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《銷售經(jīng)理學院》56套講座+14350份資料《銷售人員培訓學院》72套講座+4879份資料IPO盡職調(diào)查主要內(nèi)容

1.發(fā)行人基本情況調(diào)查。發(fā)行人基本情況調(diào)查包括：改制與設立情況、發(fā)行人歷史沿革情況、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。

2.發(fā)行人業(yè)務與技術(shù)調(diào)查。發(fā)行人業(yè)務與技術(shù)調(diào)查包括：發(fā)行人行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。

3.同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查包括：同業(yè)競爭情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。

4.高管人員調(diào)查。高管人員調(diào)查包括：高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。

5.組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查。組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查包括：公司章程及其規(guī)范運行情況、組織結(jié)構(gòu)和股東大會、董事會、監(jiān)事會運作情況、獨立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務控制、信息系統(tǒng)控制、會計管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。

6.財務與會計調(diào)查。財務與會計調(diào)查包括：財務報告及相關(guān)財務資料、會計政策和會計估計、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財務比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應收款項、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務、資金流量、或有負債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預測。

7.業(yè)務發(fā)展目標調(diào)查。業(yè)務發(fā)展目標調(diào)查包括：發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況、業(yè)務發(fā)展目標、募集資金投向與未來發(fā)展目標的關(guān)系。

8.募集資金運用調(diào)查。募集資金運用調(diào)查包括：歷次募集資金使用情況、本次募集資金使用情況、募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易。

9.風險因素及其他重要事項調(diào)查。風險因素及其他重要事項調(diào)查包括：風險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設和執(zhí)行情況、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。IPO盡職調(diào)查清單（詳盡版）第一部分

基本情況調(diào)查(BasicInformation)

說明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風險投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價值評估和項目的運作，請務必保證提供所有資料的準確性和可靠性；同時盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級的調(diào)查，請相關(guān)參與人員嚴格保守企業(yè)機密。

1.公司背景(CompanyDescription)1.1.公司成立1.1.1.請?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對該文件進行修改的文件；

1.1.2.請?zhí)峁┕境闪⒌尿炠Y報告、出資證明和資產(chǎn)評估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊資本及歷次變更的驗資報告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；

1.1.3.請?zhí)峁┕镜恼鲁蹋秃腺Y、合營企業(yè)的協(xié)議/合同；

1.1.4.請?zhí)峁┕镜臓I業(yè)執(zhí)照（正、副本）。1.2.公司簡介1.2.1.請?zhí)峁┕緦ν獾恼降墓窘榻B資料，包括企業(yè)經(jīng)營宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；

1.2.2.請?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。1.3.部門設置1.3.1.請說明公司目前部門設置及人力資源的配置；

1.3.2.請?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務部門的職責描述、核心業(yè)務介紹和經(jīng)營目標。1.4.公司管理1.4.1.請?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；

1.4.2.請?zhí)峁┕竟蓶|會、董事會主要成員背景資料（股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡歷/背景介紹）；

1.4.3.請?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營管理人員的背景資料（簡歷、經(jīng)營業(yè)績/評價）；

1.4.4.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問/財務顧問/健康顧問/投資顧問……）。2.產(chǎn)品/服務(Product/Service)2.1.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務項目的介紹資料（名稱、介紹、服務對象、價格）；

2.2.請說明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務的優(yōu)勢、特點，以及經(jīng)營成績；

2.3.請?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/服務項目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務項目的開發(fā)時間計劃表；

2.4.請說明公司現(xiàn)在是否有知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請具體說明；

2.5.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無形資產(chǎn)資料（商標/知識產(chǎn)權(quán)/專利……）。3.市場分析(MarketAnalysis)3.1.請說明公司經(jīng)營產(chǎn)品/服務屬于哪一種行業(yè)，國家、地方對此行業(yè)的政策是鼓勵的還是限制的，有無相關(guān)的文件或資料說明？

3.2.請說明公司目前經(jīng)營產(chǎn)品/服務的市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分，并請注明資料的出處或來源；

3.3.請說明公司是根據(jù)什么，如何設定目標市場的？

3.4.請說明公司提供產(chǎn)品/服務的經(jīng)營是否受消費群體、消費方式、消費習慣的影響？其主要影響因素是甚么？

3.5.請說明目前公司產(chǎn)品市場狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場占有率、排名及品牌狀況，并請注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來源；

3.6.請對公司產(chǎn)品/服務市場趨勢和市場機會進行預測說明。4.競爭分析(CompetitionAnalysis)4.1.請說明公司所在行業(yè)有無行業(yè)壟斷性；

4.2.請分別從公司提供的產(chǎn)品/服務的市場細分說明競爭者的市場份額；

4.3.請列表說明公司現(xiàn)有的主要競爭對手情況：公司實力、產(chǎn)品情況（種類、價位、特點、營銷、市場占有率等）；

4.4.請說明公司現(xiàn)有的潛在競爭對手情況和市場變化分析；

4.5.請具體說明公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。5.市場營銷(Marketing&Sales)5.1.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；

5.2.請分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務等方面說明公司市場營銷模式；

5.3.請列表說明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時間、本期累計金額、占銷售總額的百分比），以及對這些重要客戶采取的特殊政策，如折扣、套餐服務等等；

5.4.請?zhí)峁┕臼袌龃黉N和市場滲透的方式、安排及預算方案（包括主要促銷方式和策略）

5.5.請?zhí)峁┕井a(chǎn)品價格方案（包括定價依據(jù)和價格結(jié)構(gòu)、影響價格變化的因素和對策）；

5.6.請說明公司銷售資料統(tǒng)計和銷售紀錄方式，銷售周期的計算；

5.7.請?zhí)峁┕臼袌鲩_發(fā)規(guī)劃，銷售目標（近期、中期），銷售預估（3-5年）銷售額、占有率及計算依據(jù)。6.投資說明(Investment)6.1.請說明公司資金需求；

6.2.請說明公司資金使用計劃及進度；

6.3.請說明公司需求的投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉(zhuǎn)股-普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)/對應價格等）；

6.4.請說明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；

6.5.請說明公司的投資回報/償還計劃；

6.6.請說明公司資本原負債結(jié)構(gòu)（每筆債務的時間/條件/抵押/利息等）；6.7.請說明公司是否有投資抵押？如有，請?zhí)峁┑盅浩穬r值證明及定價依據(jù)；

6.8.請說明公司是否有投資擔保？如有，請?zhí)峁Ｕ哓攧請蟾妫?/p>

6.9.請說明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；

6.10.請說明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；

6.11.請說明公司希望投資者介入公司管理之程度；

6.12.請說明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報告和資金支出預算？7.風險分析(RiskAnalysis)請貴公司分別從以下幾個方面說明存在的風險：

7.1.資源風險

7.2.市場不確定性風險

7.3.項目開發(fā)風險

7.4.競爭風險

7.5.政策風險

7.6.財務風險

7.7.管理風險

7.8.破產(chǎn)風險8.管理(Management)8.1.請說明目前公司治理情況；

8.2.請?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動合同；

8.3.請?zhí)峁┕救耸掠媱潱ㄅ鋫?招聘/培訓/考核）；

8.4.請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；

8.5.請?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認股計劃。第二部分財務狀況調(diào)查(FinancialStatus)1.企業(yè)財務會計制度(Accountingpolicy)1.1.請說明企業(yè)目前執(zhí)行會計核算制度、內(nèi)部控制制度；1.2.請說明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會計政策，重點包括：1.2.1.壞帳

（1）壞帳損失核算方法

（2）壞帳損失的確認標準

（3）壞帳準備的計提方法和比例

1.2.2.存貨核算

（1）存貨范圍

（2）計價方法：分類介紹

（3）存貨跌價準備的計提（若未計提，請按照會計制度預估計提后的影響）

1.2.3.短期投資

（1）短期投資計價方法

（2）短期投資跌價損失準備計提（若未計提，請按照會計制度預估計提后的影響）

1.2.4.長期投資

（1）長期股權(quán)投資計價（成本法和權(quán)益法）

（2）長期投資減值準備的核算方法

（3）長期債權(quán)投資的計價

1.2.5.固定資產(chǎn)及折舊

（1）固定資產(chǎn)范圍：

（2）固定資產(chǎn)的計價：

（3）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：

1.2.6.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)的計價

（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法

（3）無形資產(chǎn)的減值準備

1.2.7.開辦費、長期待攤費用攤銷

1.2.8.收入確認

（1）收入確認的標準

（2）是否存在提前確認或虛計收入的情況

1.2.9.如果期間以上會計政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：2.主要財務狀況(FinanceStatus)2.1.請?zhí)峁v年審計報告（至少最近二年）2.2.請對當前資產(chǎn)負債進行分析（資產(chǎn)狀況、負債狀況、所有者權(quán)益狀況）

2.2.1.請說明目前公司貨幣資金情況

2.2.2.請對公司目前應收賬款進行分析

（1）應收賬款的收款政策

（2）應收賬款明細表

（3）應收賬款賬齡分析

2.2.3.請對公司目前短期投資及長期投資進行說明

（1）短期投資詳細明細資料

（2）長期投資的基本情況說明

2.2.4.請?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料

（1）固定資產(chǎn)清單

（2）大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件（房產(chǎn)證、車輛行駛證等）

（3）固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)

（4）固定資產(chǎn)的折舊政策

（5）固定資產(chǎn)的抵押情況

2.2.5.請?zhí)峁┕緹o形資產(chǎn)明細表并對其進行說明

（1）土地使用權(quán)的取得時間、可使用年限、取得的代價

（2）商標使用權(quán)的注冊文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限（3）專利使用權(quán)的專利證書、有效年限

（4）其它知識產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件

2.2.6.請說明公司其它資產(chǎn)情況

2.2.7.請說明公司資產(chǎn)的投保情況

2.2.8.請?zhí)峁?說明公司銀行借款的情況

（1）銀行借款統(tǒng)計表

（2）銀行借款合同及抵押擔保合同

（3）逾期借款的處理及涉及訴訟情況說明

2.2.9.請說明公司其它負債情況2.3.請對公司歷年經(jīng)營狀況進行分析，重點包括：2.3.1.銷售收入

（1）銷售收入的構(gòu)成

（2）增減變動的原因

2.3.2.銷售毛利

（1）銷售成本的構(gòu)成

（2）各銷售收入明細項目的毛利情況

（3）增減變動的原因

2.3.3.經(jīng)營管理費用

（1）經(jīng)營管理費用的主要項目及所占比例

（2）固定性項目的金額及相關(guān)合同協(xié)議

（3）增減變動的原因

2.3.4.公司投資收益

（1）短期投資收益

（2）長期投資收益

2.3.5.其它非經(jīng)常性項目及異常項目

（1）補貼收入

（2）營業(yè)外收入及支出

（3）非經(jīng)常性項目及異常項目的形成原因及占凈利潤的比例

2.3.6.稅賦情況

（1）公司承擔的主要稅賦及稅率

（2）公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件

（3）最近三年的完稅證明文件

（4）有無違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況2.4.未來3-5年公司財務預測（1）未來三年的銷售收入預測

（2）預計損益表（分季度）

（3）預計現(xiàn)金流量表（4）預計資產(chǎn)負債表

（5）盈利預測的編制基礎(chǔ)3.財務指標異常狀況(AbnormityofFinanceStatus)請對財務報表縱向比較變動超過30％以上的指標簡要說明原因4.重要大合同(ImportanceContact)（1）公司近三年是否發(fā)生重大擔保合同，是否存在為大股東擔保？如有，請?zhí)峁?/p>

（2）請?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同

（3）請?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯说恼脊究傎Y產(chǎn)30％以上，或由此帶來的收益占公司凈利潤的30％以上，如土地出讓金合同、商標轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購買合同等）

（4）公司與其他非金融機構(gòu)發(fā)生的資金往來（貸款合同和借款合同等）5.公司對外投資情況(CompanyInvestment)（1）公司累計投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為____

（2）公司的控股子公司、參股公司、合營企業(yè)情況

（3）公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實際控制權(quán)、采用核算方式（權(quán)益法和成本法）？6.重大債權(quán)、債務關(guān)系(Creditor’sRightsandLiability)（1）請?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同；

（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務關(guān)系及相互提供擔保的情況？

（3）發(fā)行人金額較大的其他應收、應付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法有效？

（4）或有事項：是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？第三部分

其他關(guān)注的問題(OtherAttention)

1.環(huán)保問題

2.正在履行的重大合同

3.歷史上及正在進行的重大訴訟

4.主要關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭情況IPO盡職調(diào)查清單（簡要版）在前期調(diào)查階段，主要了解公司各方面的基本情況，需要公司根據(jù)以下清單提供相關(guān)資料。

（一）公司基本情況

1、公司基本資料

（1）公司中、英文名稱及其縮寫，辦公地址及其郵政編碼，電話、傳真號碼，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，電子信箱等；

（2）公司營業(yè)執(zhí)照；

（3）公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的所有政府或行業(yè)給予的許可性文件（包括：企業(yè)資質(zhì)證明、生產(chǎn)許可證、進出口特許證明等文件）。

2、歷史沿革

（1）公司設立時的有關(guān)批準文件或發(fā)起人協(xié)議、出資協(xié)議等；

（2）公司歷次工商變更的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》以及工商變更登記資料；

（3）公司歷次股權(quán)變更協(xié)議；

（4）公司歷次注冊資本調(diào)整及驗資報告、評估報告；

（5）自設立以來的歷次公司章程。

3、公司控股股東與其他主要股東或?qū)嵸|(zhì)控制人的基本情況

（1）自然人股東，包括自然人的姓名及簡要背景；

（2）法人控股股東與其他主要股東或有實質(zhì)控制權(quán)股東簡要背景；

（3）控股股東下屬分公司、子公司和參股企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)情況。如有，用方框圖列示其結(jié)構(gòu)關(guān)系；

（4）控股股東最近一年及一期的財務報告。

4、公司架構(gòu)

（1）公司直接或間接控股的子公司及參股公司，以及對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果等有實質(zhì)影響的其他下屬公司；

（2）公司其它形態(tài)的對外投資（含任何海外投資或海外經(jīng)營）：包括但不限于股票、債券類有價證券投資。

5、公司組織機構(gòu)設置

（1）公司內(nèi)部管理架構(gòu)，包括各主要職能部門及隸屬關(guān)系。

6、員工情況

（1）公司目前的用工方式，職工人數(shù)，教育程度，年齡分布情況；

（2）公司目前執(zhí)行的員工社會保障和保險繳納情況，公司退休等與勞動人事有關(guān)的政策及計劃，公司員工福利政策情況；

（3）公司近三年是否存在勞資糾紛情況。如有，請說明。

（二）公司財務狀況

1、公司最近兩年（2006、2007年度）經(jīng)審計財務報告（如有）或財務報表

2、公司重要資產(chǎn)情況，包括土地、房屋、設備（含車輛）等

（1）公司開戶銀行、銀行帳號、稅務登記號等；

（2）公司所有的房屋產(chǎn)權(quán)證明；

（3）公司所有的土地使用權(quán)證明；（4）公司所有的其他形態(tài)資產(chǎn)所有權(quán)證明。

3、公司借款以及對外提供的抵押、擔保情況

（1）公司為其它企業(yè)、事業(yè)單位的債務提供保證的情況。如有，請?zhí)峁┍ＷC合同；