崗位四存貨崗位核算任務(wù)一存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算1.借：原材料一A材料100000應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000貸：銀行存款116000.借：原材料一A材料105000貸：在途物資一A材料105000.領(lǐng)料單領(lǐng)用部門：生產(chǎn)車間2017年11月4日編號(hào)：012頁目用途材料名稱A材料規(guī)格Ml計(jì)量單位件請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)單位成本總成本備注生產(chǎn)甲產(chǎn)品1501501000150000生產(chǎn)乙產(chǎn)品1001001050105000小計(jì)250255000主管：審核：王露領(lǐng)料人：孫序會(huì)計(jì)：馬紅發(fā)料人：張群借：生產(chǎn)成本一甲產(chǎn)品150000一乙產(chǎn)品105000貸:原材料一A材料255000.收料單材料科目：原材料編號(hào)：138材料類別：原料及主要材料收料倉庫：4號(hào)倉庫供應(yīng)單位：江蘇南方機(jī)電公司2017年11月7日發(fā)票號(hào)碼：004893626采購員：檢驗(yàn)員：白云記賬員：保管員：張群材料材料名稱規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本編號(hào)應(yīng)收實(shí)收單價(jià)發(fā)票金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)A材料Ml件1001001043.641000004363.63104363.63B材料S3件50505043.642500002181.82252181.82備注：借：原材料一A材料104363.63—B材料252181.82應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）56654.55貸：應(yīng)付賬款一江蘇南方機(jī)電公司413200TOC\o"1-5"\h\z.借：銷售費(fèi)用4500貸：周轉(zhuǎn)材料一包裝物一包裝箱4500.借：應(yīng)付賬款一江蘇南方機(jī)電公司413200貸：銀行存款413200.借：周轉(zhuǎn)材料一包裝物一包裝箱1500應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）240貸：銀行存款1740.借：其他貨幣資金一外埠存款300000貸：銀行存款300000.借：原材料一B材料245000應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）39200貸：其他貨幣資金一外埠存款2842009-2收料單材料科目：原材料編號(hào)：140材料類別：原料及主要材料收料倉庫：4號(hào)倉庫供應(yīng)單位：南京電機(jī)有限公司2017年11月16日發(fā)票號(hào)碼：N003364852采購員：檢驗(yàn)員：白云記賬員：保管員：張群10.材料材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本編號(hào)應(yīng)收實(shí)收單價(jià)發(fā)票金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)B材料S3件50495000245000245000備注：少收的1件材料屬于運(yùn)輸途中的合理損耗領(lǐng)用部門：生產(chǎn)車間領(lǐng)料單,2017年11月18日編號(hào)：014^頁目材料名稱B材料規(guī)格S3計(jì)量單位件用途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)單位成本總成本備注生產(chǎn)甲產(chǎn)品1001005010.96501096生產(chǎn)乙產(chǎn)品50505010.96250548車間一般耗用115010.965010.96小計(jì)756654.96主管：審核：王露領(lǐng)料人：孫序會(huì)計(jì)：馬紅發(fā)料人：張群10-2領(lǐng)用部門：生產(chǎn)車間領(lǐng)料單2017年11月18日編號(hào):015項(xiàng)□材料名稱A材料規(guī)格Ml計(jì)量單位件用途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)單位成本總成本備注車間一般耗用551043.645218.2小計(jì)5218.2主管:審核：王露領(lǐng)料人：孫序會(huì)計(jì)：馬紅發(fā)料人：張群.借:生產(chǎn)成本一甲產(chǎn)品一乙產(chǎn)品制造費(fèi)用貸：原材料一主管:審核：王露領(lǐng)料人：孫序會(huì)計(jì)：馬紅發(fā)料人：張群.借:生產(chǎn)成本一甲產(chǎn)品一乙產(chǎn)品制造費(fèi)用貸：原材料一A材料-B材料.借:原材料一A材料應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅貸：銀行存款.借:在途物資一B材料50109625054810229.165218.2756654.96204000（進(jìn)項(xiàng)稅額）32640236640508090.91.借：原材料一B材料508090.91貸：在途物資一B材料508090.91收料單材料科目：原材料編號(hào)：142材料類別：原料及主要材料收料倉庫：4號(hào)倉庫供應(yīng)單位：珠海公司2017年11月26日發(fā)票號(hào)碼：N0004893698采購員：檢驗(yàn)員：白云記賬員：保管員：張群材料材料名稱規(guī)格計(jì)M單位數(shù)量實(shí)際成本編號(hào)應(yīng)收實(shí)收單價(jià)發(fā)票金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)B1001001005080.915040004090.91508090.91備注：TOC\o"1-5"\h\z.借：制造費(fèi)用200管理費(fèi)用400貸：周轉(zhuǎn)材料一低值易耗品一工具器具600.借：生產(chǎn)成本一甲產(chǎn)品206245.43一乙產(chǎn)品252911.5206206245.43252911.5206245.43252911.5貸：原材料一A材料—B材料

.借：原材料一A206245.43252911.5領(lǐng)用部門：生產(chǎn)車間領(lǐng)料單2017年11月29日編號(hào)：020頁目材料名稱A材料規(guī)格Ml計(jì)量單位件請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)單位成本總成本備注生產(chǎn)甲產(chǎn)品200951043.6499145.431051020107100小計(jì)200206245.43主管：審核：王露領(lǐng)料人：孫序會(huì)計(jì)：馬紅發(fā)料人:張群15-2領(lǐng)用部門：生產(chǎn)車間.....領(lǐng)料單2017年n月29日編號(hào):021頁目材料名稱B材料規(guī)格S3計(jì)量單位件請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)單位成本總成本備注生產(chǎn)乙產(chǎn)品50505058.23252911.5小計(jì)252911.5主管：審核：王露領(lǐng)料人：孫序會(huì)計(jì)：馬紅發(fā)料人：張群貸：應(yīng)付賬款一江蘇機(jī)電公司（暫估）200000.借：庫存商品一甲產(chǎn)品890000一乙產(chǎn)品970000貸：生產(chǎn)成本一甲產(chǎn)品890000一乙產(chǎn)品970000.借：待處理財(cái)產(chǎn)損益一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢5058.23貸:原材料一B材料5058.23借：其他應(yīng)收款一保管員2000管理費(fèi)用3058.23貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢5058.23財(cái)產(chǎn)物資盤盈盤虧報(bào)告單類別：原材料2017年11月30日分析原因：保管不善，發(fā)生丟失審批意見：責(zé)成保管人員賠償2000元，其余損失轉(zhuǎn)入

營業(yè)外支出。營業(yè)外支出。名稱規(guī)格單位單價(jià)賬面數(shù)盤點(diǎn)數(shù)盤盈備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額B材料S3件989715058.23審批意見：責(zé)成保管人員賠償2000元，其余損失轉(zhuǎn)入

營業(yè)外支出。營業(yè)外支出。營業(yè)外支出。任務(wù)二原材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算1.（1）借：材料采購一A材料應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（2）借：原材料一A材料貸：材料采購一A材料100000160001050002.借：原材料一A材料營業(yè)外支出。任務(wù)二原材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算1.（1）借：材料采購一A材料應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（2）借：原材料一A材料貸：材料采購一A材料100000160001050002.借：原材料一A材料貸：材料采購一A材料1050005.（1）借：材料采購一B材料735000應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117600貸：應(yīng)付賬款一南京機(jī)電公司（2）借：原材料一B材料貸：材料采購一A材料7.借：原材料一B材料貸：材料采購一B材料9.（1）借：材料采購一B材料116000105000105000852600750000750000150000150000508090.91589140500000500000589140500000500000貸：銀行存款（2）借：原材料一B材料貸：材料采購一B589140500000500000材料名稱實(shí)際成本合計(jì)計(jì)劃成本合計(jì)材料成本差異超支節(jié)約A材料19700021000013000B材料1396090.9114000003909.09合計(jì)1593090.91161000016909.09單位：元材料成本差異結(jié)轉(zhuǎn)表2017年n月30日借：材料采購一A材料13000—B材料3909.09貸：材料成本差異一A材料1300013.—B材料3909.09發(fā)料憑證匯總表2017年11月30日材料名稱領(lǐng)料部門及用心A材料（計(jì)劃單價(jià)：1050）.B材料（計(jì)劃單價(jià):5000）金額合計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額生產(chǎn)車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品240252000252000生產(chǎn)乙產(chǎn)品20010000001000000生產(chǎn)車間一般耗用105000050000廠辦管理部門21000010000銷售部門331503150合計(jì)24325515021210600001315150單位：元借：生產(chǎn)成本一甲產(chǎn)品一乙產(chǎn)品制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用貸：原材料一A材料—B材料2520001000000500001000031502551501060000材料名稱月初結(jié)存差異（1）本月收料差異（2）月初結(jié)存計(jì)劃成本（3）本月收料計(jì)劃成本（4）差異分配率A材料-1000-1300052500210