精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔對外擔保管理制度第一條 為加強公司風險管理，規(guī)范公司對外擔保行為，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》，制定本制度。第二條 公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務提供擔保。第三條 對外擔保必須堅持充分理由原則（一）對外提供的擔保必須給公司帶來重大利益，或不提供擔保必然給公司帶來重大損失，且?guī)淼睦婊驌p失明顯大于相關(guān)擔保風險損失的；（二）與被擔保單位存在相互擔保協(xié)議，且相互擔保規(guī)模相當；（三）堅決杜絕人情擔保。第四條 對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的反擔保，或提供可執(zhí)行的抵押或質(zhì)押，使擔保發(fā)生損失時可以得到補償。第五條 對外擔保必須由項目建議部門會同財務部門進行嚴格的風險評估。必須索取被擔保單位的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計的近期財務報告等基礎(chǔ)資料；必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料；必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查，對各種風險充分預計，并提出是否提供擔保的建議。第六條 對外擔保必須經(jīng)董事會或股東大會批準，或由總經(jīng)理在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準后由公司實施，公司其他任何部門或個人均無權(quán)代表公司對外提供擔保。第七條 對外擔保的授權(quán)審批權(quán)限。（一）董事會的審批權(quán)限單筆擔保金額在200萬元以下（含200萬元）、年度累計金額500萬元以下（含500萬元）的對外擔保項目由董事會授權(quán)總經(jīng)理審批。（二）超出總經(jīng)理審批權(quán)限的對外擔保項目由公司董事會審批，公司董事會的審批權(quán)限應不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定。（三）超出董事會審批權(quán)限的擔保項目由股東大會審批。第八條 對外擔保有效期內(nèi)，有關(guān)責任部門必須對有關(guān)擔保事項嚴格監(jiān)控，對風險情況及時預警，并采取有效措施，避免或減少損失。第九條 公司為擔保人在擔保范圍內(nèi)履行代為清償義務后，應當采取有效措施向債務人及反擔保人追償。第十條 本制度由公司財務部擬訂，報董事會批準后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。第十一條本制度自2002年月日起實施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔利潤分配管理制度總則為進一步加強公司的利潤分配管理工作，規(guī)范公司的利潤分配行為，特制定本制度。公司應按照公司章程規(guī)定制定具體利潤分配辦法。第二章利潤構(gòu)成公司利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外凈收益。營業(yè)利潤是主營業(yè)務利潤（主營業(yè)務收入扣除主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加后的差額）加其他業(yè)務利潤，減去管理費用、營業(yè)費用及財務費用的差額。投資凈收益是指投資收益扣除投資損失后的差額。營業(yè)外凈收益是指營業(yè)外收入扣除營業(yè)外支出后的差額。第三章利潤分配公司年度利潤分配方案應由董事會制定，報股東會審議批準。公司董事會應在每年年底結(jié)賬后，根據(jù)當年繳納所得稅后的利潤，提出年度利潤分配方案。公司繳納所得稅后的利潤，應按照下列順序進行分配：（一）沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款。（二）彌補以前年度虧損。（三）提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金達到注冊資金50％時可不再提取。（四）提取公益金。公益金應按照稅后利潤扣除前兩項后的5%至10%提取。（五）提取任意盈余公積金。任意盈余公積金按照公司章程或者股東會決議提取和使用。（六）支付股東股利。公司使用公積金（包括法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積金）必須符合規(guī)定用途并經(jīng)過董事會批準。法定盈余公積金和任意盈余公積金可用于彌補虧損、轉(zhuǎn)增資本，但必須符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。公司用公積金轉(zhuǎn)增資本必須經(jīng)股東會批準，并依法辦理增資手續(xù)，取得合法的增資文件。公司用公積金彌補虧損必須按董事會批準的數(shù)額轉(zhuǎn)賬。公益金只能用于集體福利設施，不得挪作他用。公司應根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、公司發(fā)展規(guī)劃和近幾年的盈利狀況制訂適當?shù)墓衫撸鶕?jù)股利政策進行利潤分配。股利政策應