（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試考點練習題及答案1.專門為金融機構之間資金融通和外匯交易提供服務，并收取傭金的非銀行金融機構是（）。A.

貨幣經(jīng)紀公司B.

證券公司C.

信托公司D.

投資銀行【答案】:

A【解析】:貨幣經(jīng)紀公司是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。在我國，按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準經(jīng)營的業(yè)務范圍，貨幣經(jīng)紀公司可以經(jīng)營下列經(jīng)紀業(yè)務：境內(nèi)外外匯市場交易、境內(nèi)外貨幣市場交易、境內(nèi)外債券市場交易、境內(nèi)外衍生產(chǎn)品交易等。2.假設一家公司財務信息如下所示，公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，融資前和融資后的可持續(xù)增長率（SCR）分別為（）。A.

0.117，0.135B.

0.105，0.127C.

0.105，0.135D.

0.117，0.127【答案】:

A【解析】:融資前，銷售利潤率＝凈利潤/銷售收入＝573/11460＝5%，資產(chǎn)效率＝銷售收入/總資產(chǎn)＝11460/7640＝150%，紅利支付率＝股息分紅/凈利潤＝171.9/573＝30%，ROE＝凈利潤/所有者權益＝573/3820＝15%，可持續(xù)增長率＝ROE×RR/（1－ROE×RR）＝15%×（1－30%）/[1－15%×（1－30%）]＝0.117；融資后，所有者權益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，凈利潤＝總資產(chǎn)×資產(chǎn)效率×銷售利潤率＝8640×150%×5%＝648（萬元），ROE＝凈利潤/所有者權益＝648/3820＝16.96%，可持續(xù)增長率＝16.96%×（1－30%）/[1－16.96%×（1－30%）]＝0.135。3.下列關于商業(yè)銀行財務制度的表述，符合法律規(guī)定的是（）。A.

商業(yè)銀行對其分支機構實行全行分級核算，分級調(diào)度資金，分級管理的財務制度B.

商業(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務制度C.

商業(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，分級調(diào)度資金，分級管理的財務制度D.

商業(yè)銀行對其分支機構實行全行分級核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務制度【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務制度。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設立分支機構，應當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的營運資金額。4.在波特五力模型中，新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。A.

專利權和版權B.

政府方面的政策方針和管制C.

替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力D.

在初始階段對投資要求較高E.

對市場占有率要求較高【答案】:

A|B|D|E【解析】:波特五力模型中的“進入壁壘”是指新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙，主要包括：①專利權和版權；②政府方面的政策方針和管制；③在初始階段對投資要求較高；④對市場占有率要求較高。5.設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為（）。A.

實繳資本五億元人民幣B.

認繳資本五億元人民幣C.

實繳資本十億元人民幣D.

認繳資本十億元人民幣【答案】:

C【解析】:設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應當是實繳資本。6.下列關于非法吸收公眾存款罪的說法不正確的是（）。A.

侵犯的客體是國家的銀行管理制度B.

主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對象資金的目的C.

自然人犯本罪數(shù)額巨大或有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金D.

單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照相關規(guī)定進行處罰【答案】:

C【解析】:C項，根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。7.下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

自主支付應遵守實貸實付原則B.

自主支付是受托支付的補充C.

在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要求D.

自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制【答案】:

D【解析】:D項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。8.已知某銀行當期營業(yè)利潤為3000萬元，提取的撥備準備為1200萬元，那么該銀行的撥備前利潤為（）萬元。A.

1200B.

1800C.

3000D.

4200【答案】:

D【解析】:撥備前利潤即指尚未扣除當期提取撥備的利潤，它等于當期營業(yè)利潤與當期提取的撥備之和。本題中，撥備前利潤＝當期營業(yè)利潤＋當期提取撥備＝3000＋1200＝4200（萬元）。9.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于“風險提示”規(guī)定的有（）。A.

力推收益較高的理財產(chǎn)品而不提風險B.

在營銷理財業(yè)務時主要從收益角度提示客戶C.

提示理財產(chǎn)品中對客戶不利的方面D.

提供虛假的收益計算方式E.

在營銷理財業(yè)務時提示免責條款【答案】:

C|E【解析】:從業(yè)人員在向客戶進行營銷活動之時，應該堅持以下做法：①應從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產(chǎn)品介紹；②對產(chǎn)品涉及的主要風險尤其是該產(chǎn)品特有的風險進行特別提示；③提醒客戶留意合約中的免責條款；④在客戶提出問題之時，應本著誠實信用的原則解答，不應為完成銷售任務，對產(chǎn)品存在的風險視而不見，或者刻意隱瞞。10.已知某銀行2015年總收入為8000萬元，總借款項的借款利息匯總為450萬元，其他成本為4500萬元，另外，該銀行的經(jīng)濟資本為5000萬元，那么其風險調(diào)整后資本回報率為（）。A.

9%B.

61%C.

70%D.

160%【答案】:

B【解析】:風險調(diào)整后資本回報率＝（總收入－資金成本－經(jīng)營成本－風險成本－稅項）/經(jīng)濟資本×100%，所以該銀行的風險調(diào)整后資本回報率＝（8000－450－4500）÷5000×100%＝61%。11.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。A.

房地產(chǎn)貸款B.

流動資產(chǎn)貸款C.

委托貸款D.

生產(chǎn)企業(yè)貸款【答案】:

C【解析】:公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結構。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。12.下列不得作為保證人的是（）。A.

從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人B.

企業(yè)法人的職能部門C.

從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人D.

具有代主債務人履行債務能力及意愿的自然人【答案】:

B【解析】:我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務人履行債務能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。此外，《擔保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外；②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構或者企業(yè)為他人提供擔保；③醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機構或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內(nèi)提供保證。13.商業(yè)銀行可采?。ǎ﹣砉芸厥袌鲲L險。A.

交易限額B.

標準法C.

損失數(shù)據(jù)庫D.

應急計劃E.

風險對沖【答案】:

A|E【解析】:商業(yè)銀行管控市場風險的手段有：①限額管理，包括交易限額、風險限額和止損限額；②風險對沖。B項，標準法是操作風險的計量方法之一；C項，損失數(shù)據(jù)庫是操作風險的管控工具；D項，應急計劃是流動性風險的管控手段。14.操作風險可由人員因素、系統(tǒng)因素、內(nèi)部流程和外部事件所引發(fā)，下列屬于內(nèi)部流程的有（）。A.

IT系統(tǒng)開發(fā)不完善B.

勞動力中斷C.

產(chǎn)品設計缺陷D.

定價錯誤E.

違反用工法【答案】:

C|D【解析】:內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風險，主要包括：財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、結算/支付錯誤、錯誤監(jiān)控/報告、交易/定價錯誤六個方面。A項屬于系統(tǒng)因素；BE兩項屬于人員因素。15.在風險識別的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估，從而確定風險水平的過程是（）。A.

風險報告B.

風險控制C.

風險監(jiān)測D.

風險計量【答案】:

D【解析】:風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估，從而確定風險水平的過程。風險計量是提升銀行精細化管理水平、優(yōu)化資源配置的基礎。16.下列關于貸款資料審查的表述正確的有（）。A.

借款人提供復印件時應在復印件上加蓋公章，業(yè)務人員應對借款人提供的復印件與相應的文件正本進行核對，核實無誤后，在復印件上簽字確認B.

如為新建項目，對于提供財務報表可不作嚴格要求C.

認真借閱借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議或股東（大）會決議D.

對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務報表應平等對待E.

對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務報表應區(qū)別對待，對企業(yè)財務狀況的分析應以經(jīng)審計的財務報表為主，其他財務資料為輔。17.保證合同的內(nèi)容應包括（）。A.

被保證的主債權種類、數(shù)額B.

保證的期間C.

債務人履行債務的期限D.

保證的方式E.

保證擔保的范圍【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，保證合同應當包括以下內(nèi)容：①被保證的主債權種類、數(shù)額；②債務人履行債務的期限；③保證的方式；④保證擔保的范圍；⑤保證的期間；⑥雙方認為需要約定的其他事項。保證合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補正。18.銀行業(yè)金融機構經(jīng)濟責任的主要內(nèi)容包括（）。A.

在法律規(guī)定下積極提高經(jīng)營效益B.

重視消費者的權益保障，有效提示風險C.

積極支持政府經(jīng)濟政策D.

主動承擔信用體系建設的責任E.

關心社會發(fā)展【答案】:

A|B|C【解析】:DE兩項屬于銀行業(yè)金融機構社會責任包含的內(nèi)容。19.國際清算的類型包括（）。A.

系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算B.

跨系統(tǒng)聯(lián)行往來C.

內(nèi)部轉賬型D.

交換型E.

分配型【答案】:

C|D【解析】:國際清算業(yè)務是國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉賬型和交換型兩種。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來屬于國內(nèi)聯(lián)行清算的兩種類型。20.以下關于銀行承兌匯票的說法，正確的有（）。A.

期限自出票之日起最長不得超過3個月B.

在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人C.

以真實的商品交易為基礎D.

出票人為銀行E.

商業(yè)匯票的真實交易關系和債權債務關系只需承兌行審核【答案】:

B|C【解析】:A項，銀行承兌匯票（紙質）期限自出票之日起最長不得超過6個月；D項，銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票；E項，承兌行和貼現(xiàn)機構都應按照支付結算制度的相關規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關系和債權債務關系進行審核。21.行為人不具有代理權，但以他人的名義與第三人進行代理行為，稱為（）。A.

無權代理B.

法定代理C.

授權代理D.

有權代理【答案】:

A【解析】:無權代理是指行為人不具有代理權，但以他人的名義與第三人進行代理行為。無權代理的構成要件為：①行為人既沒有代理權，也沒有令人相信其有代理權的事實或理由；②行為人以本人的名義與他人所為的民事行為；③第三人須為善意且無過失；④行為人的行為不違法；⑤行為人與第三人具有相應的民事行為能力。22.可以被采用的貨幣政策操作目標主要有（）。A.

存款準備金B(yǎng).

貨幣供應量C.

利率D.

匯率E.

基礎貨幣【答案】:

A|E【解析】:貨幣政策的操作目標是中央銀行運用貨幣政策工具能夠直接影響或控制的目標變量。它介于政策工具和中介目標之間，是貨幣政策工具影響中介目標的傳導橋梁。通常被采用的操作目標主要有基礎貨幣、存款準備金。23.參與銀團貸款的銀行均為銀團成員，銀團成員應按照（）的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應的權利，履行相應的義務。A.

風險自擔B.

聯(lián)合審批C.

獨立審批D.

自主決策E.

信息共享【答案】:

A|C|D|E【解析】:參與銀團貸款的銀行均為銀團成員。銀團成員應按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應的權利，履行相應的義務。24.江某盜竊李某的信用卡后，在自動取款機上提取了現(xiàn)金。下列關于江某行為的表述，正確的是（）。A.

江某可能既構成盜竊罪，又構成信用卡詐騙罪，應實行數(shù)罪并罰B.

江某可能構成信用卡詐騙罪C.

江某可能構成盜竊信用卡罪D.

江某可能構成盜竊罪【答案】:

D【解析】:信用卡詐騙罪，是指使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。需要注意的是，盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪而非本罪。25.我國債券回購市場上交易的證券主要是（）。A.

股票B.

政府債券C.

中央銀行票據(jù)D.

可轉換債券【答案】:

B【解析】:債券回購是金融機構之間以債券為抵押的短期資金的融通，風險較低，其標的物一般是信用等級高的政府債券。26.保證擔保的范圍包括（）。A.

主債權B.

利息C.

違約金D.

損害賠償金E.

實現(xiàn)債權的費用【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔責任。27.經(jīng)濟結構會通過影響一國國民經(jīng)濟的（）來間接影響商業(yè)銀行。A.

供需平衡B.

增長速度C.

增長質量D.

穩(wěn)定性E.

可持續(xù)性【答案】:

B|C|E【解析】:經(jīng)濟結構對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從直接的角度來看，經(jīng)濟結構會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。從間接的角度來看，經(jīng)濟結構會通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。28.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（）。A.

針對不同活動的特點，執(zhí)行差異化的業(yè)務流程和管理流程B.

建立健全內(nèi)部控制制度體系C.

形成規(guī)范的部門、崗位職責說明，明確相應的報告路線D.

嚴格執(zhí)行會計準則與制度，及時準確地反映各項業(yè)務交易，確保財務會計信息真實、可靠、完整E.

建立有效的核對、監(jiān)控制度【答案】:

B|C|D|E【解析】:A項，商業(yè)銀行應合理確定各項業(yè)務活動和管理活動的風險控制點，采取適當?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務流程和管理流程，確保規(guī)范運作。29.下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于“監(jiān)管規(guī)避”規(guī)定的是（）。A.

建議客戶根據(jù)經(jīng)常項目交易情況購買外匯B.

建議客戶做假賬以逃避反洗錢檢查C.

建議客戶投資國債（免利息稅）降低風險D.

建議客戶投資風險組合穩(wěn)定收益降低風險【答案】:

B【解析】:實踐中，以下存在明顯不妥的行為，有可能會對從業(yè)人員及其所在機構產(chǎn)生不利影響：①以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法律、法規(guī)規(guī)定的建議；②明知所經(jīng)辦的業(yè)務是為了逃避監(jiān)管規(guī)定或規(guī)避法律、法規(guī)禁止性規(guī)定，但仍不按照內(nèi)部流程進行必要的報告，默許甚至提供協(xié)助；③出于私情，向親朋好友提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機構的資源，為這些行為提供方便。30.年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的（）表示。A.

百分之幾B.

十分之幾C.

千分之幾D.

萬分之幾【答案】:

A【解析】:利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。31.宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體目標一般包括（）。A.

經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和進出口增長B.

經(jīng)濟增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡C.

經(jīng)濟增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價穩(wěn)定和進出口增長D.

經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡【答案】:

D【解析】:宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體目標一般包括四個，即經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標分別通過國內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、通貨膨脹率和國際收支等指標來衡量。32.下列選項中更能綜合反映銀行真實的盈利性水平，是銀行價值管理的核心指標的是（）。A.

凈利息收益率B.

總資產(chǎn)回報率C.

凈資產(chǎn)回報率D.

風險調(diào)整后資本回報率【答案】:

D【解析】:風險調(diào)整后資本回報率（RAROC）既考慮預期損失，也考慮非預期損失，更真實地反映了收益水平，在銀行的實際收益與所承擔的風險之間建立了直接聯(lián)系，是銀行進行價值管理的核心指標。33.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設項目效益分析內(nèi)容的有（）。A.

流動資產(chǎn)與流動負債的動態(tài)平衡B.

相關財務指標C.

敏感性分析D.

銀行獲得的收益預測E.

盈虧平衡點分析【答案】:

B|C|E【解析】:固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中反映項目效益情況主要內(nèi)容包括：相關財務指標、財務現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。34.資產(chǎn)負債綜合管理的核心策略是（）。A.

表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配B.

表外工具規(guī)避表內(nèi)風險C.

表內(nèi)工具規(guī)避表外風險D.

利用證券化剝離表內(nèi)風險【答案】:

A【解析】:表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配是資產(chǎn)負債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過資產(chǎn)和負債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負債項目在期限、利率、風險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負債達到規(guī)模對稱、結構對稱、期限對稱，從而實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。35.商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括（）三個方面。A.

監(jiān)管資本管理B.

資產(chǎn)組合管理C.

經(jīng)濟資本管理D.

資產(chǎn)負債總量計劃E.

賬面資本管理【答案】:

A|C|E【解析】:商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟資本管理和賬面資本管理三個方面。B項，資產(chǎn)負債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負債組合管理和資產(chǎn)負債匹配管理三個部分；D項，資產(chǎn)負債計劃是資產(chǎn)負債管理的重要手段，主要包括資產(chǎn)負債總量計劃和結構計劃。36.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其財務報表，下列有關收集財務報表的表述中，錯誤的是（）。A.

新建項目的項目貸款，對于提供財務報表可不作嚴格要求B.

若擔保方式為保證形式，應同時索取保證人的財務報表C.

對經(jīng)審計和未經(jīng)審計的財務報表應區(qū)別對待D.

只需要向借款人索取上兩年經(jīng)審計的財務報表和近期月報表【答案】:

D【解析】:D項，借款人應該提供近三年和最近一期的財務報表。37.下列情況中，會導致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）。A.

應收賬款增加B.

應付賬款增加C.

存貨增加D.

應收賬款減少E.

應付賬款減少【答案】:

A|C|E【解析】:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。38.金融市場最主要、最基本的功能是（）。A.

融通貨幣資金B(yǎng).

調(diào)節(jié)經(jīng)濟C.

優(yōu)化資源配置D.

風險分散與風險管理【答案】:

A【解析】:金融市場具有以下功能：①貨幣資金融通功能；②優(yōu)化資源配置功能；③風險分散與風險管理功能；④經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價功能；⑥反映經(jīng)濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。39.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔保人（物）及具體貸款業(yè)務有關資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應合法、真實、有效，這屬于（）審查。A.

信貸業(yè)務政策符合性B.

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性C.

非財務因素D.

借款人主體資格及基本情況【答案】:

B【解析】:信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：①借款人、擔保人（物）及具體貸款業(yè)務有關資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應合法、真實、有效；②貸款業(yè)務內(nèi)部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結論及意見是否合理；③業(yè)務是否在本級機構信貸審批授權內(nèi)。40.“了解客戶”是銀行依法承擔的一項法定義務，銀行從業(yè)人員在辦理相關業(yè)務時必須遵循（）制度。A.

居民身份識別B.

客戶身份識別C.

公民身份識別D.

法人身份識別【答案】:

B【解析】:了解客戶是銀行依法承擔的一項法定義務，我國賬戶管理規(guī)定以及《反洗錢法》等法律、法規(guī)都明確要求金融機構應當建立客戶身份識別制度。41.信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對位置，該指標大于（）時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。A.

0B.

2C.

3D.

1【答案】:

D【解析】:信貸資產(chǎn)相對不良率反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。42.下列關于計算活期存款利息的表述，正確的是（）。A.

本金計息起點是分B.

按季度結息C.

一年一定按365天計算D.

須執(zhí)行人民銀行規(guī)定的同期限檔次存款利率【答案】:

B【解析】:A項，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息；B項，《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規(guī)定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息；C項，銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天（閏年為366天），每月為當月公歷的實際天數(shù)；D項，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結息規(guī)則由各銀行自行把握。43.下列各項中，借款人償還債務的主要還款來源是（）。A.

正常營業(yè)收入B.

資產(chǎn)銷售C.

抵押物的清償D.

資產(chǎn)置換【答案】:

A【解析】:對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。44.同業(yè)拆借市場的特點有（）。A.

期限較短B.

參與者廣泛，個人也可參與C.

交易的主要是法定準備金D.

屬于信用拆借活動E.

屬于擔保拆借活動【答案】:

A|D【解析】:同業(yè)拆借市場具有以下特點：①資金融通的期限較短，主要用于金融機構臨時性資金需要；②同業(yè)拆借是在無擔保條件下進行的資金與信用的直接交換，潛在信用風險較高，因此要求拆借主體具有較高的信用等級；③同業(yè)拆借形成的資金價格信號，反映了整個金融體系的資金供求狀況和流動性狀況，在貨幣政策傳導和整個金融市場中起到基礎性作用。45.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔保落實情況內(nèi)容的是（）。A.

是否已按要求進行核保B.

擔保人的擔保資料是否完整、合規(guī)、有效C.

抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額D.

是否可以事后補辦抵（質）押登記【答案】:

D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合規(guī)，擔保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質）押登記；⑤抵（質）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額。46.下列關于銀行福費廷業(yè)務特點的表述，錯誤的是（）。A.

福費廷業(yè)務是一種即期票據(jù)貼現(xiàn)B.

包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業(yè)務C.

銀行承擔了票據(jù)拒付的所有風險，帶有長期固定利率的融資性質D.

出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權益【答案】:

A【解析】:福費廷是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業(yè)務。A項，從業(yè)務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)。47.下列屬于法律法規(guī)中程序性規(guī)定范疇的是（）。A.

不得進行洗錢活動B.

法律、法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)依法照章納稅C.

商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務必須向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構申請代客理財業(yè)務資格D.

法律、法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)要遵守會計原則【答案】:

C【解析】:程序性規(guī)定是指法律法規(guī)中有關從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定。A項屬于禁止性規(guī)定；BD兩項屬于義務性規(guī)定。48.下列關于基準利率的表述，錯誤的是（）。A.

基準利率變化趨勢引導著一個國家利率的總體變化方向B.

基準利率決定著一個國家的金融市場的最高利率水平C.

中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款利率可以理解為基準利率D.

基準利率是金融機構制定存款利率、貸款利率、有價證券利率的依據(jù)【答案】:

B【解析】:基準利率有兩重含義：①基準利率決定著一個國家的金融市場利率水平，是金融機構系統(tǒng)制定存款利率、貸款利率、有價證券利率的依據(jù)；②基準利率表明中央銀行對于當期金融市場貨幣供求關系的總體判斷，基準利率的變化趨勢引導著一個國家利率的總體變化方向。中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款利率，可以理解為我國目前的基準利率。49.銷售毛利率的計算公式為（）。A.

銷售毛利/銷售收入凈額B.

凈利潤/銷售收入凈額C.

營業(yè)利潤/銷售收入凈額D.

利潤總額/銷售收入凈額【答案】:

A【解析】:銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計算公式為：銷售毛利率＝（銷售毛利/銷售收入凈額）×100%。50.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:

C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。51.通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是（）。A.

利潤表B.

現(xiàn)金流量表C.

利潤分配表D.

資產(chǎn)負債表【答案】:

A【解析】:利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，可以預測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進而預測借款人未來的盈利能力。52.在匯率標價方法當中，間接標價法是指以（）。A.

一定數(shù)額的外幣表示一定單位的本幣B.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的外幣C.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的黃金D.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的特別提款權【答案】:

A【解析】:間接標價法是以一定單位的本幣作為標準，來計算應付多少外幣的標價方法，又稱為應收標價法。53.根據(jù)購買力平價理論，決定匯率長期趨勢的主導因素是（）。A.

國際收支B.

相對利率C.

相對通貨膨脹率D.

心理預期【答案】:

C【解析】:在當今不規(guī)定含金量的紙幣制度下，貨幣購買力的對比是兩國匯率決定的基礎，即貨幣購買力平價。物價水平變動反映貨幣購買力，而國際間物價水平的相對變動，也可以看作是相對通貨膨脹率的變化。54.銀行代理中央銀行業(yè)務主要包括（）