報(bào)銷管理制度補(bǔ)充(15篇)名目

【第1篇】正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理方法

河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理方法

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高公司資金使用效益,削減資金占用,特制定本方法。

其次條本方法所稱的借款,是指因特別用途的臨時(shí)性借款,包括:

1、差旅費(fèi)借款;

2、零星購物借款;

3、其他臨時(shí)性借款。

第三條因公出差借款程序:

1、需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條零星購物借款程序:

1、由需用部門做出書面申請(qǐng);

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、選購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條借款限額及規(guī)定:

1、借款有額度掌握,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2、借款人應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

3、除小額、零星選購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。

第六條暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、市內(nèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)、零星選購等報(bào)銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

3、借款人員應(yīng)按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷或還款,其次次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出督促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開頭,依據(jù)詳細(xì)狀況按比例逐月扣回。

第七條報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定:

1、取得合法的原始發(fā)票:報(bào)銷原則上必需取得正式合法之原始發(fā)票,避開取得非正規(guī)發(fā)票。

2、報(bào)銷基本流程:

填寫報(bào)銷單據(jù)

財(cái)務(wù)部審核

分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

總經(jīng)理批準(zhǔn)

出納

付款

第八條本方法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2023年8月16日起施行。

【第2篇】地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理方法

1、目的

為確?，F(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部掌握規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本方法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司全部庫存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。

2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1管理費(fèi)用支出掌握規(guī)定fm-am-13

4、工作程序

4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍

1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。

2)支付個(gè)人勞務(wù)酬勞、各種勞保、福利費(fèi),以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

3)支付出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。

4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,詳細(xì)支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。

5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。

6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。

4.2現(xiàn)金借款規(guī)范

(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

借款申請(qǐng)

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、估計(jì)還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報(bào)告單》,附于《借款審批單》后。

一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)報(bào)。

2

本部門審批

部門經(jīng)理

《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部審核。

3

財(cái)務(wù)部審批,支款

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

出納

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù),交出納根據(jù)《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。

4

借款確認(rèn)

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)?！冻霾顖?bào)告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。

4.3費(fèi)用報(bào)銷程序

(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

銷帳時(shí)間規(guī)定

經(jīng)辦人

原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;

2

費(fèi)用報(bào)銷初審

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門經(jīng)理審簽。

3

費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審

預(yù)算管理員

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員依據(jù)月度用款方案審核報(bào)銷申請(qǐng):

如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金方案》列支范圍,或金額超過方案,在單據(jù)上注明“方案外”或“超方案”等字樣,并作說明。

如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)诜桨阜秶鷥?nèi),簽字確認(rèn)。

4

超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

分管副總

預(yù)算管理員

超方案的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核

5

報(bào)銷審定

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;

超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。

6

逾期借款處理

出納/會(huì)計(jì)

對(duì)于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì),按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。

5、單據(jù)與記錄

6、流程圖

6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)

6.2費(fèi)用報(bào)銷流程(見附件二)

【第3篇】報(bào)銷管理方法范本

報(bào)銷管理方法

為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化,合理使用各種費(fèi)用,特制訂本方法。

1、公司的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必需嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、支出范圍、審批程序的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)禁虛報(bào)冒領(lǐng)。

2、任何以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù),出納人員都要依據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定仔細(xì)審核,對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng),一律不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷憑證無論是外來的原始發(fā)票還是本單位自制單據(jù),都必需內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備;外來原始憑證必需有填發(fā)單位的財(cái)務(wù)專用章,對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補(bǔ)填或更正,對(duì)偽造或涂改的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)拒絕辦理。

4、凡需報(bào)銷的憑證背面左上角必需有經(jīng)辦人的簽字,對(duì)于預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后,方可到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù);對(duì)于預(yù)算外款項(xiàng),除以上人員簽字后,還需董事長或執(zhí)行董事簽字。

5、日常零星支出需使用現(xiàn)金,經(jīng)辦人可預(yù)先墊付,數(shù)額較大需預(yù)先借款的,應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由及金額,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退還所借金額。

6、公司職工因公出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后,到財(cái)務(wù)部支取備用金(大額借款需提前三天通知財(cái)務(wù)部)。

7、出差人員應(yīng)于出差返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷沖意簽字即可報(bào)銷。

8、每筆現(xiàn)金付訖后,出納人員必需馬上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,如是外來憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

【第4篇】對(duì)外付款（支票）報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定

對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

(一)、全部支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”,根據(jù)“先申報(bào),后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng),根據(jù)《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

b)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。

i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買,辦公室在購買前提出用款申請(qǐng),填寫“借款單”。

ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途,金額且有審批人的簽字。

iii.汽車使用費(fèi)中,過路費(fèi)、過橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。

iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。

c)信用卡結(jié)賬根據(jù)《信用卡使用須知》執(zhí)行。

1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。

各項(xiàng)費(fèi)用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí),原則上須將明細(xì)供應(yīng)至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。

1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財(cái)務(wù)部審核,確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。

2、停車費(fèi)、過路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi),經(jīng)辦人粘貼好后,先到財(cái)務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。

3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng)),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過節(jié)費(fèi)等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效,簽字報(bào)銷。

【第5篇】會(huì)館差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷管理方法

休閑會(huì)館差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷管理方法

為提高出差辦事效率,加強(qiáng)費(fèi)用管理,統(tǒng)一差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)結(jié)合會(huì)館實(shí)際狀況,制定此制度:

一、因公出差人員需填寫出差申請(qǐng)書,注明出差事由、出差人數(shù)、所去地點(diǎn)、估計(jì)天數(shù)、借款金額及借款人簽名等事項(xiàng)。先由部門經(jīng)理簽字,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。待出差返回后,經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將全部費(fèi)用單據(jù)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部長審批后,五日內(nèi)到出納處報(bào)帳。前帳未清,后帳不借。逾期未還者,財(cái)務(wù)有權(quán)直接從下月工資中扣除欠款。

二、出差人員依據(jù)職務(wù)的不同,分為四級(jí)。如下:

a級(jí)董事長、總經(jīng)理

b級(jí)各部長、營業(yè)部經(jīng)理

c級(jí)各部門主任

d級(jí)其他人員

三、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(一)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

級(jí)別可乘坐交通工具

a飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)

b硬臥、輪船二等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)

c硬座、輪船經(jīng)濟(jì)艙及以下標(biāo)準(zhǔn)

d硬座、輪船經(jīng)濟(jì)艙及以下標(biāo)準(zhǔn)

說明:1、凡下級(jí)人員如有特別狀況需乘坐上級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)交通工具的,必需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、c級(jí)和d級(jí)人員乘車,從晚上八點(diǎn)到次日七點(diǎn)之間在車上過夜四小時(shí)以上的,以及連續(xù)乘車超出八小時(shí)的可購?fù)P鋪票。

3、交通費(fèi)按以上標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超標(biāo)準(zhǔn)部分自負(fù)。

(二)住勤費(fèi)用(含食宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出租車費(fèi)、郵電通訊費(fèi))標(biāo)準(zhǔn)

目的地出差人員住勤補(bǔ)助(元/日)

abcd

直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市

省會(huì)城市或各省最大城市

經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)

500公里以內(nèi)及欠發(fā)達(dá)地區(qū)

說明:1、出差目的地按以上分類,如有重疊按高一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)處理。

2、出差人員住勤費(fèi)用按以上標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助,不實(shí)報(bào)實(shí)銷。天數(shù)既算頭也算尾,包括在途天數(shù)和住勤天數(shù),當(dāng)日到達(dá)目的地的按一天計(jì)算。一日走兩地其住勤按最終目的地計(jì)算。

3、公司派往外地培訓(xùn)、學(xué)習(xí)人員,除按上述規(guī)定實(shí)報(bào)實(shí)銷外,培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)由會(huì)館統(tǒng)一支配支付,其他費(fèi)用不予報(bào)銷。學(xué)習(xí)期間,每人每天補(bǔ)貼20元。

4、當(dāng)天出差當(dāng)天返回的(東河、青山、昆區(qū)、九原區(qū)除外),按上述標(biāo)準(zhǔn)50%計(jì)算補(bǔ)貼。

四、其它規(guī)定

1、凡需帶車出差者,必需報(bào)請(qǐng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。車輛所產(chǎn)生的過路、過橋費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷,油費(fèi)按實(shí)際公里數(shù)由所在會(huì)館總經(jīng)辦審核。汽車修理費(fèi)需按報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)銷額度報(bào)銷。

2、出差期間因業(yè)務(wù)緣由,需住三星級(jí)(含)以上標(biāo)準(zhǔn)酒店或需支付款待費(fèi)用的,需事先告知會(huì)館總經(jīng)理取得同意,事后憑票經(jīng)會(huì)館總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷額度賜予報(bào)銷。

3、對(duì)借出差之便旅游或繞道探親訪友的,須事先報(bào)請(qǐng)會(huì)館總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可成行。其由此產(chǎn)生的費(fèi)用,一律不予報(bào)銷,也不享受任何補(bǔ)助,多占用的實(shí)際天數(shù)按事假作扣款處理。

4、隨從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差者,其差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與所跟從的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)全都。

5、員工市內(nèi)辦事,自己解決交通工具或乘坐公共汽車。會(huì)館原則上不再報(bào)銷出租車票,如有急事的確需要打車去辦理的,必需經(jīng)總經(jīng)理同意,財(cái)務(wù)才可報(bào)銷。

【第6篇】工廠差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度(范文)

工廠差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度

為有效掌握和壓縮差旅費(fèi)用的支出,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必需事先填寫“出差申請(qǐng)單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署看法、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”,填寫“用款申請(qǐng)單”,列明用款方案,由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成狀況書面報(bào)告,并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核看法。

4、審核人員依據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核看法的“出差申請(qǐng)單”和有效出差單據(jù),按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特別緣由或狀況變化需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署看法后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬,超過一星期報(bào)銷差費(fèi),每一天按30元罰款,若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特別狀況由總經(jīng)理特批,對(duì)各部門違反規(guī)定賜予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則:對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,節(jié)省歸己,超支不補(bǔ)”。

(1)住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位:元。下同):

三、報(bào)銷方法

(一)住宿費(fèi)報(bào)銷方法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的方法,按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特別業(yè)務(wù)狀況,在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,若為同性二人同時(shí)出差,按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支,副總以上人員出差,可單獨(dú)住宿。

(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷方法

中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

(三)交通費(fèi)報(bào)銷方法

1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí))而未乘座臥鋪,特快按票價(jià)50%,其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷,如遇特別狀況需寫書面匯報(bào),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

2、對(duì)于自帶車輛人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列狀況除外:

(1)出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的;

(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

(3)收、發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;

(4)伴隨重要客人外出的;

(5)執(zhí)行特別業(yè)務(wù)或夜間辦事不便利的

以上狀況須請(qǐng)示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、巡游,其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。遇有特別狀況的,如春運(yùn)無法購票的,在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

(四)通訊費(fèi)報(bào)銷方法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi),特別狀況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(五)其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用款待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并經(jīng)支配領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署看法后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),對(duì)于公司代為訂票的,應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助,行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員,在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員,出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處擔(dān)當(dāng),不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn),而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補(bǔ)助費(fèi),但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參與會(huì)議,會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用,只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員,伙食補(bǔ)助每天16元,期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干,途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

【第7篇】房地產(chǎn)進(jìn)展公司發(fā)票報(bào)銷管理規(guī)定

房地產(chǎn)進(jìn)展有限公司發(fā)票報(bào)銷管理規(guī)定

第一章總則

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報(bào),規(guī)范發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。

其次條江蘇**房地產(chǎn)進(jìn)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷,必需遵守本規(guī)定。

其次章細(xì)則

第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開的發(fā)票必需仔細(xì)審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

(一)發(fā)票必需內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清晰,不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時(shí),可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必需附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

(二)發(fā)票必需根據(jù)規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼挨次填開,全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全全都。發(fā)票合計(jì)欄必需大小寫俱全,大小寫金額相符。

(三)發(fā)票上必需有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。

(四)收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報(bào)銷。國家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必需是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特別狀況開具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用'白條'和其他票據(jù)來代替發(fā)票,以及客戶自行擴(kuò)大使用范圍的專業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

(一)車票。計(jì)程車票原則上不予報(bào)銷,特別狀況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號(hào)不得報(bào)銷,多人同行的連號(hào)票必需由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報(bào)銷。

(二)住宿。發(fā)票上必需寫明時(shí)間、人數(shù)、單價(jià)、金額、公司名稱,缺一不行。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必需附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開住宿費(fèi)。

(三)報(bào)銷。出差發(fā)票,該次出差的全部費(fèi)用一次性報(bào)銷,不得零散分次報(bào)銷。

第五條因工作需要款待客人,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)款待費(fèi)的管理規(guī)定?？畲M(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí),必需注明款待的事由、時(shí)間及人數(shù)。同時(shí),應(yīng)當(dāng)寫明款待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。

第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定。加油費(fèi)必需開具正規(guī)發(fā)票,報(bào)銷時(shí)須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)章,因人為緣由被罰款不予報(bào)銷。車輛保養(yǎng)及修理必需在指定修理點(diǎn),途中修理類費(fèi)用必需注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。

第七條發(fā)票報(bào)銷時(shí),應(yīng)填制封面。

(一)'匯總封面'、'明細(xì)封面'、'封面'等全部欄目必需用黑色或藍(lán)黑色鋼筆類仔細(xì)填寫。人民幣大寫欄必需在第一位數(shù)字前以''封頂,不得以'/''*'等填寫或空著不填,第一位數(shù)字后的空位均以'零'填寫,如280.09元應(yīng)填寫為__萬__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數(shù)字及位數(shù)大寫分別為:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾,萬、仟、佰、拾、元、角、分。

(二)使用封面粘貼發(fā)票時(shí),票面朝上,與封面全都,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時(shí),可補(bǔ)一張不超過封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。

(三)發(fā)票報(bào)銷時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。

(四)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,比如辦公費(fèi)和款待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷封面下。

(五)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時(shí),填寫匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報(bào)銷。

第八條發(fā)票報(bào)銷時(shí),各部門主管及財(cái)務(wù)部必需仔細(xì)審核。

(一)購買的物品、書籍、光盤等報(bào)銷時(shí)必需附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目,結(jié)算付款時(shí)必需附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購買的書籍、光盤等必需到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可賜予報(bào)銷。

(二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理方法》的發(fā)票,不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕。

(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其實(shí)行必要的監(jiān)管措施。

第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程。

(一)發(fā)票和繳庫單齊全后,經(jīng)辦人員必需準(zhǔn)時(shí)整理填制報(bào)銷封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門負(fù)責(zé)人簽署看法,交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷金額后,呈交總經(jīng)理審批。

(二)票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。

第三章附則

第十條本制度經(jīng)總經(jīng)理審核后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

第十一條本制度解釋權(quán)和執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第十二條本制度自簽發(fā)之日起正式生效。今年七月份發(fā)布的《有關(guān)票據(jù)報(bào)銷的規(guī)定》同時(shí)廢止。

【第8篇】某公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)省用

成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必需填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,詳細(xì)包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特別狀況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特別狀況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和緣由。

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、依據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度依據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特別狀況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不行超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼留意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼留意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明狀況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

【第9篇】公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)省費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特別狀況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

【第10篇】公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順當(dāng)開展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法,特制定本規(guī)定。

其次章費(fèi)用報(bào)銷審批

其次條總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、款待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。詢問顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初依據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財(cái)務(wù)本部將視狀況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必需提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部依據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時(shí),可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開支

第七條總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條總公司差旅費(fèi)報(bào)銷依據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的方法。

第九條總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)省使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特別地區(qū)(特別地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(動(dòng)身、返回當(dāng)日均算)。

第十一條總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特別狀況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價(jià)的60%賜予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)。火車站、碼頭來回費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十四條總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天賜予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自其次十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%賜予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日來回者,按每天出差補(bǔ)助的一半賜予補(bǔ)助。

第十五條總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視詳細(xì)狀況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照伴隨人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定其次十六、二十六條的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特別狀況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十八條總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

其次十條出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”款待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

其次十一條出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四章款待費(fèi)支出

其次十二條業(yè)務(wù)款待費(fèi)包括:款待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

其次十三條總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用掌握,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

其次十四條以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

其次十五條總公司年末進(jìn)行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合掌握。

其次十六條總公司各部門一般性款待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格把握,不得超支。

其次十七條總公司各部門確因工作需要,必需宴請(qǐng)的,按下列原則和方法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)省,反對(duì)鋪張鋪張,年度款待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上伴隨人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);

4.必需事先填寫款待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。

其次十八條總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行狀況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章附則

其次十九條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理方法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附表1

級(jí)別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛機(jī)

火車

輪船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

一般倉

硬席

三等倉

附表2

級(jí)別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特別地區(qū))

同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特別地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級(jí)經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級(jí)別

標(biāo)準(zhǔn)

行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓

總經(jīng)理特批

行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請(qǐng))

200元/人

行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓(或由部門副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))

150元/人

一般宴請(qǐng)

80元/人

【第11篇】工程項(xiàng)目部差旅費(fèi)報(bào)銷管理程序

工程項(xiàng)目部差旅費(fèi)的報(bào)銷管理

1、由于總公司開會(huì)、培訓(xùn)等,需出公差,項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人,由項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)事由緩急,可自行支配乘坐飛機(jī)、火車或汽車,票務(wù)費(fèi)用,按實(shí)報(bào)銷;其余人員按火車(硬臥)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,緊急狀況下,項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。

未經(jīng)同意的飛機(jī)票,只能根據(jù)火車(硬臥)票報(bào)銷,差價(jià)由經(jīng)辦人自行擔(dān)當(dāng)。

2、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假(含來回時(shí)間),假期不能累計(jì),項(xiàng)目部依據(jù)詳細(xì)狀況,適當(dāng)支配輪休,探親假為帶薪休假,休假期間的工資根據(jù)項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放,不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。

探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷,車船費(fèi)可包括來回飛機(jī)票和汽車票、火車票,省內(nèi)不允許報(bào)銷飛機(jī)票。

3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行總公司《管理方法》的相關(guān)規(guī)定。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi),出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用,要單獨(dú)報(bào)銷。

5、全部休假、請(qǐng)假出公差者,均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交行辦存檔,作為發(fā)放工資福利的依據(jù);差旅費(fèi)報(bào)銷必需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

【第12篇】財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定方法

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定【1】

一、費(fèi)用報(bào)銷程序

正常報(bào)銷程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷單→本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核:報(bào)銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認(rèn)→總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷,簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷金額后報(bào)銷。

假如后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開頭審批程序。

“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:

1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費(fèi)用報(bào)銷單

2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性

3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性

5.出納核對(duì)金額精確?????性,予以報(bào)銷

4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷

二、費(fèi)用報(bào)銷要求

1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性:指費(fèi)用支出真實(shí)、必需,報(bào)銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額全都。

2、費(fèi)用票據(jù)合法性:指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

3、費(fèi)用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,大小寫金額全都;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整,精確?????;公司名稱要填全稱。

三、費(fèi)用報(bào)銷單要求

1、統(tǒng)一格式:費(fèi)用報(bào)銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。

費(fèi)用報(bào)銷單主要涉及三種:通用費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)計(jì)算表,各審批單和備案表參見附件。

2、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào):不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報(bào),不同時(shí)段的費(fèi)用分開填報(bào),差旅費(fèi)用按個(gè)人分開填報(bào)。

“通用費(fèi)用報(bào)銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷內(nèi)容區(qū)分填寫,詳細(xì)分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。

3、準(zhǔn)時(shí)填報(bào):原則上費(fèi)用一月一報(bào),經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無合理理由的視為自愿放棄,財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷。

4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、howmany即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出緣由、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單填制中予以明確。

5、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)相關(guān)資料齊全:費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差方案書、狀況說明書等資料要作為報(bào)銷票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。

6、費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范:用黑色碳素筆填寫,禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算精確?????,大小寫相符,字跡清楚工整,報(bào)銷單不得隨便涂改。

7、報(bào)銷票據(jù)粘貼要求:

(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷底單左上角;

(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類別、按時(shí)間挨次粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書針;

(5)報(bào)銷單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報(bào)銷單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;

(6)一份報(bào)銷單對(duì)應(yīng)票據(jù)過多時(shí),先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。

五、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的詳細(xì)要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí),包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方伴隨人員人數(shù)等,特別事由不便在報(bào)銷單上列明的,要求單獨(dú)附上書面說明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷備案。

同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,尤其是接待同批客人,應(yīng)事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(及備案)。

單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請(qǐng)并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。

審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請(qǐng)并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。

由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報(bào),交公司總經(jīng)理、董事長存查。

(表格見附件)。

(二)差旅費(fèi)

1、報(bào)銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式。

差旅費(fèi)票據(jù)分類別,按時(shí)間挨次粘貼。

報(bào)銷單上必需具體注明每天的行程,地名詳細(xì)到縣一級(jí)。

長時(shí)間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報(bào)銷單,票據(jù)數(shù)掌握在25份以內(nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差方案,出差后交出差報(bào)告”的管理方法,差旅費(fèi)按人考核,各人分開填報(bào)。

出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報(bào)出差方案,書面形式或電子形式皆可,運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。

《出差方案書》(見附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區(qū)、交通工具、估計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容,報(bào)銷時(shí)粘貼在報(bào)銷單后。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

(1)車船票(飛機(jī)票)報(bào)銷:

乘坐交通工具基本規(guī)定:

火車(一般)

火車(動(dòng)車或高鐵)

飛機(jī)

中層以上人員

按實(shí)報(bào)銷

二等座

經(jīng)濟(jì)倉

其他人員

硬席

二等座

經(jīng)濟(jì)倉

其他人員出差乘坐飛機(jī),須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,由部門負(fù)責(zé)人在出差方案書或者差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字確認(rèn);

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機(jī);

特別狀況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷:

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。

原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,超支和節(jié)約部分分別實(shí)行30%的個(gè)人擔(dān)當(dāng)和嘉獎(jiǎng)。

伴同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,可參照伴同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),但不再計(jì)算個(gè)人嘉獎(jiǎng)。

因特別狀況(如會(huì)議方支配好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),個(gè)人擔(dān)當(dāng)確有難處的,經(jīng)辦人作書面狀況說明、提出減免申請(qǐng),經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實(shí)全額報(bào)銷。

出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具,各人房費(fèi)分開填報(bào),住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。

愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍,并有力量支配住宿,應(yīng)首先考慮在公司供應(yīng)的集體宿舍住宿。

特殊是出差時(shí)間較長的狀況,原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿支配,盡量節(jié)約住宿費(fèi)用開支。

同樣狀況也適用公司外地員工回杭出差、參與會(huì)議的狀況,盡量支配在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無法支配,則由公司辦公室依據(jù)狀況統(tǒng)一支配賓館住宿。

(3)私車公用:

原則上盡量避開,若確因工作需要,產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷。

報(bào)銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件),作為報(bào)銷附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

(4)出差補(bǔ)貼:

出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤,由辦公室審核確認(rèn),單獨(dú)發(fā)放。

連續(xù)乘車超時(shí)補(bǔ)貼:連續(xù)乘車每超過12小時(shí)賜予肯定補(bǔ)貼,由辦公室審核確認(rèn),隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

審批權(quán)限:一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批,董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。

(三)城市交通費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。

每張出租車票具體注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由,按時(shí)間挨次粘貼。

特別狀況,如出租車包車、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車票據(jù)等,經(jīng)辦人必需賜予書面狀況說明;單張出租車票金額在25元以上的,要寫明具體理由;一般狀況下來回機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后,其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專線。

出差及日常市內(nèi)辦公,應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車費(fèi)。

審批權(quán)限:一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長相互審批。

(四)小汽車費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號(hào)。

報(bào)銷范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車輛費(fèi)用,包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。

使用公車時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷。

私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》,實(shí)際使用者將用車信息準(zhǔn)時(shí)填入日志,財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。

小汽車費(fèi)按車輛歸集,每車分開填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼,報(bào)銷單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。

駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報(bào),由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件),計(jì)算行使里程、每月平均油耗。

該清單做為報(bào)銷附件,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記,《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管。

集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。

審批權(quán)限:小汽車修理費(fèi)單次超過2000元的應(yīng)實(shí)行事先預(yù)算審批,預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。

不超過2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。

(五)辦公費(fèi)用:報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。

辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的方法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置,各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置,日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記。

駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。

日常辦公費(fèi)報(bào)銷,要求供應(yīng)購置商品清單,如收據(jù)和小票。

假如開票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人供應(yīng)復(fù)印件。

審批權(quán)限:辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。

(六)房租費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開填報(bào),在報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)期。

網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。

租房(包括續(xù)租)必需與對(duì)方簽訂合同,辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。

租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷附件,粘貼在報(bào)銷單后,網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。

審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷由辦公室主任審批。

(七)水電費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi)。

區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開填報(bào),報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)間。

審批權(quán)限:水電費(fèi)由由辦公室主任審批。

(八)郵電費(fèi)用:報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等。

信件郵寄費(fèi)要求供應(yīng)郵寄清單,注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。

固定電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;假如費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷,差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。

移動(dòng)通訊費(fèi)根據(jù)《浙農(nóng)愛普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行方法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。

審批權(quán)限:郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由總經(jīng)理審批。

(九)辦公設(shè)備:報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,費(fèi)用報(bào)銷時(shí)辦公室特地人員參加審核。

包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

辦公設(shè)備的購置實(shí)行“先申請(qǐng)后購置”的管理方法。

經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。

駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。

簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷附件,粘貼在報(bào)銷單據(jù)后。

審批權(quán)限:高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批。

(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用:報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會(huì)議、宣揚(yáng)資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等,要求報(bào)銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼,并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報(bào)銷附件。

業(yè)務(wù)推廣會(huì)實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行,結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理方法。

會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣揚(yáng)申請(qǐng)單》(見附件),推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。

會(huì)議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣揚(yáng)總結(jié)單》(見附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后上報(bào)審批。

審批權(quán)限:業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批,未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長審批。

(十一)會(huì)議費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

專項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

審批權(quán)限:預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元―15萬元(含)的由公司董事長審批,預(yù)算費(fèi)用在15萬元―20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

(十二)廣告費(fèi):報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家供應(yīng)的,則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財(cái)會(huì)部審核后,費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。

對(duì)需公司自行列支的廣告宣揚(yáng)費(fèi),費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。

費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的,需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

(十三)保險(xiǎn)費(fèi):

1、固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠,原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談,公司擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。

如公司有特殊優(yōu)待的政策并能長期享有,需要自行商談的,需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。

2、其他種類保險(xiǎn)費(fèi)用,由經(jīng)辦部門上報(bào)公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報(bào)公司董事長審批。

(十四)工資薪酬及福利費(fèi):原則上一年肯定,由辦公室提出看法,報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。

月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長審批。

(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi):要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批,預(yù)算金額在30萬以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。

(十六)壞賬損失核銷:公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批,核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金、商品跌價(jià)損失:使用特地審批單據(jù)。

審批權(quán)限:金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,上報(bào)運(yùn)營部、財(cái)會(huì)部專人稽核,運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理看法后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬元以上需報(bào)董事長審批。

(十八)其他費(fèi)用:報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

其他費(fèi)用如無特別狀況,按正常程序予以報(bào)銷,一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核,部門總監(jiān)審核,財(cái)務(wù)審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時(shí)辦公室參加審核。

審批權(quán)限:金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過10萬元的由公司董事長審批。

六、其他費(fèi)用項(xiàng)目

1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,原則上一月一報(bào),當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司。

各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷匯總單》,每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部。

《備用金報(bào)銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。

財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),反饋報(bào)銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。

2、費(fèi)用報(bào)銷打備用金卡,卡號(hào)保持相對(duì)固定,如有特別狀況需要改打其他卡號(hào),由報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部出納做書面說明。

3、特別狀況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷。

用其他發(fā)票代替報(bào)銷的,需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通,填寫發(fā)票備案表,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。

4、為保證財(cái)務(wù)月底、月初工作有充分時(shí)間,原則上,每月月初四天和月末四天擔(dān)心排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報(bào)銷。

5、愛普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動(dòng)合同的,其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算,但由子公司自行擔(dān)當(dāng)。

費(fèi)用報(bào)銷單每月定期郵寄回愛普公司財(cái)務(wù),各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。

費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。

以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門,由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),通過本部對(duì)子公司開票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司擔(dān)當(dāng)。

子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員,經(jīng)公司討論同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司擔(dān)當(dāng)?shù)?由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。

此類費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)?費(fèi)用報(bào)銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。

經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算,由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),通過本部對(duì)子公司開票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛普公司擔(dān)當(dāng)。

6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)進(jìn)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷由其財(cái)務(wù)主管參照本方法制定相應(yīng)管理方法。

本方法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本方法規(guī)定不全都的,按本方法規(guī)定執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度【2】

一、總則

1.為保證公司財(cái)務(wù)支出、報(bào)銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率,依據(jù)公司業(yè)務(wù)開展的實(shí)際狀況,特制定本規(guī)定。

2.審批是對(duì)請(qǐng)示發(fā)表終極看法的行為。

審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。

審批人有批準(zhǔn)和拒絕的權(quán)利,同時(shí)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。

費(fèi)用審批簽字是對(duì)各種費(fèi)用的合理性進(jìn)行逐級(jí)審核確認(rèn),以明確責(zé)任。

3.費(fèi)用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的全部費(fèi)用由部門主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

嚴(yán)禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。

(如各級(jí)簽批人因公出差不便利簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關(guān)權(quán)限)

二、借款和報(bào)銷實(shí)施管理細(xì)則

(一)借款管理制度

1、借款的程序

借款人填寫借款單部門主管簽字財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理審批出納結(jié)算

(注:一般狀況下,個(gè)人借款不得超過本人月工資額,個(gè)人緣由借款另行規(guī)定)

2、借款的要求

1)借款人必需用簽字筆仔細(xì)填寫“借款單”諸項(xiàng)內(nèi)容,借款用途清晰明白,購買物品借款注明單價(jià)、數(shù)量、金額,差旅費(fèi)注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個(gè)工作日交至財(cái)務(wù)部以預(yù)備資金,如有附件必需連同借款單粘貼在一起交給財(cái)務(wù)部。

2)除周轉(zhuǎn)金外,各項(xiàng)借款應(yīng)在7天之內(nèi)報(bào)銷清賬(差旅費(fèi)以返回日期計(jì)算),前賬不清,后賬不借;如1個(gè)月內(nèi)尚未清賬,則會(huì)在受款人當(dāng)月工資中將借支款直接予以扣除。

(二)費(fèi)用報(bào)銷流程及管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷審批流程及相關(guān)時(shí)間規(guī)定

1)公司非固定費(fèi)用需事先申請(qǐng),詳細(xì)流程如下:

申請(qǐng)人填寫請(qǐng)購單→部門主管審批→總經(jīng)理審批.

2)請(qǐng)款流程(公司固定支出、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷直接請(qǐng)款)

請(qǐng)款人填寫報(bào)銷請(qǐng)款表→部門主管審批→財(cái)務(wù)部主管審批→總經(jīng)理審批

*固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費(fèi);2)公司的修理費(fèi)用;3)已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費(fèi)用。

3)報(bào)銷單據(jù)選擇說明:以公司銀行基本戶支付費(fèi)用的,填寫“付款申請(qǐng)單”,其他方式支付費(fèi)用的,填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或者“付款申請(qǐng)單”。

4)時(shí)間規(guī)定:(適用于個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷,公司費(fèi)用單據(jù)可隨時(shí)遞交。

)

4-1)收?qǐng)?bào)銷單時(shí)間:個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單不定期收單;

4-2)支付時(shí)間:財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,出納依據(jù)實(shí)際狀況支付。

2、費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)要求

1)公司不設(shè)專職貼票和填制報(bào)銷單人員,由各部門員自行負(fù)責(zé)貼票、申報(bào)。

2)報(bào)銷時(shí)盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務(wù)局監(jiān)制章),發(fā)票類別正確。

的確無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部說明狀況,再以其他收款收據(jù)替代。

3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。

內(nèi)容包括:單位名稱、日期、項(xiàng)目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等。

尤其收取定額發(fā)票時(shí),肯定要有開票日期。

4)發(fā)票不能供應(yīng)明確內(nèi)容的需供應(yīng)明細(xì)清單,如辦公用品、低值易耗品等。

5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡,財(cái)務(wù)部拒收假的發(fā)票。

6)各人報(bào)銷各自費(fèi)用,不得代申請(qǐng)以免重復(fù)報(bào)銷。

7)發(fā)票及報(bào)銷單據(jù)都不允許涂改,特殊是金額。

8)當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷,公司另有規(guī)定的除外。

3、費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則及管理制度

1)市內(nèi)交通費(fèi)(業(yè)務(wù)員出差報(bào)銷另行規(guī)定)

1-1)因公乘坐地鐵、公交,實(shí)報(bào)實(shí)銷;

1-2)員工報(bào)銷車費(fèi)列明外出公干時(shí)間、地點(diǎn)、交通工具及費(fèi)用;特別狀況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。

2)差旅費(fèi)

2-1)審批原則:

2-1-1)公司員工出差實(shí)行部門主管審批制度,銷售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。

2-2)報(bào)銷規(guī)定:

2-2-1)差旅費(fèi)是指員工出差發(fā)生的費(fèi)用,包括交通工具、出差補(bǔ)貼、賓館住宿費(fèi)等。

2-2-2)公司員工出差一律乘坐火車或大巴,飛機(jī)票、高鐵票原則上不予報(bào)銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報(bào)銷,400公里或者3小時(shí)車程內(nèi)的火車執(zhí)行硬座標(biāo)準(zhǔn),超出400公里或者3小時(shí)車程的執(zhí)行硬臥標(biāo)準(zhǔn),有動(dòng)車到達(dá)的可選擇動(dòng)車二等座標(biāo)準(zhǔn)。

2-2-3)對(duì)于出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)及住宿費(fèi),公司實(shí)行出差補(bǔ)貼費(fèi)用包干制度,交通補(bǔ)貼30元/天;餐費(fèi)補(bǔ)助30元/天。

住宿補(bǔ)貼最高100元/晚。

特別狀況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。

2-2-4)此補(bǔ)助從到達(dá)目的地的當(dāng)天起算,在火車途中非當(dāng)日到達(dá)的按30元/日的就餐補(bǔ)助;同理,出差補(bǔ)助從返程當(dāng)日起截止,返程當(dāng)日時(shí)間在上午12點(diǎn)之前的無補(bǔ)貼,12點(diǎn)之后(按車票時(shí)間為準(zhǔn))返程且當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,12點(diǎn)之后(按車票時(shí)間為準(zhǔn))返程且非當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,火車途中按30元/天補(bǔ)助。

2-2-5)員工出差期間發(fā)生款待費(fèi)、禮品費(fèi)等,須另行向總經(jīng)理申請(qǐng)執(zhí)行,不得隨差旅費(fèi)報(bào)銷。

2-2-6)出差持出差當(dāng)?shù)貐^(qū)的車票、住宿費(fèi)等報(bào)銷。

2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):25元/餐。

3)電話費(fèi)

3-1)銷售部業(yè)務(wù)人員可申請(qǐng)每月電話費(fèi)津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。

3-2)若因工作調(diào)整,批準(zhǔn)報(bào)銷話費(fèi)的員工不再需要常常因公聯(lián)絡(luò),則停止享受話費(fèi)津貼。

4)運(yùn)輸費(fèi)

4-1)對(duì)于日常零散送貨運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫《運(yùn)輸費(fèi)用明細(xì)表》列明表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。

經(jīng)部門主管批簽后填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

對(duì)于月結(jié)方式運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人復(fù)核確認(rèn),經(jīng)部門主管批簽后填寫《付款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

4-2)簽訂的運(yùn)輸協(xié)議要報(bào)備財(cái)務(wù)部批核并要求運(yùn)輸單位(或個(gè)人)供應(yīng)結(jié)算帳號(hào)(或個(gè)人儲(chǔ)蓄帳號(hào)),財(cái)務(wù)部將運(yùn)費(fèi)直接匯至該單位或個(gè)人。

5)快遞費(fèi)

我司與快遞公司實(shí)行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。

銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對(duì)無誤后申請(qǐng)費(fèi)用。

我司收到的到付郵件由收件人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》申請(qǐng)付款,填明付款理由。

6)交際應(yīng)酬費(fèi)

原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報(bào)銷該費(fèi)用。

事前應(yīng)先向部門主管或總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。

總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷該費(fèi)用時(shí),須填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》列明時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報(bào)銷。

9)廣告費(fèi)

有關(guān)部門事前做好書面方案,交予財(cái)務(wù)部審核,報(bào)總經(jīng)理審批。

10)五金/文具/電腦耗材等物料申請(qǐng)報(bào)銷流程

詳細(xì)包括:五金修理配件/文具/辦公用品等耗材費(fèi)(預(yù)算范圍

【第13篇】增值稅發(fā)票報(bào)銷管理規(guī)定方法

下面是我為您細(xì)心整理的增值稅發(fā)票報(bào)銷管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,盼望大家喜愛。

費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷,有效利用和掌握資金,實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行,特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定,審核報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù),核算報(bào)銷金額,分割核算對(duì)象,由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批,并幫助本規(guī)定的實(shí)施。

二、管理內(nèi)容和要求

(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的要求

1、全部發(fā)票、單證的報(bào)銷,必需業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫相符,字跡清楚,如:開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不行。

2、增值稅專用發(fā)票必需按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章,任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷。

匯總開具的專用發(fā)票,必需有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件,否則不予報(bào)銷。

有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷必需加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。

假如的確無法取得開具單位公章的,必需有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門主管簽字,否則不予報(bào)銷。

白條一律不予報(bào)銷。

4、購進(jìn)各種原材料,包括燃料、動(dòng)力及