流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金

存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營(yíng)成本—年?duì)I業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款=外購(gòu)商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用—（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利

應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營(yíng)業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

總成本費(fèi)用=生產(chǎn)成本+期間費(fèi)用生產(chǎn)成本=直接材料費(fèi)+直接燃料和動(dòng)力費(fèi)+直接工資+其他直接支出+制造費(fèi)用期間費(fèi)用=管理費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

（5-1.4.1-2.1-2.2-3.1）

總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出）+其他費(fèi)用

經(jīng)營(yíng)成本（1+2+3+4+5）總成本費(fèi)用合計(jì)（6+7+8+9）

經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+其他費(fèi)用

經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)-利息支出

所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）

所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic=

項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ic=

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表中的“所得稅”應(yīng)根據(jù)息稅前利潤(rùn)（EBIT）乘以所得稅率計(jì)

凈現(xiàn)金流量（1-2）資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）

凈現(xiàn)金流量（1-2）投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）

利潤(rùn)總額（1-2-3+4）應(yīng)納稅所得額（5-6）

可供分配的利潤(rùn)（9+10）應(yīng)付普通股股利（13-14-15）各投資方利潤(rùn)分配<,

未分配利潤(rùn)（13-14-15-16-17） （息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷）

利息備付率（%）償債備付率（%）

（2.4+2.5）

負(fù)債小計(jì)（2.1+2.2+2.3）

利息備付率（%）償債備付率（%）

生的各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出，計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余,

（1.1-1.2）

凈現(xiàn)金流量（1+2+3）

總投資收益率?？偼顿Y收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息前稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT）與項(xiàng)目

項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率。項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ROE）表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)（NP）

利息備付率。利息備付率（ICR）系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與

償債備