財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條,.第二條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立健全項(xiàng)目內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況，保證項(xiàng)目利益不受損失。第二章工程成本控制管理制度項(xiàng)目部對各施工工程單獨(dú)核算成本，分別對其進(jìn)行成本監(jiān)督控制、上報(bào)考核，執(zhí)行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎懲.第四條人工費(fèi)用的管理1210費(fèi)用。3提出反饋信息。第五條材料費(fèi)用的控制22理手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù).在辦理出入庫手續(xù)時，應(yīng)分別注明工程名稱（1.甲方材料：月甲方轉(zhuǎn)帳材料入帳后，建立材料明細(xì)臺帳。材料消耗：工程領(lǐng)料填寫耗料單，注明領(lǐng)料單位名稱、工xx2。委托采購材料：采購入庫：供應(yīng)辦建立甲方審批的采購明細(xì)表臺帳和供應(yīng)務(wù)不予付款;對委托材料有價差的,經(jīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)核實(shí)后按項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定對相關(guān)人員進(jìn)行獎勵。3。自購材料:員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦,購貨和付款業(yè)務(wù)一般按請購—訂貨—到貨—驗(yàn)收—付款等程序辦理。計(jì)劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單.合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明低、數(shù)量清、供貨及時、運(yùn)輸方便、就地就近。（4)人將審核無誤的請購單、驗(yàn)收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后,到財(cái)務(wù)部門辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5％的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程,被確實(shí)無材料質(zhì)量問題時，財(cái)務(wù)辦給予結(jié)清。財(cái)務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)供應(yīng)部門提供的單據(jù)掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報(bào)銷及在途物資的情況。工程領(lǐng)料須完整如實(shí)填寫耗料單。特別對外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。22財(cái)務(wù)進(jìn)行材料核簽；入中扣除。（8)根據(jù)情況辦理退庫手續(xù).已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續(xù),以沖減項(xiàng)目成本。和成本核算制度。第六條機(jī)械使用費(fèi)用的管理1.內(nèi)部租賃車輛：（（2)工程辦應(yīng)分工程填寫使用內(nèi)部車輛路單，每月20日交財(cái)務(wù)部進(jìn)行機(jī)械費(fèi)的核算。2。外部租賃車輛：(1）優(yōu)惠條款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結(jié)算；(2)工程辦應(yīng)于用車當(dāng)日填寫外用車輛任務(wù)單(與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別）22第七條間接費(fèi)用的管理1。辦公費(fèi)：(1)品的入庫領(lǐng)用管理。(2）通訊費(fèi)：執(zhí)行公司有關(guān)通訊費(fèi)的規(guī)定，不再報(bào)銷電話費(fèi)用。2。差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定：(1)項(xiàng)目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,方可按此出差路線實(shí)行路途包干制。（xxxx號）①住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：a。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)特區(qū)及海南省，處級及高級職稱300/220/200/140/天。b.240/標(biāo)準(zhǔn)間。②補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):a30/25/12/天只報(bào)銷路費(fèi)、住宿費(fèi)及路途補(bǔ)助。b。工作人員到公司及項(xiàng)目工地范圍以外出差的，不分途中和30規(guī)定執(zhí)行。③車船費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：a。坐普通列車的規(guī)定：在12臥鋪車票.符合乘坐臥鋪條件而未乘坐臥鋪的，給予臥鋪補(bǔ)助,標(biāo)準(zhǔn)為：乘坐火車慢車或直快列車的，按硬座票價的60％發(fā)給；乘坐特50％b。乘坐空調(diào)車規(guī)定如下：一般工作人員乘坐空調(diào)硬座達(dá)到上10c。坐普通車軟臥或空調(diào)車軟臥的，按同程普通火車相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過部份自理。d3.公司對招待費(fèi)實(shí)行了嚴(yán)格的考核制度。嚴(yán)禁利用公款內(nèi)部招方可招待。報(bào)銷時不得超過批準(zhǔn)招待額度。4。司機(jī)報(bào)銷路橋費(fèi)應(yīng)與“行車任務(wù)單”相匹配。第三章資金管理制度第八條項(xiàng)目資金是公司資金的一部份,各單位使用資金必須接受公司的統(tǒng)一調(diào)配，必須執(zhí)行公司制度。1、財(cái)務(wù)辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目一切資金的收支活動，全力保障項(xiàng)目生產(chǎn)正常開支。出納員應(yīng)及時核對、日清月結(jié),做到萬無一失。2、項(xiàng)目資金的管理(1)項(xiàng)目實(shí)行資金支出一支筆審批制度(數(shù)額較大的開支，要經(jīng)班子討論通過)。項(xiàng)目經(jīng)理不在的，由其指定的負(fù)責(zé)人在受權(quán)范圍內(nèi)代理行使。(2）在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員,負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計(jì)不得兼任出納.出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作,除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。(3)所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過會計(jì)審核原始憑證無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是或完整后辦理收付款。50，000出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。和財(cái)務(wù)專用章必須分別掌管，不得由一人包辦.必須按順序號簽發(fā)支票，簽發(fā)支票在支票備查簿上簽名登記.不準(zhǔn)簽出空頭支票和遠(yuǎn)期支工程款撥付的規(guī)定：分包單位須訂立分包合同且通過公（一式兩份，經(jīng)工程、技術(shù)85％5項(xiàng)目財(cái)務(wù)、安全守衛(wèi)等人員應(yīng)提高安全意識，財(cái)務(wù)存取現(xiàn)保證安全地存取現(xiàn)金。3、資金的使用（1)5‰收取資金占用費(fèi)。(2)項(xiàng)目資金用于項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，個人原因一律不予借款。職工借款須按項(xiàng)目正常程序辦理借款(包括現(xiàn)金及支票）扣其借款。支票（經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部門控制額度后方可填發(fā)。未使用的支票，經(jīng)辦人須在三日內(nèi)交回，已使用的支票，須在五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門核銷,否則不予下一張支票的辦理.在此期間,經(jīng)辦人須安全保管支票,否則造成的直接或間接損失由個人負(fù)擔(dān)。第四章其它管理制度第九條按公司《醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》,項(xiàng)目不予報(bào)銷職工醫(yī)療費(fèi)用.第十條按公司統(tǒng)一要求實(shí)行財(cái)務(wù)電算化.原始憑證、帳冊、會計(jì)報(bào)表等大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都儲存于財(cái)務(wù)微機(jī)，為確保安全與保密，操作人員未經(jīng)授權(quán)，不得上機(jī)操作；不得將來歷不明的光盤、軟盤在本微機(jī)上使用，不得在財(cái)務(wù)微機(jī)玩游戲.違者承擔(dān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失的一切后果。第十一條財(cái)務(wù)辦對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算、監(jiān)督及統(tǒng)計(jì)上報(bào)，要求各部門按時報(bào)送相關(guān)報(bào)表及資料。逾期未報(bào)者，造成項(xiàng)目、公司經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)偏差的相關(guān)部門承擔(dān)其責(zé)任