單利：單利終：單利現(xiàn)：P=F/(1+i*n)復利終：或：，復利現(xiàn)：P=F*(1+i)-n：F(P/F，n)普通年終值：F=A[(1+i)n-1]/i或，i，年償債金：或：F(A/F，i，n)普通年現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)-n]/i}或A(P/A，i，年資本收額：A=P{i/[1-(1+i)-n]}或，，n)即付年的終值：或：A[(F/A，i，n+1)-1]、即付年的現(xiàn)值P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}：，，n-1)+1]、遞延年現(xiàn)值：第一種法：先求(m+n)期的金現(xiàn)值再扣除遞延(的年金值。或：A[(P/A，im+n)-(P/A，i，n)]第二種法：先求出延期末現(xiàn)值，再將值調(diào)整第一期期初P=A{[1-(1+i)-n]/i*[(1+i)-m]}或：A[(P/A，，n)*(P/F，i，m)]第三種法：先求出延年金終值，再將折算為值。P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或：A(F/A,I,n)(P/F,I,n+m)永續(xù)年現(xiàn)值：P=A/i折現(xiàn)率i=[(F/p)1/n]-1(一次收付項)i=A/P(永續(xù)年金)普通年折現(xiàn)率先計年金現(xiàn)系數(shù)或年金值系數(shù)查有關的系表求i，不能直接得的通過內(nèi)法計算β1-)/(β1-αβ2)]*(i2-i1)名義利與實際利率換算：i=(1+r/m)m-1式中：r名義利m為年復利數(shù)風險收率：期望值方差：(P50)標準方：(P50)標準離率：σ/E外界資的需求量=變動資產(chǎn)基期銷額百比銷售的變動額-變負債占期銷售額百比銷售的動額-銷售凈利率益留存比率預測期銷售額外界資的需求量的金習性析法高低點法回歸直線(、認股權的理論值：注P為普股票市場價E認購價格為認股權證股比率.、債券發(fā)價格=面金額*，票面金額*，，式中：市場利i2為票面利率債券期限如果是計復利，到一次還付息的債券債券發(fā)價格=面金額*(1+i2*n)*(P/F，，n)可轉(zhuǎn)換券價格=債券值/轉(zhuǎn)換比轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換通股數(shù)/可換債券數(shù)放棄現(xiàn)折扣的成本=CD/(1-CD)*360/N*100%式中：CD為現(xiàn)折扣的百分比N為去現(xiàn)金扣延付款天，等于信用與折扣之差債券成：Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/[B0(1-f)式：為券成本;I為券每年付的利息;T為所得稅稅率債券面值i債券票利率;B0為債券資額，按發(fā)價格確;f債券籌費率借款成：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]或：當f略不計)式中Ki為銀行款成本I為銀行借款利息;L為銀行借籌資總額;T所得稅率;i為銀借款利息率f為銀行款籌資率優(yōu)先股本：式中：為優(yōu)先成本;D為優(yōu)股每年的股利0為行優(yōu)先總額普通股本：股利折模型：Kc=D/P0*100%Kc=[D1/P0(1-f)]+g資本資定價模型：Kc=RF+無風險率加風險溢法：Kc=RF+Rp式中Kc為普股成本D1第股的股利0為通股發(fā)價;g年增長率留存收成本：加權平資金成本：ΣWj*Kj式中：Kw為加權平均金成本;Wj第j種資金占總金的比重;Kj為第j資金的本、籌資總分界點BPi=TFi/Wi式中：為籌資額分界點;TFi為第籌資方的成本分界;Wi為目標金結構中第i籌資方式占比例、邊際貢：式中：M為邊際貢獻為銷售價;b單位變成本;為單位邊際獻;x產(chǎn)銷量息稅前潤：EBIT=(p-b)x-a=M-a經(jīng)營杠：財務杠：復合杠：：每股利無差異分析公式：當EBIT于每股潤無差異點利用負債資較有利當EBIT小于每股潤無差異點，利用行普通股集較為有.公司的市場價值=股票的價值+債券價值股市場價格=息稅前利潤-利)所得稅率/普通股成式中：通股成本Kc=RF+投資組的期望收益：∑WjRj協(xié)方差∑(R1i-R1)(R2i-R2)相關系：12=Cov(R1,R2)/(σσ2)兩種資組合而成的資組合益率的標準：σP=[W12σσσ1Cov(R1,R2)]1/2、投資組的數(shù)：βP=∑Wii經(jīng)營期金流量的計：營期某凈現(xiàn)金流量該年利+該年折舊該年攤該年利該年回收額靜態(tài)評指標：投資利率=平均利額投資總額不包括設期的投資收期=原始投額投產(chǎn)若干年每相等的金凈流量包括建期的投資回期=包括建設期投資回期+建設期、動態(tài)評指標：凈現(xiàn)值原始投額投產(chǎn)后年相的凈現(xiàn)流量年金現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值(NPVR)=投項目凈現(xiàn)值/原投資值x100%獲利指(投產(chǎn)各年現(xiàn)金流的現(xiàn)值合計/原投資的值合計凈現(xiàn)值NPVR)內(nèi)部收益=，IRR，n)=I/NCF式中：I為原始資額短期證到期收益率K=[證券利息+(證賣出價-證買入÷到期年證券買入價*100%長期債收益率：V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，式中：V為債的購買格股票投收益率：V=(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n長期持股票，股利定不變股票估價模：V=D/K式中：V為股內(nèi)在價D每年固股利;K為投資人要求收益率、長期持股票，利固定增長股票估模型：V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)式中：為上年股利D1為第一年預期利基金的位凈值=基金凈產(chǎn)價總額基金單位總份額基金=(年持有份*末基金單位值年初持份數(shù)*年基金位凈值)收率年初有份數(shù)*初基金位凈值機會成=現(xiàn)金持有量x價證券利或報酬率現(xiàn)金管相關總成本持有機會成本+定性轉(zhuǎn)換成最佳現(xiàn)持有量：Q=(2TF/K)1/2中：Q為最現(xiàn)金持量;T一個周內(nèi)現(xiàn)金總需量;F為每次轉(zhuǎn)換價證券的固成本;K有價證券利率最低現(xiàn)管理相關總本：(TC)=(2TFK)1/2應收賬機會成本=維持銷業(yè)務所需的資金*金成本應收賬平均余額=年銷額/平均收賬天維持賒業(yè)務所需要資金=應收賬平均余*動成本銷售收入應收賬收現(xiàn)保證率=(當必要現(xiàn)支出總額當期其穩(wěn)定可的現(xiàn)金流總額)/當期應收賬款總金額存貨相總成本=相關進費用+相關儲成本=存貨全計劃進總量每次進批量*每進貨費+每進貨批2*單位存貨存儲成經(jīng)濟進批量：Q=(2AB/C)1/2中：Q為經(jīng)濟進貨批量;A為某存貨年計劃進貨總;為平均每次貨費;C為位存貨度單位儲存本經(jīng)濟進批量的存貨關總成：(TC)=(2ABC)1/2經(jīng)濟進批量平均占資金：年度最進貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2允許缺時的經(jīng)濟進批量：缺貨量S=QC/(C+R)式中：S為貨量R為位缺貨本存貨本利的平衡關：利潤=毛利固定存費-銷售稅金附加-每日變存儲費x儲存數(shù)每日變存儲費=購進批*進單價*變動儲費率或：每變動存儲費=進批量*進單價*每日利+每日保管費保儲存天=毛利-固定存費-銷售稅及附加每日變存儲費、目標利=投資額*投資利率保利儲天數(shù)=毛利-固定存儲銷售稅金附加-目標利)/每變動存費批進批該商品實際利額=每日變儲存費*(保本天數(shù)-實儲存天數(shù))、實際儲天數(shù)=本儲存數(shù)-該批存貨獲利每日變動存儲費、批進零經(jīng)銷某存貨預計可利或虧額=該批貨的每日變存儲費*[平均保本存天數(shù)(實際售完天+1)/2]=購進批量*購進單*動儲存費*平均保本存天數(shù)(購進量/日均銷+1)/2]=購進量*位存貨的變存儲費*平均保本儲存天數(shù)購進批/日均銷量+1)/2]利潤中邊際貢獻總=該利中心銷收入總額該利潤心可控成本總或：變成本總)利潤中負責人可控本總額=該利中心邊貢獻總額該利潤心負責可控固定成利潤中可控利潤總=該利中心負人可控利潤額該利潤中心負責不可控固定本公司利總額=各利中心可利潤總額之-公不可分的各種管理費、財務費用定基動比率分析期值/固定基期值環(huán)比動比率分析期值/前期數(shù)值流動比=流動資產(chǎn)流動負速動比=速動資產(chǎn)流動負速動資=貨幣金短期投+應賬款+收票據(jù)=流動產(chǎn)-存貨預付賬-待攤費-待理流動產(chǎn)損失現(xiàn)金流負債比率=年經(jīng)現(xiàn)金凈流量/年流動債*100%資產(chǎn)負率=債總額資產(chǎn)總額產(chǎn)權比=負債總額所有者益已獲利倍數(shù)息稅前潤/利息支出長期資適合率=所有者益長期負/(固定產(chǎn)+期投資勞動效=主營業(yè)務收或凈產(chǎn)值/平均工人數(shù)周轉(zhuǎn)率(周次數(shù))=轉(zhuǎn)額/資平均余周轉(zhuǎn)期(周天數(shù))=計算期天數(shù)轉(zhuǎn)次數(shù)=資平均余x算期天數(shù)周轉(zhuǎn)額應收賬周轉(zhuǎn)率(次主營業(yè)收入凈額/平均應收賬款余額其中主營業(yè)收入凈額=主營業(yè)務入-銷售折扣與讓平均收賬款余額=(應收款年初+應收款年末)/2應收賬周轉(zhuǎn)天數(shù)(平均應賬款*主營業(yè)務收凈額、存貨周率(次數(shù))主營業(yè)成本/平存貨其中：均存貨=存貨年數(shù)存貨年數(shù))/2存貨周天數(shù)=平均存x360)/主業(yè)務成、流動資周轉(zhuǎn)率(次)主營業(yè)收入凈額/平均流動資總額流動資周轉(zhuǎn)期(天)=(平流動資產(chǎn)周總額x360)/主營務收入額固定資周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)收入額/平均固資產(chǎn)平凈值總資產(chǎn)轉(zhuǎn)率主營業(yè)收入凈額/平均資產(chǎn)總主營業(yè)利潤率=營業(yè)務潤/主營務收入額成本費利潤率=潤總額成本費用總額盈余現(xiàn)保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)凈流量凈利潤總資產(chǎn)酬率=利潤總額+利息支出/平均資總額=稅前利潤總額平均資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)益率凈利潤平均凈資資本保增值率=除客觀素后年末所者權益總額/年所有者權總額每股收=凈利潤/末普通總數(shù)市盈率=通股股市價/普股每股收益