2007年基地集團(tuán)財(cái)務(wù)工作會(huì)議財(cái)務(wù)案例分析監(jiān)督監(jiān)理技術(shù)公司支配財(cái)務(wù)部2007.4提綱一、合同與資金風(fēng)險(xiǎn)二、平安與平安成本三、2007年財(cái)務(wù)工作思路資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)1、勘探投資：鉆井船？套管？油料？作業(yè)天數(shù)確定預(yù)算的超支和節(jié)余，探井2000米-3000米,每口井15天-25天完成。特點(diǎn)：時(shí)間短、投資金額相對(duì)少。2、開(kāi)發(fā)工程投資：鋼材、設(shè)備價(jià)格的漲或降？工程天數(shù)的延長(zhǎng)或耽擱？設(shè)計(jì)方案的變更？特點(diǎn)：時(shí)間長(zhǎng)、投資金額大。研發(fā)、設(shè)計(jì)、營(yíng)銷與生產(chǎn)制造構(gòu)成價(jià)值鏈的微笑曲線合同與資金風(fēng)險(xiǎn)投資期間匯率變動(dòng)SZ36-1工程項(xiàng)目年份1美元降幅降幅比率100日元降幅降幅比率19948.4491

8.513

19958.3179-0.1312-1.5528%8.0703-0.4427-5.2003%19968.2982-0.1509-1.7860%7.1633-1.3497-15.8546%19978.2798-0.1693-2.0038%6.3627-2.1503-25.2590%19988.2787-0.1704-2.0168%7.1719-1.3411-15.7536%合同與資金風(fēng)險(xiǎn)康菲服務(wù)預(yù)料工作量與收費(fèi)狀態(tài)2006年2007年2008年2009年2010年總計(jì)工作天數(shù)210552507590680天出租率88%15%69%21%25%44%康菲服務(wù)收入項(xiàng)目單價(jià)數(shù)量累計(jì)收入日費(fèi)2.5萬(wàn)美元/天680天1700項(xiàng)目管理費(fèi)30萬(wàn)美元.平臺(tái)6個(gè)平臺(tái)180動(dòng)復(fù)員費(fèi)50萬(wàn)美元.平臺(tái)6個(gè)平臺(tái)300合計(jì)3.21萬(wàn)美元/天680天2180萬(wàn)美元合同與資金風(fēng)險(xiǎn)

匯率的影響分析康菲項(xiàng)目年份預(yù)計(jì)匯率美元金額按匯率計(jì)算固定匯率收入金額收益金額20067.80876855,348.968.055,514.25165.2920077.712181,680.788.051,754.9074.1220087.67055,358.008.055,675.25317.25200972671,869.008.052,149.35280.3520106.53051,982.508.052,455.25472.75合計(jì)

218016,239.24

17,549.001,309.76合同與資金風(fēng)險(xiǎn)匯率與效益匯率穩(wěn)健估計(jì)收入項(xiàng)目美元收入按8.05結(jié)算浮動(dòng)7.65計(jì)算匯兌收益日費(fèi)$1,70013,68513,005680項(xiàng)目管理費(fèi)$1801,4491,37772動(dòng)復(fù)員費(fèi)$3002,4152,295120合計(jì)$2,18017,54916,677872人民幣單位：萬(wàn)元合同與資金風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際天數(shù)與合同天數(shù)、收費(fèi)項(xiàng)目人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)防范管理人民幣升值預(yù)期猛烈；人民幣匯率變動(dòng)的時(shí)間、方式、幅度不確定；長(zhǎng)達(dá)5年的美元收入業(yè)務(wù)，以美元為結(jié)算幣種，匯率風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)；國(guó)內(nèi)目前人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)金融工具單一：遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)外匯儲(chǔ)備充分，國(guó)家激勵(lì)企業(yè)運(yùn)用國(guó)內(nèi)美元資金；美元1年借款利率5.21%低于人民幣1年借款利率6.39%。統(tǒng)計(jì)作業(yè)工作量狀況和時(shí)間、應(yīng)收美元金額、測(cè)算匯率風(fēng)險(xiǎn)；領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分工明確；外部資源：中國(guó)銀行多次供應(yīng)匯率變更趨勢(shì)預(yù)料。背景與管理思路合同與資金風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)防范管理

康菲保函合同要求在06年3月份供應(yīng)金額為343萬(wàn)美元，于2010年2月28號(hào)到期的銀行履約保函。依據(jù)合同，當(dāng)乙方違約或不履行義務(wù)時(shí)候，擔(dān)保人(中國(guó)銀行)在此無(wú)條件和不行避開(kāi)的保證支付甲方,但支付金額不應(yīng)超過(guò)USD3,425,547。對(duì)乙方是否違約或不履行義務(wù)，甲方有唯一確定權(quán)。背景：1、渤海獨(dú)立號(hào)在8月11日前在為天津分公司供應(yīng)服務(wù)；2、考慮資金潛在風(fēng)險(xiǎn)（按合同支配09年和10年的工作量收入低于保函金額）合同與資金風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)防范管理

康菲保函按合同要求，我公司在06年3月即獨(dú)立號(hào)動(dòng)員前供應(yīng)一份343萬(wàn)美元，于2010年2月28號(hào)到期的銀行履約保函。交涉過(guò)程：1、要求康菲供應(yīng)付款履約保函；2、依據(jù)各平臺(tái)工作量狀況供應(yīng)5份獨(dú)立而不是5年期的大額保函；3、預(yù)動(dòng)員之后再供應(yīng)；4、保函金額隨工作量完成而削減的權(quán)利。2006年12月依據(jù)完成的A平臺(tái)工作量收入狀況保函金額已削減為300萬(wàn)美元。爭(zhēng)取公司的權(quán)利，堅(jiān)決不予妥協(xié)。督監(jiān)理公司成為與康菲合作服務(wù)商中唯一可以削減保函額度的單位。合同與資金風(fēng)險(xiǎn)資金管理—資金風(fēng)險(xiǎn)合同與資金風(fēng)險(xiǎn)因素流淌性風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)與融資凈現(xiàn)）利率風(fēng)險(xiǎn)(借款應(yīng)收款)匯率風(fēng)險(xiǎn)(收付款合同)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（房產(chǎn)、環(huán)保節(jié)能）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（授信、收付款期限）管理風(fēng)險(xiǎn)（限制權(quán)限）國(guó)際運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)（資金操作）市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（買、賣市場(chǎng)）合同與資金風(fēng)險(xiǎn)2007年工作思路預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行力偏差緣由分析1、完善財(cái)務(wù)工作流程、持續(xù)提高財(cái)務(wù)管理水平糾偏全過(guò)程全員2007年工作思路2、加強(qiáng)內(nèi)部限制和風(fēng)險(xiǎn)管理—為上市作準(zhǔn)備核算規(guī)范化、管理制度化執(zhí)行力度化、檢查日?；L(fēng)險(xiǎn)：投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、平安風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)…主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出問(wèn)題，從專業(yè)角度拿出解決問(wèn)題的方案。2007年工作思路財(cái)務(wù)分析、管理睬計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)和限制職能與會(huì)計(jì)核算職能區(qū)分開(kāi)來(lái)，專人負(fù)責(zé)，突出財(cái)務(wù)管理職能；培訓(xùn)：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、所得稅、證券法、內(nèi)部限制具體準(zhǔn)則等；加強(qiáng)集團(tuán)、公司之間和內(nèi)部單位的聯(lián)系溝通，保持與稅務(wù)局、銀行的良性互動(dòng)；突出公司利益最大化：經(jīng)濟(jì)利益與信譽(yù)第一；3、營(yíng)造和諧的工作環(huán)境，突出財(cái)務(wù)管理職能2007年工作思路營(yíng)造和諧的工作環(huán)境以寬容之心善待我和我的同事，打造友善、健康、持續(xù)進(jìn)步的財(cái)務(wù)專業(yè)化隊(duì)伍。堅(jiān)持8小時(shí)工作制、休假制、崗位輪換制；堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作為公司發(fā)展目標(biāo)服務(wù)的宗旨，持續(xù)改進(jìn)工作的方式方法。3、營(yíng)造和諧的工作環(huán)境，突出財(cái)務(wù)管理職能謝謝！監(jiān)督監(jiān)理技術(shù)公司追求和諧、更好2008年財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)（進(jìn)入一個(gè)全新的階段）財(cái)務(wù)管理內(nèi)容具體指標(biāo)反應(yīng)公司情況營(yíng)利能力分析資產(chǎn)報(bào)酬率公司的當(dāng)期效益狀況股本報(bào)酬率股東權(quán)益報(bào)酬率每股盈利每股凈資產(chǎn)市盈率償還能力分析短期債務(wù)清償能力公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況長(zhǎng)期債務(wù)清償能力效率比率分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率公司的管理水平固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率成長(zhǎng)比率分析利潤(rùn)留存率公司的發(fā)展情況再投資率主營(yíng)業(yè)務(wù)分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收