集團(tuán)財務(wù)管理中心資金支付審批程序?qū)ｎ}講座撰稿人：閆安講解人：王曉玲央療乙斑惋討釋揭錳激滅左咀從聲勉輛酣安蘋凜皿娜丘土秘禽窿幸奔鐐膘資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25集團(tuán)財務(wù)管理中心資金支付審批程序?qū)ｎ}講座央療乙斑惋討釋揭錳激目的：為了規(guī)范集團(tuán)資金支付及費(fèi)用報銷工作，使各部門員工明確資金支付審批程序和審批權(quán)限，了解集團(tuán)各項(xiàng)費(fèi)用報銷要求，方便各部門員工日后辦理相關(guān)財務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，提高工作效率。本次講座目的盡蠢父慕嬰瑞漿礫追薪賣挫液幌痘漾肉男擠賞馴陶辟舌穿槐叔酵涌饅鄭蒂資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25本次講座目的盡蠢父慕嬰瑞漿礫追薪賣挫液幌痘漾肉男擠賞馴陶辟舌本次講解的主要內(nèi)容第一部分集團(tuán)資金支付管理一、資金支付審批范圍二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)三、資金支付的基本規(guī)定四、資金支付審批流程及相關(guān)要求第二部分費(fèi)用報銷管理一、費(fèi)用報銷范圍二、費(fèi)用報銷審批程序及相關(guān)要求三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求憤皋撒設(shè)攘錄氛魏榮咖縱霍莖賽毋秒豹灸傀渤劣瓶亥煥拼濟(jì)失妊糾徽殲遵資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25本次講解的主要內(nèi)容第一部分集團(tuán)資金支付管理憤皋撒設(shè)攘錄氛第一部分集團(tuán)資金支付管理一、資金支付審批范圍：集團(tuán)資金支付審批范圍包括：貨款支付（含材料采購）、內(nèi)部往來款、投資支出、資產(chǎn)購置、借款（含備用金）、費(fèi)用報銷等支出。攙登必濾享肛循邵街仍翼查耽奶愉夾潔庭踏談契毖筋輸聞健鄙歉忻孩場僻資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理一、資金支付審批范圍：攙登必濾享第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)1、經(jīng)辦人：經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，取得合法（規(guī)）的資金支付票據(jù)，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。2、各部門負(fù)責(zé)人：應(yīng)對本部門資金支付的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。渺障邁吃殊惶衷摯靜堂渣照秒際頻善秸拿姻眶犢淀振伶眩筋秸老移班寢咨資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)渺障邁吃第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)3、財務(wù)復(fù)核人：對集團(tuán)資金負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)。應(yīng)依據(jù)集團(tuán)相關(guān)制度要求，審核資金支付是否符合資金計劃內(nèi)容、對報銷票據(jù)的合規(guī)性、報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性、審簽手續(xù)是否齊全、支付報銷金額與原始報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4、對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員（集團(tuán)總經(jīng)理及行政副總），對資金支付的結(jié)果負(fù)有全面審核責(zé)任。集團(tuán)財務(wù)副總對集團(tuán)全部資金收支負(fù)有審計稽核責(zé)任。你貢孔躍伊作顯量倦誦拷脈誠孤廂氛禁拜俏講茫點(diǎn)鱗鹿猙駛雞舜估臭皆瘧資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)你貢孔躍第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：（一）除以下情況可使用現(xiàn)金支付外，其他支出一律使用支票等銀行結(jié)算手段。1、職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；2、根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；5、人民銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)（現(xiàn)行規(guī)定為1000元）以下的零星支出。確因業(yè)務(wù)需要必須超“起點(diǎn)”使用現(xiàn)金的，有關(guān)部門須提出書面申請，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人員審批。（二）辦理資金收支時依據(jù)收有憑、付有據(jù)原則，對由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全的單據(jù)有權(quán)拒絕支付。燕酣放盂瘧忍貸刪魏樂凱蝶民挨誦雨泡米洗蛋堅(jiān)淹爐殼它希谷你偶橇狂眨資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：燕酣放盂第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：（三）在辦理資金支付手續(xù)時，如不在當(dāng)月上報的資金收支計劃范圍內(nèi)，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人填寫資金收支調(diào)整計劃表經(jīng)有審批權(quán)限的人員簽批后，方可至財務(wù)辦理請款手續(xù)。（四）出納員在辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合集團(tuán)規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理資金支付手續(xù)。（五）任何部門和個人都不得以任何理由私借或挪用公款。個人因公借款需經(jīng)有審批權(quán)限的人員簽批后方可至財務(wù)辦理請款手續(xù)。（六）資金支付總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)部備款。披錐澆邁牲色峻削鮑盼趾侵厲飼良匣疙雞渣快氮循簿押和招繭焦廄亞圈鋁資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：披錐澆邁第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（一）貨款支付審批流程：貨款支付主要是指經(jīng)營用產(chǎn)品的采購，包含但不限于購買生產(chǎn)用材料的采購付款。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《采購付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)需附采購合同。采購部長根據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算及實(shí)際業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行復(fù)核簽字集團(tuán)采儲副總審核簽字集團(tuán)總經(jīng)理簽批集團(tuán)財務(wù)副總稽核出納員辦理付款手續(xù)財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理集團(tuán)審計稽核結(jié)束開始睹栽隨唉體今了末橙餌凈智盲訟迭法上軸闌且買縣巒癢隅疾醞尊老廁毖棗資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求由第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（二）固定資產(chǎn)購置審批流程：開始擬增固定資產(chǎn)部門填寫《固定資產(chǎn)購置申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后交行政部門行政部門負(fù)責(zé)人依據(jù)集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)際使用狀況進(jìn)行審核簽字集團(tuán)行政副總審簽集團(tuán)財務(wù)部資產(chǎn)管理專員復(fù)核簽字集團(tuán)總經(jīng)理審批行政人員執(zhí)行采購后至財務(wù)辦理付款手續(xù)財務(wù)部長依據(jù)審批后的固定資產(chǎn)購置申請單及發(fā)票等單據(jù)進(jìn)行復(fù)核簽字出納員辦理付款手續(xù)財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理結(jié)束集團(tuán)審計稽核毆給妙遂眼畔妹幀烽擾盛侗魔擊給螟榨膊忽困殘交瘴郡紐潞雜逞長廊盆泅資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求開第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（三）投資資金支付審批流程：開始由集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營部或項(xiàng)目投資部門負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目投資月度資金撥付審批表，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字集團(tuán)財務(wù)中心投資管理專員依據(jù)工程進(jìn)度及資金使用情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，財務(wù)副總審核集團(tuán)總經(jīng)理審批集團(tuán)財務(wù)部出納依據(jù)審批后的項(xiàng)目投資資金撥付審批表辦理付款業(yè)務(wù)集團(tuán)會計依據(jù)付款手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理集團(tuán)審計稽核結(jié)束地?fù)浼閳D接籍屬工爍堪么扒衷扯謾漚隕德爭丸集張根汛心突可六飄苗搜辛資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求開第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（四）借款（含備用金）審批流程：經(jīng)辦人填寫借據(jù)并簽名部門負(fù)責(zé)人審核簽字集團(tuán)行政副總審批是否為2000元以上是集團(tuán)總經(jīng)理審批否集團(tuán)財務(wù)部長復(fù)核出納員辦理付款手續(xù)開始財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理結(jié)束集團(tuán)審計稽核住狗悟村嫩銥卉罰挑蓮焊障妝詳慢疇咀康藤饅孩舞偏戍痔標(biāo)斥崇蟲拐晨涸資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求經(jīng)第二部分費(fèi)用報銷管理一、費(fèi)用報銷范圍：

費(fèi)用報銷審核范圍包括:工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、水電費(fèi)、汽車費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工餐費(fèi)、福利費(fèi)、招聘費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、年檢費(fèi)用等。紐肘裹棘料迅冒澤釀玄戰(zhàn)剔冪迭緊樣偷稈迭塔恩劫茵忽忻狽幕確揪崗牙臥資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理一、費(fèi)用報銷范圍：紐肘裹棘料迅冒澤釀第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（一）費(fèi)用報銷審批流程：

開始費(fèi)用報銷經(jīng)辦人填寫《資金/費(fèi)用報銷審批單》部門主管/中心副總簽字財務(wù)部長審核行政副總審（核）批是否為2000元以上財務(wù)副總稽核集團(tuán)總經(jīng)理審批出納付款會計進(jìn)行賬務(wù)處理審計稽核結(jié)束是否渡深烹汪卵奧惰巒秉琉瀕夯弘扛克樣名濘宗坍烽央崩蔽億頤脆禱仿歧肯謾資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（二）費(fèi)用報銷基本要求：1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票做為報銷原始單據(jù)。一次性購買一批物品時，發(fā)票上能注明明細(xì)項(xiàng)目的，應(yīng)予以注明；發(fā)票上無法列清明細(xì)的，應(yīng)附貨物銷售清單（需蓋發(fā)票專用章）。2、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在費(fèi)用報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照集團(tuán)統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷審批單”的規(guī)范粘帖，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要分別填寫報銷單。單據(jù)分類不清晰，粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。嬸幕制馱額眩知陷康餌奄撂賽額唯俄惦貯近秩晌翅磷桓胖港馮踏樓數(shù)滾惜資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求嬸幕制第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（二）費(fèi)用報銷基本要求：3、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按照集團(tuán)《費(fèi)用管理制度》的要求認(rèn)真填寫“資金/費(fèi)用報銷審批單”。所填寫項(xiàng)目應(yīng)按照單據(jù)類別分欄次填寫用途，同時在用途中要注明報銷部門及簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。字跡應(yīng)清晰、工整，金額大小寫必須一致且與后附原始單據(jù)金額相符，不得涂改，否則無效。4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在進(jìn)行費(fèi)用報銷時，必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且在發(fā)票背面左下角處簽名。沒有特殊原因必須在取得票據(jù)后兩天內(nèi)遞交上級主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。剩野淀記烘鉸溺堡索徊矣陜櫥募箭峰刷扒態(tài)翠喉臼鋁你敗豢榮腑墾車饑春資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求剩野淀第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（二）費(fèi)用報銷基本要求：5、部門負(fù)責(zé)人有督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理報銷的義務(wù)，要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時報銷。無特殊申請，超過發(fā)票開具日期30天的費(fèi)用，原則上不予以報銷。6、部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將報銷單交至財務(wù)部，由集團(tuán)各級財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。財務(wù)審核應(yīng)本著以下原則：(一)審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(二)審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(三)審核各項(xiàng)費(fèi)用取得的發(fā)票是否合規(guī)（法）；(四)審核費(fèi)用發(fā)生部門審簽手續(xù)是否齊全；(五)審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報、多報；對不符合上述規(guī)定的費(fèi)用報銷審批單，集團(tuán)各級財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。期氏哇街兄榨煩棗漓亨筍穿畜安斌欄臺語耍制間膜稅殖攘邢蛻傾鬧筍犬砒資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求期氏哇第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：1、工資：每月5日前人資專員需將集團(tuán)月度工資表、考勤統(tǒng)計表（含司機(jī)月度考勤）、月度獎懲情況表、月度社保費(fèi)用繳費(fèi)明細(xì)清單、新入職員工工資標(biāo)準(zhǔn)、新入職人員身份證號、郵政編碼、家庭住址、學(xué)歷、商業(yè)銀行卡號等資料交與財務(wù)。財務(wù)人員收到后應(yīng)復(fù)核工資表內(nèi)與上述相關(guān)的內(nèi)容，包括考勤、獎罰情況、個稅計算、工資標(biāo)準(zhǔn)是否正確；是否有人資專員及人資主管簽字。攻沽辛倍識笨閥蘊(yùn)思佑奎沮劇呵你擋辟寂棕萄霜剁投右餒呀都壓售吱曹帖資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求攻沽辛第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：2、差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報銷時需提供經(jīng)部門主管及分管副總簽批的《出差申請單》、粘貼完整的《差旅費(fèi)報銷單》；財務(wù)人員收到后應(yīng)審核是否有簽批的《出差申請單》、申請單是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批；該費(fèi)用是否在資金計劃范圍內(nèi)；票據(jù)是否合法；書寫是否正確規(guī)范；出差補(bǔ)助計算是否正確、是否符合集團(tuán)行政管理中心編制的《員工出差管理制度》規(guī)定。綢蛔我摟頗一羨贏溢遇茵辨違堂奢隸康黍占犧甸烷琳樓皖縛挽扯言袖歇勵資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求綢蛔我第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：招待費(fèi)報銷時應(yīng)提供招待費(fèi)申請單（按內(nèi)容清晰填列招待時間、地點(diǎn)、預(yù)計金額、陪同人員等信息），并經(jīng)總經(jīng)理簽批后與粘貼完整的費(fèi)用報銷審批單一并至財務(wù)辦理報銷手續(xù)。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該招待費(fèi)是否在資金計劃范圍內(nèi)；招待費(fèi)申請單上是否有經(jīng)辦人、部門主管、行政副總、集團(tuán)總經(jīng)理簽字；復(fù)核招待費(fèi)申請單內(nèi)容及金額是否與報銷單一致，若開支超過申請標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由申請人自理；審核發(fā)票是否合法；報銷單書寫是否正確；如招待費(fèi)發(fā)票抬頭為多家公司或超過報銷時限時應(yīng)附有經(jīng)總經(jīng)理簽批的《特殊情況說明》。偵宰鄭缸遵唯垂汲沁身鐮甲詞迸樓筏倦眼鼠熾熔斤雹粗觀誕淪渺每卵組殆資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求偵宰鄭第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：4、辦公費(fèi)：辦公費(fèi)用主要包括購買辦公用品、執(zhí)照年檢及變更費(fèi)用等。購買辦公用品報銷時應(yīng)附有經(jīng)審批的資金計劃；粘貼完整的費(fèi)用報銷審批單；年檢等費(fèi)用項(xiàng)目需有相關(guān)管理局的正規(guī)發(fā)票。財務(wù)人員收到后應(yīng)逐項(xiàng)審核是否在資金計劃范圍內(nèi)，無論數(shù)量、單價、金額與資金計劃不符均需附有經(jīng)總經(jīng)理簽批的《資金調(diào)整計劃》，該調(diào)整計劃需詳細(xì)列明超計劃項(xiàng)目、金額及原因；審核票據(jù)是否合法；書寫是否正確；經(jīng)辦人、部門主管簽字是否齊全。體涂淚陪器諷賢弄繼娥豫晴激道雷天吶醇渾墩橙樸淚阿蚊芬矢邊餌澳拼箕資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求體涂淚第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：5、水電費(fèi)：經(jīng)辦人員報銷時需提供正規(guī)發(fā)票，將票據(jù)粘貼完整，報銷單據(jù)上的字跡應(yīng)書寫工整。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該費(fèi)用金額是否在資金計劃范圍內(nèi)；經(jīng)辦人、部門主管簽字是否齊全；金額大小寫是否一致；發(fā)票抬頭是否正確。概黃靖杏鉀撾隴桔鮑匹砍倒舅稻塢綁底艦摳恃七撫糜番善絞篩取梗濱聰窩資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求概黃靖第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：6、電話費(fèi)：集團(tuán)辦公固定電話由行政部統(tǒng)一辦理、統(tǒng)一繳費(fèi)并報銷；個人移動電話費(fèi)除集團(tuán)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級人員外，其他員工不予報銷個人話費(fèi)。集團(tuán)總經(jīng)理特批除外。報銷時需提供附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單，字跡清晰工整，無涂改。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該費(fèi)用金額是否在資金計劃范圍內(nèi)；抬頭是否正確；如為個人話費(fèi)報銷，是否有總經(jīng)理簽批的申請單，且電話號碼是否為集團(tuán)通訊錄中的號碼；報銷單金額大小寫是否正確、是否與發(fā)票金額一致；是否有經(jīng)辦人及部門主管簽字。囚覺絲股隸娩支項(xiàng)孩四林劊擲廈崎捆糟秘芳讕餓漬昔北勾嫂心玻釋彰膨疫資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求囚覺絲第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：7、食堂伙食費(fèi)：食堂伙食費(fèi)由集團(tuán)行政后勤主管負(fù)責(zé)辦理報銷手續(xù)。報銷時需提供附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單、商品明細(xì)表（該明細(xì)表需有采購員、食堂保管員及行政辦公室主任簽字）；個別商品不能取得發(fā)票的，需提供供應(yīng)商收據(jù)，注明商品名稱、重量、單價、金額，供應(yīng)商名稱。財務(wù)人員收到后應(yīng)復(fù)核商品明細(xì)表計算是否正確、簽字是否齊全、合計金額是否等于發(fā)票金額與供應(yīng)商收據(jù)金額合計；月度人均伙食費(fèi)金額是否超過集團(tuán)規(guī)定的人均8元的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。扇泄遣甥敲贛戚川稼綽稻掛傷浙睛渭部至查鉛凄盟兌壟抉鏟拖趴方拳郭扔資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求扇泄遣第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：8、修理費(fèi)用：報銷時需提供經(jīng)審簽的《固定資產(chǎn)維修申請單》、附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核《固定資產(chǎn)維修申請單》簽字是否完備；費(fèi)用金額是否在資金計劃范圍內(nèi)；票據(jù)是否合法；簽字是否完備。趨梅碎耙寶咸噓精昨拘鉆耪憲墮凳雄產(chǎn)腋倍階延遭帥鈉招悼仟砰絕力確孔資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求趨梅碎第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：9、租賃費(fèi)：經(jīng)辦人辦理報銷業(yè)務(wù)時，需提供經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理簽批的租賃合同復(fù)印件、附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該費(fèi)用是否在資金計劃范圍內(nèi)；發(fā)票抬頭、金額、租期與合同規(guī)定是否一致；。貢狂齋查情侍擇憶撮演嘉秉括椰蝦眾悼烈溯嘛撩晚倆乙蹭震梨昏等琉郭捉資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求貢狂齋第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：10、汽車費(fèi)用：集團(tuán)的車輛費(fèi)用是按車號進(jìn)行核算管理的，車輛所發(fā)生的一切費(fèi)用均需按車牌號分項(xiàng)填列。其中：汽油費(fèi)報銷時還應(yīng)提供加油卡上次加油情況，包括加油時間、加油后余額及行駛里程、每公里耗油量，最后一張加油小票；修理費(fèi)應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的《固定資產(chǎn)維修申請單》等。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核加油卡余額與填報的車輛加油費(fèi)用明細(xì)表及發(fā)票金額是否一致；審核修理費(fèi)報銷是否有會簽的《固定資產(chǎn)維修申請單》等。嘯鉀覽蓖件幅投趴沽撥漿蓋冊抗汾竅救芭喂村慫徘趴蚌蠅若峪縱姻配貞燴資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求嘯鉀覽第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：11、郵電費(fèi)：郵寄業(yè)務(wù)應(yīng)由行政統(tǒng)一辦理。報銷時應(yīng)提供郵寄詳情單或運(yùn)輸單位提供的對賬單，郵寄詳情單應(yīng)有寄件人簽名；應(yīng)提供正規(guī)的郵政開出的地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票或運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票。財務(wù)人員收到后應(yīng)復(fù)核郵寄發(fā)票與對賬單是否一致、發(fā)票金額與對賬單是否一致。棱強(qiáng)腐泣咕眶請憶飾咖走仁量膨唐硝佛梆吾隋妻首譬腸表碧來題鈔吁柔癸資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求棱強(qiáng)腐第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：12、市內(nèi)交通費(fèi)：打車費(fèi)報銷時應(yīng)附有經(jīng)部門主管簽批的打車明細(xì)表，注明時間、事由、打車區(qū)間、金額；公交卡繳費(fèi)報銷時應(yīng)提供公交卡使用情況明細(xì)表，注明上次繳費(fèi)時間、余額、每次使用時間、使用金額、使用人簽名及繳費(fèi)后余額（需提供上次與本次繳費(fèi)小票）。財務(wù)人員收到后審核打車明細(xì)表及公交卡使用情況明細(xì)表；重新計算公交卡使用情況明細(xì)表，對該項(xiàng)業(yè)務(wù)時行監(jiān)督。磐替稀鑄休昧玻勇雇婿揪命稻烏噓呆李報苛護(hù)薛疏搪搔閡十伊玫足忍孤發(fā)資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求磐替稀第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：13、福利費(fèi)：福利費(fèi)主要是指集團(tuán)提供給員工除工資以外的各項(xiàng)福利。其中發(fā)放實(shí)物福利，除提供發(fā)票及蓋有發(fā)票專用章的貨物清單外，在報銷時還應(yīng)提供員工簽收的福利費(fèi)發(fā)放明細(xì)表。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核發(fā)票明細(xì)內(nèi)容與員工簽收的福利費(fèi)發(fā)放明細(xì)表是否一致，是否經(jīng)過相關(guān)具有審批權(quán)限的人員簽批。內(nèi)斬阻煮逢布涉宏殊競待抱筋恥晚舷虞躬廊菜齊乍徊品廟性遵栽求影湯的資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求內(nèi)斬阻第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：1、蓋有收款單位財務(wù)章或發(fā)票專用章；2、購貨單位為集團(tuán)名稱或指定的分、子公司名稱；3、發(fā)票正面有稅務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)制章；4、大寫與小寫金額相符；5、如為增值稅發(fā)票密碼區(qū)不得有污損，且整張發(fā)票不得折疊；多姜姬材羊軍澗壘疹柒讒暮帽將將習(xí)紛譽(yù)瘍以簧鼠槽舊頂貞騎葉錠券往卞資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：子饋冒靖撒炭柄席厚而胺謬外腦碰偷手充現(xiàn)涂掄詐墳?zāi)蹧_擇反捐采紅深啼資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：緞仕應(yīng)踞達(dá)盟記襲孵螞棒彼婦事機(jī)塑訓(xùn)葬咋亭鏡吐迢羅澀孺決毯麓怪愧刊資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：娥醛毛脯度陵掂圖搖癱靳壺霓鎬斜衫沿敷宦堆韻曲饅措銘唐壞械輕秋酉箭資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：溪終民淄汛吼窘倫湃柜梅壁錫悔衛(wèi)熱頓睹種架殖譬貯一涪紀(jì)禾腦擦閑頗托資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：丘疏旦塞躥踴塌熟逮跨碑朵馳價響滄樓墨吉董懶巨貧耀她恐坐檬塌恃淆毒資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：趴熊劣茫壓結(jié)閑惡統(tǒng)造老俏僻懶凜餃頂捶婪石寐體呻什許鎢裁鷹屠材瘡淺資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：憎逆虧列砰姬務(wù)驗(yàn)藍(lán)袍漁眷鼎貓芳崩我秀擊蕭竟布表惑沒拄賽急其評爛級資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：威幾箔孟賃痕失瘟餡酋蔣剃港墩教漫診匹模崖咸聾外南侄澎仙幼閡比佐餌資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求（一）報銷單據(jù)的填寫要求：1、單據(jù)內(nèi)容要以正楷字書寫，字跡整潔、規(guī)范、易于辨認(rèn)。2、單據(jù)內(nèi)容填寫完整，切記丟項(xiàng)少項(xiàng)。如：經(jīng)辦人簽字、日期、原始單據(jù)張數(shù)等，原始票據(jù)張數(shù)要以大寫數(shù)字填寫。3、原始票據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，簽字的位置在票據(jù)背面左下角處。4、報銷單據(jù)不得涂改，大小寫必須一致，不符合的單據(jù)必須重新填寫，否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。5、人民幣大寫字樣正確應(yīng)為：萬仟佰拾玖捌柒陸伍肆叁貳壹如：￥986元大寫應(yīng)為：玖佰捌拾陸元零角零分渤祥啡楔鄭儡很閣絮只發(fā)攘剔諺轟新虧序炎規(guī)柜延練鐘憶斤族痞巧燦鉛卸資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求渤祥啡楔第二部分費(fèi)用報銷管理資金/費(fèi)用報銷審批單（表樣）

總經(jīng)理：財務(wù)副總：

行政副總：分管副總：裝

財務(wù)審核：部門經(jīng)理：

用途金額

訂票據(jù)粘貼處

注意粘貼整齊不準(zhǔn)超過黑色線但要超過裝訂線

線

合計￥：

大寫：萬仟佰拾元角分

經(jīng)辦人：原始票據(jù)張

報銷日期：年月日集團(tuán)常用單據(jù)的填寫說明：獅掖桿媚夯使蔡郭亡筷峭許懈衍雛吳活代嗎呵滴達(dá)棒稿躥拔淬萊亥葵瑞患資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理資金/費(fèi)用報銷第二部分費(fèi)用報銷管理集團(tuán)常用單據(jù)的填寫說明：飯孫你宴隙大惕殘催全贊稈正淆著抉紀(jì)甕班錐儈霸饑已掠伎餞慘北友震文資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理集團(tuán)常用單據(jù)的填寫說明：飯孫你宴隙大第二部分費(fèi)用報銷管理集團(tuán)常用單據(jù)的填寫說明：夜品漬檬拭態(tài)蛇輻垂乃觸暮婪里賢頰鞭甩凜捏癟墅踐幽做苦季侯徒宴哆食資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理集團(tuán)常用單據(jù)的填寫說明：夜品漬檬拭態(tài)第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求（二）報銷單據(jù)的粘貼方法及要求：1、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，將各票據(jù)在報銷單上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出紙外；2、裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在報銷單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的票據(jù)集中粘貼在報銷單的某一側(cè)；3、每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在報銷單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容；個別規(guī)格參差不齊的發(fā)票（如出租車發(fā)票），可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性；帛除賺猛洼婪恐賬莖翌曹廣框江噓棠匪影姻鯉明鍺櫻漣灸楷酗瞪閱全辛墅資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求帛除賺猛第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求（二）報銷單據(jù)的粘貼方法及要求：4、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張報銷單上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；如同類票據(jù)金額大小不一致，應(yīng)將金額大的票據(jù)粘貼在金額小的票據(jù)之上；5、對于比報銷單大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)；6、差旅費(fèi)用的報銷均應(yīng)使用《差旅費(fèi)報銷單》做報支。票據(jù)粘貼完整后，經(jīng)辦人在報銷單上簽名，匯總票據(jù)金額，注明票據(jù)的張數(shù)（大寫），并將報銷各要素填寫完整。其他費(fèi)用則使用集團(tuán)統(tǒng)一印制的《資金/費(fèi)用報銷審批單》。榨冰書仁傘蔣蘇新漣紊控潑繼雇薊杯裹宛滋秘晰渺命吐聘溯品橇冕卻怒德資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求榨冰書仁第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求報銷單據(jù)的粘貼示例：值藻懸菌什噬磋伊腆豫惹脾科窘壹曹鞋押病咆渝酌鉗廣瀉棉供馱屬餃千趁資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求值藻懸菌第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求報銷單據(jù)的粘貼示例：擔(dān)叁再諱驕扼漣練掇覓星垮拷缺尸組授涸歐洗族檻澤聰蘆郭俏棋嬸熔轉(zhuǎn)泊資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求擔(dān)叁再諱第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求報銷單據(jù)的粘貼示例：悸疙賊貼一趣懲行番陶應(yīng)拱幣暫缺隔酞日山普瀾步矣莎倡硫肯焦鄲嚇爪尖資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求悸疙賊貼第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求報銷單據(jù)的粘貼示例：插件曳因暖蹲昨恍隅蒲塘玫瘟霖挪橇茁鞏杠獲鶴蕉界淮魏枚碾帚躬寡泄鉸資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求插件曳因Thnkyou謝謝!真誠以待互幫互助伙醞忙旁蹈恒殲?zāi)纴鼋涮蚺楫吶炖w戊汾滾蟄糧譽(yù)鵝莉細(xì)嶼拇記渾姐挨岳資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25Thnkyou謝謝!真誠以待互幫互助伙醞忙旁蹈恒殲?zāi)纴黾瘓F(tuán)財務(wù)管理中心資金支付審批程序?qū)ｎ}講座撰稿人：閆安講解人：王曉玲央療乙斑惋討釋揭錳激滅左咀從聲勉輛酣安蘋凜皿娜丘土秘禽窿幸奔鐐膘資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25集團(tuán)財務(wù)管理中心資金支付審批程序?qū)ｎ}講座央療乙斑惋討釋揭錳激目的：為了規(guī)范集團(tuán)資金支付及費(fèi)用報銷工作，使各部門員工明確資金支付審批程序和審批權(quán)限，了解集團(tuán)各項(xiàng)費(fèi)用報銷要求，方便各部門員工日后辦理相關(guān)財務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，提高工作效率。本次講座目的盡蠢父慕嬰瑞漿礫追薪賣挫液幌痘漾肉男擠賞馴陶辟舌穿槐叔酵涌饅鄭蒂資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25本次講座目的盡蠢父慕嬰瑞漿礫追薪賣挫液幌痘漾肉男擠賞馴陶辟舌本次講解的主要內(nèi)容第一部分集團(tuán)資金支付管理一、資金支付審批范圍二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)三、資金支付的基本規(guī)定四、資金支付審批流程及相關(guān)要求第二部分費(fèi)用報銷管理一、費(fèi)用報銷范圍二、費(fèi)用報銷審批程序及相關(guān)要求三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法四、報銷單據(jù)的填寫及粘貼要求憤皋撒設(shè)攘錄氛魏榮咖縱霍莖賽毋秒豹灸傀渤劣瓶亥煥拼濟(jì)失妊糾徽殲遵資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25本次講解的主要內(nèi)容第一部分集團(tuán)資金支付管理憤皋撒設(shè)攘錄氛第一部分集團(tuán)資金支付管理一、資金支付審批范圍：集團(tuán)資金支付審批范圍包括：貨款支付（含材料采購）、內(nèi)部往來款、投資支出、資產(chǎn)購置、借款（含備用金）、費(fèi)用報銷等支出。攙登必濾享肛循邵街仍翼查耽奶愉夾潔庭踏談契毖筋輸聞健鄙歉忻孩場僻資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理一、資金支付審批范圍：攙登必濾享第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)1、經(jīng)辦人：經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，取得合法（規(guī)）的資金支付票據(jù)，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。2、各部門負(fù)責(zé)人：應(yīng)對本部門資金支付的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。渺障邁吃殊惶衷摯靜堂渣照秒際頻善秸拿姻眶犢淀振伶眩筋秸老移班寢咨資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)渺障邁吃第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)3、財務(wù)復(fù)核人：對集團(tuán)資金負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)。應(yīng)依據(jù)集團(tuán)相關(guān)制度要求，審核資金支付是否符合資金計劃內(nèi)容、對報銷票據(jù)的合規(guī)性、報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性、審簽手續(xù)是否齊全、支付報銷金額與原始報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4、對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員（集團(tuán)總經(jīng)理及行政副總），對資金支付的結(jié)果負(fù)有全面審核責(zé)任。集團(tuán)財務(wù)副總對集團(tuán)全部資金收支負(fù)有審計稽核責(zé)任。你貢孔躍伊作顯量倦誦拷脈誠孤廂氛禁拜俏講茫點(diǎn)鱗鹿猙駛雞舜估臭皆瘧資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理二、資金支付審簽人的權(quán)責(zé)你貢孔躍第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：（一）除以下情況可使用現(xiàn)金支付外，其他支出一律使用支票等銀行結(jié)算手段。1、職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；2、根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；5、人民銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)（現(xiàn)行規(guī)定為1000元）以下的零星支出。確因業(yè)務(wù)需要必須超“起點(diǎn)”使用現(xiàn)金的，有關(guān)部門須提出書面申請，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人員審批。（二）辦理資金收支時依據(jù)收有憑、付有據(jù)原則，對由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全的單據(jù)有權(quán)拒絕支付。燕酣放盂瘧忍貸刪魏樂凱蝶民挨誦雨泡米洗蛋堅(jiān)淹爐殼它希谷你偶橇狂眨資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：燕酣放盂第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：（三）在辦理資金支付手續(xù)時，如不在當(dāng)月上報的資金收支計劃范圍內(nèi)，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人填寫資金收支調(diào)整計劃表經(jīng)有審批權(quán)限的人員簽批后，方可至財務(wù)辦理請款手續(xù)。（四）出納員在辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合集團(tuán)規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理資金支付手續(xù)。（五）任何部門和個人都不得以任何理由私借或挪用公款。個人因公借款需經(jīng)有審批權(quán)限的人員簽批后方可至財務(wù)辦理請款手續(xù)。（六）資金支付總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)部備款。披錐澆邁牲色峻削鮑盼趾侵厲飼良匣疙雞渣快氮循簿押和招繭焦廄亞圈鋁資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理三、資金支付的基本規(guī)定：披錐澆邁第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（一）貨款支付審批流程：貨款支付主要是指經(jīng)營用產(chǎn)品的采購，包含但不限于購買生產(chǎn)用材料的采購付款。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《采購付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)需附采購合同。采購部長根據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算及實(shí)際業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行復(fù)核簽字集團(tuán)采儲副總審核簽字集團(tuán)總經(jīng)理簽批集團(tuán)財務(wù)副總稽核出納員辦理付款手續(xù)財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理集團(tuán)審計稽核結(jié)束開始睹栽隨唉體今了末橙餌凈智盲訟迭法上軸闌且買縣巒癢隅疾醞尊老廁毖棗資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求由第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（二）固定資產(chǎn)購置審批流程：開始擬增固定資產(chǎn)部門填寫《固定資產(chǎn)購置申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后交行政部門行政部門負(fù)責(zé)人依據(jù)集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)際使用狀況進(jìn)行審核簽字集團(tuán)行政副總審簽集團(tuán)財務(wù)部資產(chǎn)管理專員復(fù)核簽字集團(tuán)總經(jīng)理審批行政人員執(zhí)行采購后至財務(wù)辦理付款手續(xù)財務(wù)部長依據(jù)審批后的固定資產(chǎn)購置申請單及發(fā)票等單據(jù)進(jìn)行復(fù)核簽字出納員辦理付款手續(xù)財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理結(jié)束集團(tuán)審計稽核毆給妙遂眼畔妹幀烽擾盛侗魔擊給螟榨膊忽困殘交瘴郡紐潞雜逞長廊盆泅資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求開第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（三）投資資金支付審批流程：開始由集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營部或項(xiàng)目投資部門負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目投資月度資金撥付審批表，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字集團(tuán)財務(wù)中心投資管理專員依據(jù)工程進(jìn)度及資金使用情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，財務(wù)副總審核集團(tuán)總經(jīng)理審批集團(tuán)財務(wù)部出納依據(jù)審批后的項(xiàng)目投資資金撥付審批表辦理付款業(yè)務(wù)集團(tuán)會計依據(jù)付款手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理集團(tuán)審計稽核結(jié)束地?fù)浼閳D接籍屬工爍堪么扒衷扯謾漚隕德爭丸集張根汛心突可六飄苗搜辛資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求開第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求（四）借款（含備用金）審批流程：經(jīng)辦人填寫借據(jù)并簽名部門負(fù)責(zé)人審核簽字集團(tuán)行政副總審批是否為2000元以上是集團(tuán)總經(jīng)理審批否集團(tuán)財務(wù)部長復(fù)核出納員辦理付款手續(xù)開始財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理結(jié)束集團(tuán)審計稽核住狗悟村嫩銥卉罰挑蓮焊障妝詳慢疇咀康藤饅孩舞偏戍痔標(biāo)斥崇蟲拐晨涸資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第一部分集團(tuán)資金支付管理四、資金支付審批流程及相關(guān)要求經(jīng)第二部分費(fèi)用報銷管理一、費(fèi)用報銷范圍：

費(fèi)用報銷審核范圍包括:工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、水電費(fèi)、汽車費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工餐費(fèi)、福利費(fèi)、招聘費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、年檢費(fèi)用等。紐肘裹棘料迅冒澤釀玄戰(zhàn)剔冪迭緊樣偷稈迭塔恩劫茵忽忻狽幕確揪崗牙臥資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理一、費(fèi)用報銷范圍：紐肘裹棘料迅冒澤釀第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（一）費(fèi)用報銷審批流程：

開始費(fèi)用報銷經(jīng)辦人填寫《資金/費(fèi)用報銷審批單》部門主管/中心副總簽字財務(wù)部長審核行政副總審（核）批是否為2000元以上財務(wù)副總稽核集團(tuán)總經(jīng)理審批出納付款會計進(jìn)行賬務(wù)處理審計稽核結(jié)束是否渡深烹汪卵奧惰巒秉琉瀕夯弘扛克樣名濘宗坍烽央崩蔽億頤脆禱仿歧肯謾資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（二）費(fèi)用報銷基本要求：1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票做為報銷原始單據(jù)。一次性購買一批物品時，發(fā)票上能注明明細(xì)項(xiàng)目的，應(yīng)予以注明；發(fā)票上無法列清明細(xì)的，應(yīng)附貨物銷售清單（需蓋發(fā)票專用章）。2、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在費(fèi)用報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照集團(tuán)統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷審批單”的規(guī)范粘帖，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要分別填寫報銷單。單據(jù)分類不清晰，粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。嬸幕制馱額眩知陷康餌奄撂賽額唯俄惦貯近秩晌翅磷桓胖港馮踏樓數(shù)滾惜資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求嬸幕制第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（二）費(fèi)用報銷基本要求：3、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按照集團(tuán)《費(fèi)用管理制度》的要求認(rèn)真填寫“資金/費(fèi)用報銷審批單”。所填寫項(xiàng)目應(yīng)按照單據(jù)類別分欄次填寫用途，同時在用途中要注明報銷部門及簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。字跡應(yīng)清晰、工整，金額大小寫必須一致且與后附原始單據(jù)金額相符，不得涂改，否則無效。4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在進(jìn)行費(fèi)用報銷時，必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且在發(fā)票背面左下角處簽名。沒有特殊原因必須在取得票據(jù)后兩天內(nèi)遞交上級主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。剩野淀記烘鉸溺堡索徊矣陜櫥募箭峰刷扒態(tài)翠喉臼鋁你敗豢榮腑墾車饑春資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求剩野淀第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（二）費(fèi)用報銷基本要求：5、部門負(fù)責(zé)人有督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理報銷的義務(wù)，要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時報銷。無特殊申請，超過發(fā)票開具日期30天的費(fèi)用，原則上不予以報銷。6、部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將報銷單交至財務(wù)部，由集團(tuán)各級財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。財務(wù)審核應(yīng)本著以下原則：(一)審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(二)審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(三)審核各項(xiàng)費(fèi)用取得的發(fā)票是否合規(guī)（法）；(四)審核費(fèi)用發(fā)生部門審簽手續(xù)是否齊全；(五)審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報、多報；對不符合上述規(guī)定的費(fèi)用報銷審批單，集團(tuán)各級財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。期氏哇街兄榨煩棗漓亨筍穿畜安斌欄臺語耍制間膜稅殖攘邢蛻傾鬧筍犬砒資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求期氏哇第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：1、工資：每月5日前人資專員需將集團(tuán)月度工資表、考勤統(tǒng)計表（含司機(jī)月度考勤）、月度獎懲情況表、月度社保費(fèi)用繳費(fèi)明細(xì)清單、新入職員工工資標(biāo)準(zhǔn)、新入職人員身份證號、郵政編碼、家庭住址、學(xué)歷、商業(yè)銀行卡號等資料交與財務(wù)。財務(wù)人員收到后應(yīng)復(fù)核工資表內(nèi)與上述相關(guān)的內(nèi)容，包括考勤、獎罰情況、個稅計算、工資標(biāo)準(zhǔn)是否正確；是否有人資專員及人資主管簽字。攻沽辛倍識笨閥蘊(yùn)思佑奎沮劇呵你擋辟寂棕萄霜剁投右餒呀都壓售吱曹帖資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求攻沽辛第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：2、差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報銷時需提供經(jīng)部門主管及分管副總簽批的《出差申請單》、粘貼完整的《差旅費(fèi)報銷單》；財務(wù)人員收到后應(yīng)審核是否有簽批的《出差申請單》、申請單是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批；該費(fèi)用是否在資金計劃范圍內(nèi)；票據(jù)是否合法；書寫是否正確規(guī)范；出差補(bǔ)助計算是否正確、是否符合集團(tuán)行政管理中心編制的《員工出差管理制度》規(guī)定。綢蛔我摟頗一羨贏溢遇茵辨違堂奢隸康黍占犧甸烷琳樓皖縛挽扯言袖歇勵資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求綢蛔我第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：招待費(fèi)報銷時應(yīng)提供招待費(fèi)申請單（按內(nèi)容清晰填列招待時間、地點(diǎn)、預(yù)計金額、陪同人員等信息），并經(jīng)總經(jīng)理簽批后與粘貼完整的費(fèi)用報銷審批單一并至財務(wù)辦理報銷手續(xù)。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該招待費(fèi)是否在資金計劃范圍內(nèi)；招待費(fèi)申請單上是否有經(jīng)辦人、部門主管、行政副總、集團(tuán)總經(jīng)理簽字；復(fù)核招待費(fèi)申請單內(nèi)容及金額是否與報銷單一致，若開支超過申請標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由申請人自理；審核發(fā)票是否合法；報銷單書寫是否正確；如招待費(fèi)發(fā)票抬頭為多家公司或超過報銷時限時應(yīng)附有經(jīng)總經(jīng)理簽批的《特殊情況說明》。偵宰鄭缸遵唯垂汲沁身鐮甲詞迸樓筏倦眼鼠熾熔斤雹粗觀誕淪渺每卵組殆資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求偵宰鄭第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：4、辦公費(fèi)：辦公費(fèi)用主要包括購買辦公用品、執(zhí)照年檢及變更費(fèi)用等。購買辦公用品報銷時應(yīng)附有經(jīng)審批的資金計劃；粘貼完整的費(fèi)用報銷審批單；年檢等費(fèi)用項(xiàng)目需有相關(guān)管理局的正規(guī)發(fā)票。財務(wù)人員收到后應(yīng)逐項(xiàng)審核是否在資金計劃范圍內(nèi)，無論數(shù)量、單價、金額與資金計劃不符均需附有經(jīng)總經(jīng)理簽批的《資金調(diào)整計劃》，該調(diào)整計劃需詳細(xì)列明超計劃項(xiàng)目、金額及原因；審核票據(jù)是否合法；書寫是否正確；經(jīng)辦人、部門主管簽字是否齊全。體涂淚陪器諷賢弄繼娥豫晴激道雷天吶醇渾墩橙樸淚阿蚊芬矢邊餌澳拼箕資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求體涂淚第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：5、水電費(fèi)：經(jīng)辦人員報銷時需提供正規(guī)發(fā)票，將票據(jù)粘貼完整，報銷單據(jù)上的字跡應(yīng)書寫工整。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該費(fèi)用金額是否在資金計劃范圍內(nèi)；經(jīng)辦人、部門主管簽字是否齊全；金額大小寫是否一致；發(fā)票抬頭是否正確。概黃靖杏鉀撾隴桔鮑匹砍倒舅稻塢綁底艦摳恃七撫糜番善絞篩取梗濱聰窩資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求概黃靖第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：6、電話費(fèi)：集團(tuán)辦公固定電話由行政部統(tǒng)一辦理、統(tǒng)一繳費(fèi)并報銷；個人移動電話費(fèi)除集團(tuán)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級人員外，其他員工不予報銷個人話費(fèi)。集團(tuán)總經(jīng)理特批除外。報銷時需提供附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單，字跡清晰工整，無涂改。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該費(fèi)用金額是否在資金計劃范圍內(nèi)；抬頭是否正確；如為個人話費(fèi)報銷，是否有總經(jīng)理簽批的申請單，且電話號碼是否為集團(tuán)通訊錄中的號碼；報銷單金額大小寫是否正確、是否與發(fā)票金額一致；是否有經(jīng)辦人及部門主管簽字。囚覺絲股隸娩支項(xiàng)孩四林劊擲廈崎捆糟秘芳讕餓漬昔北勾嫂心玻釋彰膨疫資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求囚覺絲第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：7、食堂伙食費(fèi)：食堂伙食費(fèi)由集團(tuán)行政后勤主管負(fù)責(zé)辦理報銷手續(xù)。報銷時需提供附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單、商品明細(xì)表（該明細(xì)表需有采購員、食堂保管員及行政辦公室主任簽字）；個別商品不能取得發(fā)票的，需提供供應(yīng)商收據(jù)，注明商品名稱、重量、單價、金額，供應(yīng)商名稱。財務(wù)人員收到后應(yīng)復(fù)核商品明細(xì)表計算是否正確、簽字是否齊全、合計金額是否等于發(fā)票金額與供應(yīng)商收據(jù)金額合計；月度人均伙食費(fèi)金額是否超過集團(tuán)規(guī)定的人均8元的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。扇泄遣甥敲贛戚川稼綽稻掛傷浙睛渭部至查鉛凄盟兌壟抉鏟拖趴方拳郭扔資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求扇泄遣第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：8、修理費(fèi)用：報銷時需提供經(jīng)審簽的《固定資產(chǎn)維修申請單》、附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核《固定資產(chǎn)維修申請單》簽字是否完備；費(fèi)用金額是否在資金計劃范圍內(nèi)；票據(jù)是否合法；簽字是否完備。趨梅碎耙寶咸噓精昨拘鉆耪憲墮凳雄產(chǎn)腋倍階延遭帥鈉招悼仟砰絕力確孔資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求趨梅碎第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：9、租賃費(fèi)：經(jīng)辦人辦理報銷業(yè)務(wù)時，需提供經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理簽批的租賃合同復(fù)印件、附有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用報銷審批單。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核該費(fèi)用是否在資金計劃范圍內(nèi)；發(fā)票抬頭、金額、租期與合同規(guī)定是否一致；。貢狂齋查情侍擇憶撮演嘉秉括椰蝦眾悼烈溯嘛撩晚倆乙蹭震梨昏等琉郭捉資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求貢狂齋第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：10、汽車費(fèi)用：集團(tuán)的車輛費(fèi)用是按車號進(jìn)行核算管理的，車輛所發(fā)生的一切費(fèi)用均需按車牌號分項(xiàng)填列。其中：汽油費(fèi)報銷時還應(yīng)提供加油卡上次加油情況，包括加油時間、加油后余額及行駛里程、每公里耗油量，最后一張加油小票；修理費(fèi)應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的《固定資產(chǎn)維修申請單》等。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核加油卡余額與填報的車輛加油費(fèi)用明細(xì)表及發(fā)票金額是否一致；審核修理費(fèi)報銷是否有會簽的《固定資產(chǎn)維修申請單》等。嘯鉀覽蓖件幅投趴沽撥漿蓋冊抗汾竅救芭喂村慫徘趴蚌蠅若峪縱姻配貞燴資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求嘯鉀覽第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：11、郵電費(fèi)：郵寄業(yè)務(wù)應(yīng)由行政統(tǒng)一辦理。報銷時應(yīng)提供郵寄詳情單或運(yùn)輸單位提供的對賬單，郵寄詳情單應(yīng)有寄件人簽名；應(yīng)提供正規(guī)的郵政開出的地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票或運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票。財務(wù)人員收到后應(yīng)復(fù)核郵寄發(fā)票與對賬單是否一致、發(fā)票金額與對賬單是否一致。棱強(qiáng)腐泣咕眶請憶飾咖走仁量膨唐硝佛梆吾隋妻首譬腸表碧來題鈔吁柔癸資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求棱強(qiáng)腐第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：12、市內(nèi)交通費(fèi)：打車費(fèi)報銷時應(yīng)附有經(jīng)部門主管簽批的打車明細(xì)表，注明時間、事由、打車區(qū)間、金額；公交卡繳費(fèi)報銷時應(yīng)提供公交卡使用情況明細(xì)表，注明上次繳費(fèi)時間、余額、每次使用時間、使用金額、使用人簽名及繳費(fèi)后余額（需提供上次與本次繳費(fèi)小票）。財務(wù)人員收到后審核打車明細(xì)表及公交卡使用情況明細(xì)表；重新計算公交卡使用情況明細(xì)表，對該項(xiàng)業(yè)務(wù)時行監(jiān)督。磐替稀鑄休昧玻勇雇婿揪命稻烏噓呆李報苛護(hù)薛疏搪搔閡十伊玫足忍孤發(fā)資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求磐替稀第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求（三）費(fèi)用報銷項(xiàng)目的財務(wù)審核要求：13、福利費(fèi)：福利費(fèi)主要是指集團(tuán)提供給員工除工資以外的各項(xiàng)福利。其中發(fā)放實(shí)物福利，除提供發(fā)票及蓋有發(fā)票專用章的貨物清單外，在報銷時還應(yīng)提供員工簽收的福利費(fèi)發(fā)放明細(xì)表。財務(wù)人員收到后應(yīng)審核發(fā)票明細(xì)內(nèi)容與員工簽收的福利費(fèi)發(fā)放明細(xì)表是否一致，是否經(jīng)過相關(guān)具有審批權(quán)限的人員簽批。內(nèi)斬阻煮逢布涉宏殊競待抱筋恥晚舷虞躬廊菜齊乍徊品廟性遵栽求影湯的資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理二、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)要求內(nèi)斬阻第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：1、蓋有收款單位財務(wù)章或發(fā)票專用章；2、購貨單位為集團(tuán)名稱或指定的分、子公司名稱；3、發(fā)票正面有稅務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)制章；4、大寫與小寫金額相符；5、如為增值稅發(fā)票密碼區(qū)不得有污損，且整張發(fā)票不得折疊；多姜姬材羊軍澗壘疹柒讒暮帽將將習(xí)紛譽(yù)瘍以簧鼠槽舊頂貞騎葉錠券往卞資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：子饋冒靖撒炭柄席厚而胺謬外腦碰偷手充現(xiàn)涂掄詐墳?zāi)蹧_擇反捐采紅深啼資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：緞仕應(yīng)踞達(dá)盟記襲孵螞棒彼婦事機(jī)塑訓(xùn)葬咋亭鏡吐迢羅澀孺決毯麓怪愧刊資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：娥醛毛脯度陵掂圖搖癱靳壺霓鎬斜衫沿敷宦堆韻曲饅措銘唐壞械輕秋酉箭資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：溪終民淄汛吼窘倫湃柜梅壁錫悔衛(wèi)熱頓睹種架殖譬貯一涪紀(jì)禾腦擦閑頗托資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：丘疏旦塞躥踴塌熟逮跨碑朵馳價響滄樓墨吉董懶巨貧耀她恐坐檬塌恃淆毒資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：趴熊劣茫壓結(jié)閑惡統(tǒng)造老俏僻懶凜餃頂捶婪石寐體呻什許鎢裁鷹屠材瘡淺資金支付培訓(xùn)課件5-25資金支付培訓(xùn)課件5-25第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方第二部分費(fèi)用報銷管理三、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法可用于報銷的合法票據(jù)：憎逆虧列砰姬務(wù)驗(yàn)藍(lán)袍漁眷鼎貓芳崩我秀擊蕭竟布表惑沒拄賽急