén)，所以要求預(yù)算編制到每一個(gè)部門(mén)，部門(mén)預(yù)算又細(xì)分為利潤(rùn)中心部門(mén)、成本中心部門(mén)及公共部門(mén)三個(gè)責(zé)任中心，由部門(mén)編制預(yù)算后，匯總成相應(yīng)的責(zé)任中心預(yù)算，責(zé)任中心預(yù)算匯總成公司的預(yù)算，公司預(yù)算匯總成各事業(yè)部總預(yù)算，各事業(yè)部最終再匯總成集團(tuán)總預(yù)算。預(yù)算樣表：預(yù)算表包括費(fèi)用預(yù)算（管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、物流費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、費(fèi)用稅金、通訊明細(xì)、投資收益和所得稅、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等），收入成本表（房地產(chǎn)收入成本預(yù)算、客服收入成本預(yù)算、典當(dāng)收入成本預(yù)算、商貿(mào)收入成本預(yù)算、共用科目收入成本預(yù)算等），分析表。預(yù)算控制：預(yù)算表與現(xiàn)金管理平臺(tái)中的收付款業(yè)務(wù)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，付款業(yè)務(wù)受控全面預(yù)算，當(dāng)收付款單中的金額超過(guò)預(yù)算數(shù)時(shí)，系統(tǒng)不允許付款操作。江蘇五星投資控股集團(tuán)預(yù)算管理解決方案特點(diǎn)預(yù)算主體：預(yù)算主體由多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)公司簡(jiǎn)介開(kāi)元旅業(yè)集團(tuán)是一家以酒店業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)為支柱產(chǎn)業(yè)，建材業(yè)和其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)，聲譽(yù)卓著、實(shí)力雄厚的大型企業(yè)集團(tuán)，總資產(chǎn)100多億元。集團(tuán)在北京、上海、杭州、寧波、臺(tái)州、金華、舟山、成都、徐州、開(kāi)封、長(zhǎng)春、格爾木等地?fù)碛邢聦倨髽I(yè)40余家；為中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)、中國(guó)飯店業(yè)集團(tuán)20強(qiáng)、中國(guó)房地產(chǎn)品牌企業(yè)50強(qiáng)之一。多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)公司簡(jiǎn)介多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)預(yù)算業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)由于開(kāi)元旅業(yè)以酒店業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)為支柱產(chǎn)業(yè)，工業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)，這也充分體現(xiàn)在開(kāi)元的預(yù)算體系中，因此應(yīng)用預(yù)算系統(tǒng)時(shí)，對(duì)于預(yù)算指標(biāo)與維度的提取，要非常注意集團(tuán)與3大產(chǎn)業(yè)，以及每個(gè)產(chǎn)業(yè)與其專(zhuān)項(xiàng)之間的關(guān)系。多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)預(yù)算業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)預(yù)算體系多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)預(yù)算體系多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)預(yù)算主體多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)—案例：開(kāi)元旅業(yè)預(yù)算主體北京控股集團(tuán)有限公司企業(yè)概況北京控股集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)北控集團(tuán)），成立于2005年1月18日，是按照國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革和公用事業(yè)市場(chǎng)化改革的要求，在北京市委、市政府的主導(dǎo)下，由京泰實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司和北京市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限責(zé)任公司聯(lián)合重組而成的國(guó)有獨(dú)資公司，業(yè)務(wù)發(fā)展定位為北京市公用事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施重要的投融資平臺(tái)。北控集團(tuán)注冊(cè)資本80億元，截至2004年末，總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)402億元，是北京市屬最大的國(guó)有企業(yè)之一。北京控股集團(tuán)有限公司企業(yè)概況北京控股集團(tuán)預(yù)算管理特點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)預(yù)算主體共分8各層級(jí)，涉及78個(gè)編制層面預(yù)算主體，18個(gè)合并匯總層面預(yù)算主體。北控集團(tuán)從事多行業(yè)，主要有水、路、氣，由于行業(yè)的不同將導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)也不同。兩套預(yù)算體系：內(nèi)部管理一套、國(guó)資委一套，內(nèi)部管理的預(yù)算內(nèi)容涵蓋了國(guó)資委預(yù)算的內(nèi)容。支持資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表的預(yù)算合并。北京控股集團(tuán)預(yù)算管理特點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)北京控股集團(tuán)預(yù)算表舉例預(yù)算樣表體系北京控股集團(tuán)預(yù)算表舉例預(yù)算樣表體系北京控股集團(tuán)有限公司預(yù)算管理特點(diǎn)預(yù)算主體北京控股集團(tuán)有限公司預(yù)算管理特點(diǎn)預(yù)算主體北京控股集團(tuán)有限公司預(yù)算管理特點(diǎn)北控預(yù)算管理主要特點(diǎn)下屬單位眾多，預(yù)算主體共分8個(gè)層級(jí)，涉及近100個(gè)編制層面預(yù)算主體，近20個(gè)合并匯總層面預(yù)算主體。北控集團(tuán)從事多行業(yè)，由于行業(yè)的不同將導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)也不同。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)以及相關(guān)業(yè)務(wù)處理的特點(diǎn)，不同的預(yù)算主體涉及到的預(yù)算報(bào)表不一樣。多套預(yù)算體系：內(nèi)部管理一套、外部主（監(jiān)）管單位，內(nèi)部管理的預(yù)算內(nèi)容涵蓋了外部主（監(jiān)）管的內(nèi)容。支持資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表的預(yù)算合并?？傮w效果在北控集團(tuán)統(tǒng)一平臺(tái)的基礎(chǔ)上，建立支撐集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施和內(nèi)部管理控制的預(yù)算管理體系。北京控股集團(tuán)有限公司預(yù)算管理特點(diǎn)北控預(yù)算管理主要特點(diǎn)用友NC集團(tuán)全面預(yù)算管理課件用友全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司2011年5月用友全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理：是在合理分配人力、物力和財(cái)力的基礎(chǔ)上，明確企業(yè)各部門(mén)、各層次以及個(gè)人所要達(dá)到的具體預(yù)期目標(biāo)，對(duì)企業(yè)分配、生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程中的資源耗費(fèi)和價(jià)值創(chuàng)造以及籌、投資等活動(dòng)加以統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)而全面落實(shí)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一種管理方法。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)成為跨區(qū)域、跨行業(yè)，集制造、流通、科研、貿(mào)易和資本運(yùn)作為一體的集團(tuán)公司。企業(yè)運(yùn)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，管理上也更具有復(fù)雜性。全面預(yù)算作為一種管理手段，可以有效地避免企業(yè)的短期行為、規(guī)避資源的不合理配置及資源浪費(fèi)、更好地協(xié)調(diào)價(jià)值鏈、供應(yīng)鏈、作業(yè)鏈之間的關(guān)系，還可以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果的分析，對(duì)戰(zhàn)略的實(shí)施起到保障和支持作用。所以，推行全面預(yù)算管理對(duì)提高企業(yè)管理水平、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的意義。全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理：是在合理分配人力、物力和財(cái)力的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃營(yíng)銷(xiāo)、利潤(rùn)、資本支出、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定，預(yù)測(cè)與計(jì)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)、制定預(yù)算，收入、成本、費(fèi)用預(yù)算企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、控制和分析戰(zhàn)略計(jì)劃競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析戰(zhàn)略制定、目標(biāo)分解、規(guī)劃、修訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)全面預(yù)算管理和控制體系包含的內(nèi)容預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配套制度預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)預(yù)算組織體系預(yù)算編制業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與反饋預(yù)算執(zhí)行與反饋日常責(zé)任控制責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)測(cè)調(diào)整中期考評(píng)年終考評(píng)全面預(yù)算管理和控制體系包含的內(nèi)容預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配實(shí)施全面預(yù)算管理中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題1預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；把預(yù)算工作當(dāng)成財(cái)務(wù)部門(mén)的事；編制周期長(zhǎng),準(zhǔn)確性低；2將預(yù)算當(dāng)作費(fèi)用控制的工具；預(yù)算控制力度不夠；不能靈活調(diào)整；3不能實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)；準(zhǔn)確性、可比性差；責(zé)權(quán)利不一致；實(shí)施全面預(yù)算管理中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題1預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；2全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分決策支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理報(bào)表管理業(yè)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)報(bào)表管理報(bào)表查詢(xún)分析合并報(bào)表上市報(bào)表商業(yè)智能預(yù)算管理企業(yè)預(yù)

算體系預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核集團(tuán)財(cái)務(wù)總賬動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)資金管理現(xiàn)金管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理存貨核算固定資產(chǎn)資金計(jì)劃資金調(diào)度資金結(jié)算資金監(jiān)控票據(jù)管理存款管理貸款管理資金預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷(xiāo)售管理采購(gòu)管理庫(kù)存管理發(fā)運(yùn)管理行業(yè)產(chǎn)品……UAP平臺(tái)用戶(hù)

管理基礎(chǔ)

數(shù)據(jù)流程

管理預(yù)警

平臺(tái)消息

平臺(tái)EAI

平臺(tái)二次

開(kāi)發(fā)第三

方接口全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分決策支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)決策支持及績(jī)效管理全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算（基于權(quán)責(zé)發(fā)生制）資金預(yù)算（基于收付實(shí)現(xiàn)制）1、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事前合理預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)信息管理項(xiàng)目管理成本管理合同管理2、通過(guò)預(yù)算管理加強(qiáng)事中執(zhí)行監(jiān)控3、全面預(yù)算管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的有效銜接財(cái)務(wù)管理資金管理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理單據(jù)憑證明細(xì)賬總賬報(bào)表分析報(bào)告4、通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)加強(qiáng)事后有效分析全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)決策支持及運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置預(yù)算需求一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控產(chǎn)品方案自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制集權(quán)預(yù)算模式重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間

業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系

松散總部為投資型主體預(yù)算管理目標(biāo)基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)控制或幾乎沒(méi)有預(yù)算需求子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率審定資本預(yù)算產(chǎn)品方案對(duì)預(yù)算產(chǎn)品應(yīng)用要求程度不高或子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品重點(diǎn)解決問(wèn)題信息不對(duì)稱(chēng)，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控集權(quán)預(yù)算模式財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間

戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理預(yù)算管理目標(biāo)上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過(guò)程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果預(yù)算需求子公司按總部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級(jí)審批才能生效預(yù)算的分析考核產(chǎn)品方案自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績(jī)效評(píng)估融合預(yù)算模式戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理：企業(yè)預(yù)算管理體系的建立績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系企業(yè)預(yù)算體系幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)資源分配確立預(yù)算體系和架構(gòu)統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則組織協(xié)同用友全面預(yù)算管理：企業(yè)預(yù)算管理體系的建立績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)企業(yè)為了推行預(yù)算管理，需要建立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)預(yù)算常設(shè)管理機(jī)構(gòu)全面預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋專(zhuān)職機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋非專(zhuān)職機(jī)構(gòu)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組預(yù)算與

控制經(jīng)理預(yù)算

管理員股東會(huì)財(cái)務(wù)管理部其他部門(mén)子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)董事會(huì)總經(jīng)理企業(yè)為了推行預(yù)算管理，需要建立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)預(yù)算決策預(yù)算組織分工董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心編制預(yù)算草案集團(tuán)財(cái)務(wù)審議預(yù)算目標(biāo)測(cè)算預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算目標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)備工作初步審核匯總平衡下達(dá)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)審議修改草案執(zhí)行預(yù)算下達(dá)預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢(xún)審議預(yù)算下達(dá)預(yù)算集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算組織分工董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心編制預(yù)不同性質(zhì)的預(yù)算責(zé)任主體集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)母公司職能部門(mén)事業(yè)部分子公司職能部門(mén)預(yù)算責(zé)任主體投資中心費(fèi)用中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心費(fèi)用/成本中心各種責(zé)任中心可以成為預(yù)算責(zé)任主體企業(yè)集團(tuán)中的法人、非法人單位可以成為預(yù)算責(zé)任主體公司、部門(mén)、人員、項(xiàng)目等均可成為預(yù)算責(zé)任主體不同性質(zhì)的預(yù)算責(zé)任主體集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)母公司職能部門(mén)事業(yè)部分子公用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立預(yù)算責(zé)任主體與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對(duì)應(yīng)關(guān)系用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立預(yù)算責(zé)任多種靈活的預(yù)算編制方式編制起點(diǎn)編制方法編制流程銷(xiāo)售為核心利潤(rùn)為核心成本為核心現(xiàn)金流量EVA為核心已銷(xiāo)定產(chǎn)預(yù)算導(dǎo)向預(yù)算起點(diǎn)預(yù)算依據(jù)管理重點(diǎn)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售預(yù)測(cè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率營(yíng)銷(xiāo)管理提高市場(chǎng)占有率企業(yè)價(jià)值最大化利潤(rùn)關(guān)鍵績(jī)效

指標(biāo)-利潤(rùn)利潤(rùn)中心保證歷任實(shí)現(xiàn)降低成本成本目標(biāo)成本成本中心，產(chǎn)品處于市場(chǎng)成熟

期，降低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財(cái)務(wù)困難，實(shí)現(xiàn)收支平衡，擺脫財(cái)務(wù)危機(jī)保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價(jià)值經(jīng)濟(jì)增加值

（EVA）稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

+調(diào)整（研發(fā)費(fèi)、房地產(chǎn)折舊）強(qiáng)調(diào)并保證

股東利益預(yù)算種類(lèi)方法要點(diǎn)適用于固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制。固定預(yù)算固定成本費(fèi)用的劃分。固定預(yù)算適用于變動(dòng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制。變動(dòng)成本費(fèi)用的劃分，對(duì)于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。增量預(yù)算適用于影響因素簡(jiǎn)單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明增減變動(dòng)原因。零基預(yù)算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制。使用周期不宜過(guò)短，否則會(huì)增加工作量。定期預(yù)算適用于固定資產(chǎn)、部門(mén)費(fèi)用、咨詢(xún)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。滾動(dòng)預(yù)算適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動(dòng)，每季度第三個(gè)月中旬著手滾動(dòng)預(yù)算工作。確定預(yù)算適用于預(yù)算期穩(wěn)定的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用此方法，可以減少預(yù)算編制工作量。概率適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長(zhǎng)期預(yù)算的編制。運(yùn)用加權(quán)平均方法計(jì)算期望值。自上而下自下而上管理層決定預(yù)算結(jié)果管理層在制定預(yù)算前和子/分公司及各部門(mén)交流，但預(yù)算制定后不會(huì)征求部門(mén)意見(jiàn)修改特點(diǎn)各部門(mén)、分/子公司按照各自的業(yè)務(wù)其編制預(yù)算，匯總成總預(yù)算，報(bào)告到總公司總公司根據(jù)各預(yù)算匯報(bào)單位預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)回報(bào)，評(píng)估其預(yù)算是否合理，并分配預(yù)算額度預(yù)算編制需要較短預(yù)算編制成本較低數(shù)據(jù)來(lái)源較準(zhǔn)確優(yōu)點(diǎn)易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門(mén)對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行情況比較了解，預(yù)算比較準(zhǔn)確不利于員工士氣開(kāi)發(fā)，和接受預(yù)算結(jié)果減少底層員工對(duì)企業(yè)決策和未來(lái)走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)完全集中在領(lǐng)導(dǎo)層手中弱點(diǎn)各子/分公司、部門(mén)匯總預(yù)算可能和企業(yè)總體發(fā)展計(jì)劃有出入預(yù)算所需要時(shí)間較長(zhǎng)多種靈活的預(yù)算編制方式編制起點(diǎn)編制方法編制流程銷(xiāo)售為核心利潤(rùn)全面預(yù)算管理可以對(duì)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理提供全面支持財(cái)務(wù)類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)投資類(lèi)全面預(yù)算管理可以對(duì)集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理提供全面支持財(cái)務(wù)類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)維度對(duì)創(chuàng)建預(yù)算管理模型的影響預(yù)算指標(biāo)指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)報(bào)告的需求形成的用以衡量企業(yè)績(jī)效的量度。預(yù)算維度對(duì)預(yù)算指標(biāo)從不同角度進(jìn)行更為細(xì)化的說(shuō)明，例如客戶(hù)維、時(shí)間維、組織維等。系統(tǒng)預(yù)置重要維度：預(yù)算主體維、時(shí)間維、幣種維、業(yè)務(wù)方案維、版本維等。預(yù)算模型描述了一個(gè)對(duì)應(yīng)的應(yīng)用主題，預(yù)算模型確定了該應(yīng)用主題中所涉及的指標(biāo)、維度。一個(gè)模型集成了一個(gè)或多個(gè)相似經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)含義的預(yù)算表。預(yù)算指標(biāo)維度對(duì)創(chuàng)建預(yù)算管理模型的影響預(yù)算指標(biāo)利用維度公式定義業(yè)務(wù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系支持批量公式定義，大幅降低公式定義的工作量。按照指標(biāo)維度的組合關(guān)系定義的公式，不隨表樣的變化而失效。利用維度公式定義業(yè)務(wù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系支持批量公式定義，大幅降先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來(lái)重要價(jià)值創(chuàng)建應(yīng)用模（指標(biāo)+維度組合）建立預(yù)算指標(biāo)（考核依據(jù)）建立預(yù)算維度（輔助描述）創(chuàng)建視圖（預(yù)算表模板）定義維度公式預(yù)算編制分析年度預(yù)算體系可以重用單元格公式—維度公式：使公式設(shè)置不受預(yù)算表樣變化的影響可基于應(yīng)用模型—格式視圖開(kāi)展預(yù)算分析在預(yù)算編制、分析等功能處可基于指標(biāo)+多個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)展示將周期、主體、幣種、業(yè)務(wù)場(chǎng)景作為參數(shù)維可方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)展示、匯總、分解等處理先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來(lái)重要價(jià)值創(chuàng)建應(yīng)用模建立預(yù)算指多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場(chǎng)景建立預(yù)算體系集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位匯總上報(bào)結(jié)果上報(bào)結(jié)果下發(fā)預(yù)算體系總預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析部署預(yù)算體系二級(jí)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行預(yù)算體系基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù)算體系審批審批匯總上報(bào)

預(yù)算指標(biāo)上報(bào)預(yù)算指標(biāo)建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái)發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場(chǎng)景建立預(yù)算體系集團(tuán)總部二級(jí)單位基層用友全面預(yù)算管理：預(yù)算編制績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)測(cè)、目標(biāo)確立協(xié)調(diào)、溝通制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃編制預(yù)算編制流程管理用友全面預(yù)算管理：預(yù)算編制績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整經(jīng)營(yíng)進(jìn)度預(yù)算目標(biāo)的確定和分解季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃公司目標(biāo)執(zhí)行細(xì)分目標(biāo)匯總達(dá)到公司長(zhǎng)期目標(biāo)目標(biāo)的分解：階段性、項(xiàng)目細(xì)分3-5年每年每季每月長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)進(jìn)度預(yù)算目標(biāo)的確定和分解季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃公司執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)的分解預(yù)算目標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動(dòng)目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)的分解和落實(shí)，就是將預(yù)算目標(biāo)具體化并尋找落實(shí)的有效載體預(yù)算體系的建立過(guò)程就是預(yù)算目標(biāo)落實(shí)的過(guò)程預(yù)算目標(biāo)的分解預(yù)算目標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動(dòng)幾種典型的預(yù)算編制體系示例核算類(lèi)型庫(kù)存計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃幾種典型的預(yù)算編制體系示例核算類(lèi)型庫(kù)存計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃庫(kù)簡(jiǎn)單快捷的完成預(yù)算樣表編制通過(guò)自動(dòng)計(jì)算提高準(zhǔn)確性及效率通過(guò)審核公式提高準(zhǔn)確性簡(jiǎn)單快捷的完成預(yù)算樣表編制通過(guò)自動(dòng)計(jì)算提高準(zhǔn)確性及效率通過(guò)審為減輕對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件的過(guò)分依賴(lài)，系統(tǒng)提供了基于Excel的離線編制工具為減輕對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件的過(guò)分依賴(lài)，系統(tǒng)提供了基于Excel的離線編預(yù)算導(dǎo)航涵義：根據(jù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，編制、確認(rèn)、審批預(yù)算編制表的的先后順序。預(yù)算導(dǎo)航圖，根據(jù)計(jì)算公式系統(tǒng)自動(dòng)生成。預(yù)算導(dǎo)航涵義：根據(jù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，編制、確認(rèn)、審批預(yù)算編制表的系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動(dòng)預(yù)算管理系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動(dòng)預(yù)算管理預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級(jí)次多，預(yù)算平衡需求要上報(bào)下達(dá)反復(fù)進(jìn)行。NC系統(tǒng)支持全集團(tuán)在同一平臺(tái)完成預(yù)算的所有編制工作。預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級(jí)次多，預(yù)監(jiān)控預(yù)算全過(guò)程預(yù)算編制的周期長(zhǎng)、涉及編制主體多，因此縮短編制周期、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的過(guò)程管理對(duì)集團(tuán)企業(yè)非常重要！監(jiān)控預(yù)算全過(guò)程預(yù)算編制的周期長(zhǎng)、涉及編制主體多，因此縮短編制自動(dòng)完成預(yù)算匯總追蹤通過(guò)匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢(xún)數(shù)據(jù)計(jì)算過(guò)程自動(dòng)完成預(yù)算匯總追蹤通過(guò)匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢(xún)數(shù)據(jù)計(jì)算用友全面預(yù)算管理：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控對(duì)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制和預(yù)警滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)控的要求用友全面預(yù)算管理：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算預(yù)警機(jī)制通過(guò)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來(lái)事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要情況報(bào)警管理層預(yù)警平臺(tái)業(yè)務(wù)層應(yīng)收系統(tǒng)登陸提示預(yù)警類(lèi)型定義資金存貨固定資產(chǎn)預(yù)算……預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲(chǔ)短期預(yù)警資產(chǎn)報(bào)廢提示超預(yù)算報(bào)警電子郵件提示觸發(fā)點(diǎn)提示局域網(wǎng)廣域網(wǎng)應(yīng)用無(wú)線應(yīng)用預(yù)警機(jī)制通過(guò)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來(lái)事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要情預(yù)算控制經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對(duì)費(fèi)用和資金的控制。預(yù)算控制經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制、公式控制等支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制支持在不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制系統(tǒng)提供多種控制環(huán)節(jié)：費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)審核、固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)審批單審核、總賬會(huì)計(jì)憑證錄入支持在不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制系統(tǒng)提供多種控制環(huán)節(jié)：費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)預(yù)算控制實(shí)例預(yù)算控制實(shí)例特殊預(yù)算控制要求用友全面預(yù)算管理支持各種控制方式應(yīng)用單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目：核算項(xiàng)目比預(yù)算項(xiàng)目明細(xì)。比如在管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目下都存在工資科目，但在預(yù)算中作了一個(gè)工資項(xiàng)目的預(yù)算，希望能夠通過(guò)預(yù)算的工資項(xiàng)目控制管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用的工資總額。集中預(yù)算控制：上級(jí)公司統(tǒng)一編制預(yù)算，通過(guò)上級(jí)公司預(yù)算進(jìn)行控制，保證下級(jí)所有公司的實(shí)際發(fā)生額不超過(guò)上級(jí)公司的總預(yù)算。零預(yù)算規(guī)則：如果沒(méi)有提交預(yù)算且已經(jīng)由上級(jí)審批通過(guò)，下級(jí)將不能進(jìn)行費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)或憑證的錄入。

支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求（1）系統(tǒng)審計(jì)：審計(jì)線索的保留，集中存儲(chǔ)并集中展示上述審計(jì)日志及線索。將關(guān)鍵數(shù)據(jù)及信息的變動(dòng)過(guò)程記錄下來(lái)，并進(jìn)行版本管理。（2）信息的追溯查詢(xún)：對(duì)于匯總數(shù)據(jù)的追溯查詢(xún)；對(duì)于公式計(jì)算數(shù)據(jù)的追溯查詢(xún)；對(duì)于預(yù)算調(diào)整情況的追溯查詢(xún)；（3）權(quán)限管理：滿(mǎn)足個(gè)性化權(quán)限管理。（4）流程控制：預(yù)算工作流管理。支持自定義預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整的流程，能夠支持預(yù)算批復(fù)、審批采用UAP審批流能夠按照不同的主體，不同的計(jì)劃分別定義流程支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求（1）系統(tǒng)審計(jì)：審計(jì)線索的保留，集中存用友全面預(yù)算管理：預(yù)算分析績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算分析財(cái)務(wù)和管理報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況分析決策支持用友全面預(yù)算管理：預(yù)算分析績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整全面預(yù)算管理與其他系統(tǒng)的集成，保障對(duì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控應(yīng)用模型全面預(yù)算管理體系平臺(tái)獲取實(shí)際執(zhí)行數(shù)指標(biāo)維度樣表體系取數(shù)方式控制方式分析方式年度目標(biāo)的確定與分解預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行與控制方案設(shè)置預(yù)算分析與調(diào)整復(fù)雜分析方法支持獲取實(shí)際執(zhí)行數(shù)傳遞執(zhí)行控制方案報(bào)表系統(tǒng)商務(wù)智能系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他系統(tǒng)全面預(yù)算管理與其他系統(tǒng)的集成，保障對(duì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控應(yīng)用模型全預(yù)算差異分析預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不同的維度進(jìn)行分析；從企業(yè)總體來(lái)看，應(yīng)該將預(yù)算差異分析與整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)乃至發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)；從各部門(mén)來(lái)看，應(yīng)該和各部門(mén)的業(yè)務(wù)或生產(chǎn)目標(biāo)相結(jié)合。預(yù)算分析多預(yù)算單位多預(yù)算指標(biāo)多預(yù)算緯度多預(yù)算版本多預(yù)算期間多角度、多層次的分析計(jì)劃數(shù)與實(shí)際數(shù)的差異分析預(yù)算差異分析預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定義預(yù)算分析表靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定預(yù)算多維分析：多期間、多主體、多版本分析預(yù)算多維分析：多期間、多主體、多版本分析組合分析可將多個(gè)分析表或圖形單獨(dú)查詢(xún)的結(jié)果放在一個(gè)分析界面展示組合分析可將多個(gè)分析表或圖形單獨(dú)查詢(xún)的結(jié)果放在一個(gè)分析界面展系統(tǒng)自動(dòng)出具預(yù)算分析報(bào)告系統(tǒng)自動(dòng)出具預(yù)算分析報(bào)告快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直接選擇分析即可快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直接選擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直接選擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(hù)直用友全面預(yù)算管理：預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整條件預(yù)算調(diào)整方式預(yù)算調(diào)整流程用友全面預(yù)算管理：預(yù)算調(diào)整績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整公司戰(zhàn)略調(diào)整或總體業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整要求改變相應(yīng)預(yù)算內(nèi)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)原預(yù)算目標(biāo)根據(jù)前期預(yù)算情況進(jìn)行中期預(yù)算調(diào)整-半年、季度等重大調(diào)整預(yù)算調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整公司戰(zhàn)略調(diào)整或總預(yù)算調(diào)整局部調(diào)整預(yù)算分析報(bào)告預(yù)算調(diào)整NC預(yù)算聯(lián)動(dòng)根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，確定預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整通過(guò)預(yù)算聯(lián)動(dòng)，可以及時(shí)查看對(duì)其它指標(biāo)數(shù)據(jù)造成的影響。預(yù)算調(diào)整局部調(diào)整預(yù)算分預(yù)算調(diào)整NC根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，確定預(yù)全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個(gè)計(jì)劃調(diào)整生效后，可以通過(guò)全算調(diào)整，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算與其相關(guān)聯(lián)的其他計(jì)劃的數(shù)據(jù)。匯總調(diào)整生效數(shù)據(jù)：當(dāng)下級(jí)數(shù)據(jù)調(diào)整生效后，上級(jí)可通過(guò)匯總生效數(shù)據(jù)匯總下級(jí)數(shù)據(jù)。支持調(diào)整審批流設(shè)置。全面預(yù)算管理提供多種調(diào)整功能全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個(gè)計(jì)劃調(diào)整生效后，可以通過(guò)全算調(diào)整，系統(tǒng)用友全面預(yù)算管理：績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核考核規(guī)則考核標(biāo)準(zhǔn)考核模板用友全面預(yù)算管理：績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核績(jī)效評(píng)估與預(yù)算考核預(yù)算編建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)算比較分析預(yù)算臺(tái)帳日常統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表年度預(yù)算考核報(bào)告月度預(yù)算對(duì)比分析預(yù)算責(zé)任部門(mén)預(yù)算執(zhí)行信息中心財(cái)務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會(huì)（董事會(huì)）建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)算預(yù)算臺(tái)帳日常統(tǒng)計(jì)年度預(yù)用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過(guò)與人力資源系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來(lái)，使考核獎(jiǎng)懲到位。與績(jī)效管理系統(tǒng)集成，獲得復(fù)雜的分析方法，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算的差異進(jìn)行計(jì)算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預(yù)算管理報(bào)表。使公司及時(shí)判斷各預(yù)算主體的經(jīng)營(yíng)狀況。用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過(guò)與人力資用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理相結(jié)合；提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，資源配置更加合理加強(qiáng)了企業(yè)整體的協(xié)作與溝通；預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整、考核一體化；強(qiáng)大的分析和管理控制功能縮短了預(yù)算編制周期；預(yù)算編制過(guò)程透明化；數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)；用友全面預(yù)算管理預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價(jià)值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理相集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析客戶(hù)涵蓋眾多行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模離散制造