項(xiàng)目一

緒論第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

第三節(jié)

財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境項(xiàng)目一緒論1第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

一、企業(yè)資金運(yùn)動

（一）企業(yè)資金運(yùn)動及其特點(diǎn)

1、資金存在形式的多樣性2、長期資金循環(huán)與短期資金循環(huán)的關(guān)聯(lián)性 3、資金運(yùn)動周期與生產(chǎn)營運(yùn)周期的一致性4、資金循環(huán)的周而復(fù)始性

第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容一、企業(yè)資金運(yùn)動2二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動與財(cái)務(wù)關(guān)系（一）企業(yè)財(cái)務(wù)活動1、籌資2、資金營運(yùn)3、投資3、利潤分配二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動與財(cái)務(wù)關(guān)系3（二）企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系

1、企業(yè)與政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系2、企業(yè)與投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系3、企業(yè)與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系4、企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系（企業(yè)內(nèi)部各單位之間、企業(yè)與職工之間）此外，還有企業(yè)與受資者、企業(yè)與債務(wù)人的財(cái)務(wù)關(guān)系。（二）企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系4第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

一、企業(yè)目標(biāo)及對財(cái)務(wù)管理的要求

（一）生存

（二）發(fā)展

（三）獲利

第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)一、企業(yè)目標(biāo)及對財(cái)務(wù)管理的要求5二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

（一）利潤最大化1、觀點(diǎn)：2、存在的問題:二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)6(二)股東財(cái)富最大化1、積極意義：2、存在的缺點(diǎn):

(二)股東財(cái)富最大化7(三)企業(yè)價(jià)值最大化1、優(yōu)點(diǎn)：2、存在的問題:(三)企業(yè)價(jià)值最大化8（四）資本利潤率最大化或每股利潤最大化

1、優(yōu)點(diǎn)：2、存在的問題:（四）資本利潤率最大化或每股利潤最大化9三、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)（一）所有者與經(jīng)營者的矛盾與協(xié)調(diào)

解聘、接收、激勵（二）所有者與債權(quán)人的矛盾與協(xié)調(diào)

限制性借債、收回借款或不再借款三、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)10第三節(jié)

財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

一、財(cái)務(wù)預(yù)測二、財(cái)務(wù)決策

三、財(cái)務(wù)預(yù)算四、財(cái)務(wù)控制五、財(cái)務(wù)分析

第三節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)一、財(cái)務(wù)預(yù)測11一、財(cái)務(wù)預(yù)測1、明確預(yù)測目標(biāo)；2、收集相關(guān)資料；3、建立預(yù)測模型；4、確定財(cái)務(wù)預(yù)測結(jié)果。一、財(cái)務(wù)預(yù)測12二、財(cái)務(wù)決策1、確定決策目標(biāo)；2、提出備選方案；3、選擇最優(yōu)方案。二、財(cái)務(wù)決策13三、財(cái)務(wù)預(yù)算1、分析財(cái)務(wù)環(huán)境,確定預(yù)算指標(biāo)；2、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)能力,組織綜合平衡；3、選擇預(yù)算方法,編制財(cái)務(wù)預(yù)算。三、財(cái)務(wù)預(yù)算14四、財(cái)務(wù)控制1、制定控制標(biāo)準(zhǔn),分解落實(shí)責(zé)任；2、實(shí)施追蹤控制,及時調(diào)整誤差；3、分析執(zhí)行情況,搞好考核獎懲。

四、財(cái)務(wù)控制15五、財(cái)務(wù)分析1、占有資料,掌握信息；2、指標(biāo)對比,揭露矛盾；3、分析原因,明確責(zé)任；4、提出措施,改進(jìn)工作。五、財(cái)務(wù)分析16第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境

（一）經(jīng)濟(jì)周期

（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（三）經(jīng)濟(jì)政策第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境17二、法律環(huán)境（一）企業(yè)組織法規(guī)（二）稅務(wù)法規(guī)

（三）財(cái)務(wù)法規(guī)

二、法律環(huán)境18（一）金融機(jī)構(gòu)

1、銀行

2、非銀行金融機(jī)構(gòu)

三、金融環(huán)境（一）金融機(jī)構(gòu)三、金融環(huán)境19（二）金融市場金融市場外匯市場資金市場黃金市場貨幣市場資本市場短期證券市場長期證券市場長期證券市場長期借貸市場一級市場二級市場（二）金融市場金融外匯市場資金市場黃金市場貨幣市場資本市場短20（三）利率1、利率的分類(1)按利率之間的變動關(guān)系分：

基準(zhǔn)利率和套算利率（2）按債權(quán)人取得的報(bào)酬情況分：

實(shí)際利率和名義利率（3）按利率與市場資金供求情況的關(guān)系分：

固定利率和浮動利率（4）按利率形成機(jī)制不同分：

市場利率和法定利率

（三）利率1、利率的分類21（三）利率2、利率的一般計(jì)算公式利率＝純利率＋通貨膨脹補(bǔ)償率＋風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

（三）利率22項(xiàng)目一

緒論第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

第三節(jié)

財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境項(xiàng)目一緒論23第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

一、企業(yè)資金運(yùn)動

（一）企業(yè)資金運(yùn)動及其特點(diǎn)

1、資金存在形式的多樣性2、長期資金循環(huán)與短期資金循環(huán)的關(guān)聯(lián)性 3、資金運(yùn)動周期與生產(chǎn)營運(yùn)周期的一致性4、資金循環(huán)的周而復(fù)始性

第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容一、企業(yè)資金運(yùn)動24二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動與財(cái)務(wù)關(guān)系（一）企業(yè)財(cái)務(wù)活動1、籌資2、資金營運(yùn)3、投資3、利潤分配二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動與財(cái)務(wù)關(guān)系25（二）企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系

1、企業(yè)與政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系2、企業(yè)與投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系3、企業(yè)與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系4、企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系（企業(yè)內(nèi)部各單位之間、企業(yè)與職工之間）此外，還有企業(yè)與受資者、企業(yè)與債務(wù)人的財(cái)務(wù)關(guān)系。（二）企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系26第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

一、企業(yè)目標(biāo)及對財(cái)務(wù)管理的要求

（一）生存

（二）發(fā)展

（三）獲利

第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)一、企業(yè)目標(biāo)及對財(cái)務(wù)管理的要求27二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

（一）利潤最大化1、觀點(diǎn)：2、存在的問題:二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)28(二)股東財(cái)富最大化1、積極意義：2、存在的缺點(diǎn):

(二)股東財(cái)富最大化29(三)企業(yè)價(jià)值最大化1、優(yōu)點(diǎn)：2、存在的問題:(三)企業(yè)價(jià)值最大化30（四）資本利潤率最大化或每股利潤最大化

1、優(yōu)點(diǎn)：2、存在的問題:（四）資本利潤率最大化或每股利潤最大化31三、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)（一）所有者與經(jīng)營者的矛盾與協(xié)調(diào)

解聘、接收、激勵（二）所有者與債權(quán)人的矛盾與協(xié)調(diào)

限制性借債、收回借款或不再借款三、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)32第三節(jié)

財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

一、財(cái)務(wù)預(yù)測二、財(cái)務(wù)決策

三、財(cái)務(wù)預(yù)算四、財(cái)務(wù)控制五、財(cái)務(wù)分析

第三節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)一、財(cái)務(wù)預(yù)測33一、財(cái)務(wù)預(yù)測1、明確預(yù)測目標(biāo)；2、收集相關(guān)資料；3、建立預(yù)測模型；4、確定財(cái)務(wù)預(yù)測結(jié)果。一、財(cái)務(wù)預(yù)測34二、財(cái)務(wù)決策1、確定決策目標(biāo)；2、提出備選方案；3、選擇最優(yōu)方案。二、財(cái)務(wù)決策35三、財(cái)務(wù)預(yù)算1、分析財(cái)務(wù)環(huán)境,確定預(yù)算指標(biāo)；2、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)能力,組織綜合平衡；3、選擇預(yù)算方法,編制財(cái)務(wù)預(yù)算。三、財(cái)務(wù)預(yù)算36四、財(cái)務(wù)控制1、制定控制標(biāo)準(zhǔn),分解落實(shí)責(zé)任；2、實(shí)施追蹤控制,及時調(diào)整誤差；3、分析執(zhí)行情況,搞好考核獎懲。

四、財(cái)務(wù)控制37五、財(cái)務(wù)分析1、占有資料,掌握信息；2、指標(biāo)對比,揭露矛盾；3、分析原因,明確責(zé)任；4、提出措施,改進(jìn)工作。五、財(cái)務(wù)分析38第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境

（一）經(jīng)濟(jì)周期

（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（三）經(jīng)濟(jì)政策第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境39二、法律環(huán)境（一）企業(yè)組織法規(guī)（二）稅務(wù)法規(guī)

（三）財(cái)務(wù)法規(guī)

二、法律環(huán)境40（一）金融機(jī)構(gòu)

1、銀行

2、非銀行金融機(jī)構(gòu)

三、金融環(huán)境（一）金融機(jī)構(gòu)三、金融環(huán)境41（二）金融市場金融市場外匯市場資金市場黃金市場貨幣市場資本市場短期證券市場長期證券市場長期證券市場長期借貸市場一級市場二級市場（二）金融市場金融外匯市場資金市場黃金市場貨幣市場資本市場短42（三）利率1、利率的分類(1)按利率之間的變動關(guān)系分：

基準(zhǔn)利率和套算利率（2）按債權(quán)人取得的報(bào)酬情況分：