應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定文件管理序列號：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]02應(yīng)收票據(jù)管理辦法第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，有效管理應(yīng)收票據(jù)，依據(jù)有關(guān)營業(yè)處理辦法的規(guī)定，特制訂本辦法。第二條公司各營業(yè)部門應(yīng)詳細(xì)進(jìn)行客戶征信調(diào)查，并隨時調(diào)查客戶信用的變化（可以利用機會通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況），簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。第三條營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日算起，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過此期限，財務(wù)部將根據(jù)查得資料，就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表，并通知營業(yè)部門加收利息費用。第四條賒銷貨品收受支票時，要注意以下事項：1．注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。2．非本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3．注意查明支票有效的必要記載事項，如文字、金額、到期日以及發(fā)票人蓋章等是否齊全。4．注意所收支票賬號號碼越少表示與該銀行往來期越長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務(wù)部協(xié)辦）。5．注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額以及退票記錄情形（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部協(xié)辦）。6．支票上文字有無涂改、涂銷、更改或字跡不清。7．注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改處如有修改是否于更改處加蓋原印鑒，如有背書人時應(yīng)同時蓋章。8．注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。9．注意支票期限，如已逾到期日一年的支票屬失效支票。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期是否超過第六條的規(guī)定。10．盡量利用各種機會和信息通過A客戶來了解B客戶支票（或客票）信用。第五條公司收受的支票提示付款期限，最遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)予以處理；一般公司收受的本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)，近郊到期日兩日兌現(xiàn)。第六條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填寫“票據(jù)撤回申請書”，經(jīng)部門主管簽字后送財務(wù)部辦理。營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或其他擔(dān)保品，也可以新開支票將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第七條當(dāng)遇有銷貨退回時，應(yīng)于交貨日起60天內(nèi)將交寄收據(jù)及原統(tǒng)一發(fā)票一并取回，送交會計人員辦理（如不能取回時，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明），其折讓或退回部分，應(yīng)設(shè)“銷貨折讓”科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。第八條財務(wù)部接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門。營業(yè)部門用退票無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)立即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。同時營業(yè)部門應(yīng)填送呆賬（退票）處理報告表，隨附支票正本（副件留營業(yè)部門）及退票理由單，直接送上級主管部門依規(guī)定處理。第九條營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)部辦理時，應(yīng)提供下列資料：1．發(fā)票人及背書人的戶籍所在地。2．發(fā)票人及背書人的財產(chǎn)（其中土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分及設(shè)定抵押；建筑物或土地改良物也應(yīng)注明所有權(quán)人、建號；其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點及現(xiàn)值等）。3．發(fā)票人及背書人其他投資事項。第十條財務(wù)部接到呆賬（退票）處理報告表，經(jīng)批準(zhǔn)后兩日內(nèi)應(yīng)依法申訴，并隨時將處理情況通知各有關(guān)部門、單位。第十一條上述債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)及時報送財務(wù)部，并附稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書或當(dāng)?shù)刈C明文件、或郵政信函等）呈總管理處核準(zhǔn)后，才能沖銷應(yīng)收賬款。第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部列冊保管。若事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請求權(quán)時效期15年內(nèi)）有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第十三條公司營業(yè)