公司情況...............................................................................................

公司簡介.......................................................................................

公司性質(zhì)........................................................................................

公司現(xiàn)狀........................................................................................

公司理念........................................................................................

財務(wù)報表資產(chǎn)分析

..............................................................................

資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析...................................................................

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

.....................................................................

負(fù)債與權(quán)益結(jié)構(gòu)分析

.........................................................

資產(chǎn)構(gòu)成要素分析

.......................................................................

現(xiàn)金金額較大

......................................................................

應(yīng)收賬款

..............................................................................

存貨比率較大

......................................................................

固定資產(chǎn)比率較低

..............................................................

償債能力分析.......................................................................................

短期償債能力分析

.......................................................................

流動比率

..............................................................................

速動比率

..............................................................................

現(xiàn)金比率

..............................................................................

長期償債能力分析

.......................................................................

資產(chǎn)負(fù)債率

..........................................................................

產(chǎn)權(quán)比率

.............................................................................. 財務(wù)報表利潤分析

..............................................................................

收入結(jié)構(gòu).....................................................................................

費(fèi)用結(jié)構(gòu)......................................................................................

經(jīng)營分析......................................................................................

銷售量分析

.......................................................................

銷售費(fèi)用分析

...................................................................

財務(wù)費(fèi)用分析

....................................................................

其他相關(guān)業(yè)務(wù)分析

...........................................................

財務(wù)報表綜合分析

............................................................................

指標(biāo)分析......................................................................................

建議..............................................................................................

總結(jié)..................................................................................................... XX

公司情況

公司簡介XX

開發(fā)有限公司地處大連市沙河口區(qū)商業(yè)繁華街段，是以研究生產(chǎn)化學(xué)產(chǎn)品為主，銷往日韓歐等地，公司的注冊資金為

萬元，屬于小規(guī)模納稅人，所以適應(yīng)的稅率。

公司性質(zhì)XX

開發(fā)有限公司是屬于有限責(zé)任公司。

公司現(xiàn)狀公司截止到

年

月

日，資產(chǎn)總額

元，其中流動資產(chǎn)額

元，固定資產(chǎn)額

元，而流動負(fù)債總額

元，負(fù)債總額

元，凈資產(chǎn)

元，資本公積

元，實(shí)收資本

元。現(xiàn)在公司主要以生產(chǎn)銷在今年使年銷售額增加到

元以上。

公司理念公司堅(jiān)持不斷超越，不斷創(chuàng)新，科學(xué)治理，高質(zhì)量、無污染的化學(xué)產(chǎn)品。

財務(wù)報表資產(chǎn)分析公司以化學(xué)產(chǎn)品銷售經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。

資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析納稅人名稱

資產(chǎn)負(fù)債表

單位：元XX開發(fā)有限公司資產(chǎn)

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)

資產(chǎn)及所有者權(quán)益

行數(shù)

年初數(shù)

年末數(shù)貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款預(yù)付賬款期貨保證金應(yīng)收補(bǔ)貼款應(yīng)出口退稅存貨其中：原材料產(chǎn)成品待攤費(fèi)用

123456789101112131415

45468.56000014968009337014000000129851.68000

444685.76

短期借款0

應(yīng)付票據(jù)0

應(yīng)付賬款0

預(yù)收賬款0

應(yīng)付工資2674820

應(yīng)付福利費(fèi)0

應(yīng)付利潤（股利）600

應(yīng)付利息0

應(yīng)交稅金0

其他應(yīng)繳款0

其他應(yīng)付款825747.76

預(yù)提費(fèi)用0

預(yù)計負(fù)債0

遞延收益0

一年內(nèi)到期的長期貸

454647484950515253545556575859

003994000000039784.94012340000000

00283130237777.5000068973.3506151680000款待處理流動資產(chǎn)凈損失一年內(nèi)到期的長期債卷投

1617

00

0

其他流動負(fù)債0

流動負(fù)債合計

6061

01673184.94

03553220.85資其他流動資產(chǎn)

18

0

0

長期借款

62

0

0流動資產(chǎn)合計

19

1779490.24

4115853.52

應(yīng)付債券

63

0

0長期投資：其中：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資合并差價長期投資合計固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)其中：土地使用權(quán)

2021222324252627282930313233343536

56950056950000569500000000000000

0

長期應(yīng)付款0

專項(xiàng)應(yīng)付款0

其他長期負(fù)債0

其中：特準(zhǔn)儲備基金0

長期負(fù)債合計115681.31

遞延稅款貸項(xiàng)2777.97

負(fù)債合計112903.34

少數(shù)股東權(quán)益0

實(shí)收資本（或股本）112903.34

國家資本0

集體資本0

法人資本0

其中：國有法人資本0

集體法人資本112903.34

個人資本0

外商資本0

資本公積

6465666768697071727374757677787980

0000001672168.9406700000067000000000

0000003553220.8506700000067000000000遞延資產(chǎn)（長期待攤費(fèi)用）其中：固定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)改良支出其他長期資產(chǎn)其中：帶準(zhǔn)備儲備物資無形及其他資產(chǎn)合計遞延稅款借項(xiàng)

37383940414243

0000000

0

盈余公積0

其中：法定公益金0

未確認(rèn)的投資損失0

未分配利潤0

外幣報表折算差額0

所有者權(quán)益合計0

81828384858687

0005805.30675805.3

0005536.010675536.01資產(chǎn)合計

44

2348990.24

4228756.86

負(fù)債和所有者權(quán)益總

88

2348890.24

4228756.86計

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表

單位：元

為

產(chǎn)比重高，非流動資產(chǎn)比重低。流動資產(chǎn)比重高會占用大量資金，降過低會影響公司的獲利能力，從而影響公司未來的發(fā)展。

負(fù)債與權(quán)益結(jié)構(gòu)分析金額

比例流動負(fù)債合計長期負(fù)債合計所以者權(quán)益

3553220.850675536.01

84.03%015.97%負(fù)債與所有者權(quán)益總計

4228756.86

100.00%資本結(jié)構(gòu)表 單位：元從資本結(jié)構(gòu)表中我們可以看出公司流動負(fù)債占資本總計的

，長期負(fù)債占資本總計的

，所有者權(quán)益占資本總計的。由此我們得出，公司的債務(wù)資本比例為

，權(quán)益資本比例為

，公司負(fù)債資本較高，權(quán)益資本較低。高負(fù)債資本，是會減少公司資本成本，能有效發(fā)揮債務(wù)資本的財務(wù)杠桿效益。

資產(chǎn)構(gòu)成要素分析公司總資產(chǎn)為

元，占資產(chǎn)總額的比例為產(chǎn)份額為

。通過對公司資產(chǎn)各要素的數(shù)據(jù)仔細(xì)分析可以發(fā)現(xiàn)，公司的資產(chǎn)構(gòu)成要素存在的特點(diǎn):

現(xiàn)金金額較大公司貨幣資金的金額為

現(xiàn)金流動性強(qiáng)，同時過高的貨幣資金持有量會浪費(fèi)公司的投資機(jī)會，增加公司的籌資資本、公司持有現(xiàn)金的機(jī)會成本和管理成本。

應(yīng)收賬款公司應(yīng)收賬款為

元，占資產(chǎn)總額的

，公司應(yīng)付賬款為

元，占資產(chǎn)總額的

，公司應(yīng)付賬款高于應(yīng)收賬款，表明公司的資金大多沒有被外部占用。

存貨比率較大公司的存貨為

元，占流動資產(chǎn)合計的比率為，占資產(chǎn)總計的比率為

，存貨項(xiàng)目在資產(chǎn)中所占比重較好，稍微有點(diǎn)偏大。因?yàn)檫^多的存貨會帶來一系列不利的影響。首先，一次損耗、丟失、被盜的危險；其次大量存貨會占用過多的資金，造成公司資金周轉(zhuǎn)困難，增加利息，降低資金使用效率；再次，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，新材料、新產(chǎn)品層數(shù)不窮，更新?lián)Q代非常迅速，擁有大量存貨不便應(yīng)對復(fù)雜多變的市場。

固定資產(chǎn)比率較低公司的固定資產(chǎn)合計為

元，占資產(chǎn)總計的比例為。公司的固定資產(chǎn)比重與行業(yè)特征有關(guān)，但一般認(rèn)為，工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)比重為

以公司的固定資產(chǎn)比重過低。固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表 單位：元:

金額

比例固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)凈值

115681.312777.97112903.34

100.00%2.40%97.60%固定資產(chǎn)凈額

0112903.34

0.00%97.60%首先公司的固定資產(chǎn)折舊程度較低。公司固定資產(chǎn)折舊總計為

元，占固定資產(chǎn)的原值比例為

，折舊金額小，說明公減值金額為

，這說明公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)的公允價值或現(xiàn)值都很高，固定資產(chǎn)先進(jìn)，不需要更新?lián)Q代。3.

償債能力分析項(xiàng)目流動比率速動比率現(xiàn)金比率

比率115.83%92.60%12.52%

短期償債能力分析

流動比率一般當(dāng)流動比率為

時是最為合適的，因此公司的流動比率過低。流動比率較低，那么流動資產(chǎn)接近流動負(fù)債，所以流動資產(chǎn)對償還的能力較小。

速動比率當(dāng)速動比率為

時是安全邊際，所以公司的速度比率稍低。而速動比率是衡量公司流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力。因此公司的償債能力還可以再有所提高。

現(xiàn)金比率而現(xiàn)金比率一般達(dá)到不會有太大的問題，因此公司

.的現(xiàn)金比率稍低。而現(xiàn)金比率過低，公司就會面臨較高的風(fēng)險，不能按期支付借款利息、償還到期高。

長期償債能力分析項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率

資產(chǎn)負(fù)債率一般資產(chǎn)負(fù)債率在

—高，所以公司應(yīng)當(dāng)審時度勢，全面考慮，充分估計預(yù)期的利潤和增加的風(fēng)險，做出正確的決策。

產(chǎn)權(quán)比率公司的產(chǎn)權(quán)比率為

時是為最合適，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)當(dāng)在—之間時，則意味著產(chǎn)權(quán)比率應(yīng)該在—

之間，所以公分發(fā)揮負(fù)債帶來的財務(wù)杠桿作用。財務(wù)報表利潤分析利潤表 單位：元項(xiàng)目 行次

本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加

145

3946726.013567446.3216535.69

10

11

3627440減：營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：投資收益（虧損以“-”號填列）補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額（虧損以“-”號填列）減：所得稅

14151618192223252728

40698.53297909.99446.6523688.83000023688.832246.55五、凈利潤（虧損以“-”號填列）

30

21442.28

收入結(jié)構(gòu)收入增減是公司最直觀的經(jīng)營成果的體現(xiàn)，通過收入結(jié)構(gòu)的分發(fā)展的能力。

比重的

，而營業(yè)外收入和投資收益都沒有，說明公司本年度沒有進(jìn)行投資計劃，因此在未來幾年公司有可能進(jìn)行投資計劃。

費(fèi)用結(jié)構(gòu)理經(jīng)營，預(yù)測公司的發(fā)展前景，提出優(yōu)化改革方案。項(xiàng)目營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用

金額（元）3567446.3216535.6940698.53297909.99

比重（%）90.880.421.047.59財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營業(yè)外支出所得稅費(fèi)用合計

446.65002246.553925283.73

0.01000.06100

、、。也較高，與上年相比有所增加，公司應(yīng)該注意管理成本的控制。

經(jīng)營分析單位：元項(xiàng)目銷售費(fèi)用

本年累計40698.53

上年同期0

同比增減額增加40698.53管理費(fèi)用

297909.99

111967.95

增加185942.04財務(wù)費(fèi)用營業(yè)稅金及

446.6516535.69

266.187303.19

增加180.