投資財(cái)務(wù)管控體系目錄投資財(cái)務(wù)戰(zhàn)略投資財(cái)務(wù)管理架構(gòu)投資財(cái)務(wù)管控體系總則各模塊管理要點(diǎn)系統(tǒng)管控標(biāo)準(zhǔn)及操作模型1投資財(cái)務(wù)戰(zhàn)略01

集團(tuán)財(cái)務(wù)代表股東，對(duì)各事業(yè)板塊開展“投前建立平臺(tái)、標(biāo)準(zhǔn)；投中提供管控、服務(wù)；投后進(jìn)行結(jié)算、評(píng)價(jià)”的全過程投資經(jīng)營(yíng)管理定位清晰“投資管理、核算（總賬）管理、資金管理、經(jīng)營(yíng)結(jié)算管理、項(xiàng)目管理、系統(tǒng)管理”六位一體，確保職責(zé)清晰，分工明確職責(zé)明確建立“制度流程—管理原則—業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)—責(zé)任合同—信息平臺(tái)—總賬報(bào)表”多層次的管理體系體系健全審批制→結(jié)算制對(duì)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)→對(duì)合同負(fù)責(zé)資源分到人頭→資源匹配事情管人管事→人訂標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)約束動(dòng)作人驅(qū)動(dòng)→制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)自我評(píng)價(jià)→成果由系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)自動(dòng)評(píng)價(jià)分析思路轉(zhuǎn)變標(biāo)準(zhǔn)化→系統(tǒng)化→精細(xì)化方向正確2投資財(cái)務(wù)管理架構(gòu)3財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)結(jié)算部投資及資金管理部投資財(cái)務(wù)管控體系總則01

集團(tuán)財(cái)務(wù)是投資人的投資管理代表，承擔(dān)“管理、服務(wù)、運(yùn)營(yíng)”三大職能?！肮芾怼敝饕枪苌虡I(yè)模型、管投資及業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、管系統(tǒng)平臺(tái)、管授權(quán)流程、管數(shù)據(jù)庫(kù)、管總賬體系；“服務(wù)”是在上述體系平臺(tái)上，為所有的經(jīng)營(yíng)責(zé)任主體提供經(jīng)營(yíng)分析和管理報(bào)表，使其能夠清楚經(jīng)營(yíng)責(zé)任的目標(biāo)、成果、問題和差距，并對(duì)經(jīng)營(yíng)成果、費(fèi)用和激勵(lì)進(jìn)行結(jié)算，激發(fā)經(jīng)營(yíng)動(dòng)力和潛力；“運(yùn)營(yíng)”就是做好核算、融資、資金、稅務(wù)等業(yè)務(wù)工作，承擔(dān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)職責(zé)。4投資財(cái)務(wù)管控體系總則01兩書三控以項(xiàng)目為基礎(chǔ)，在投前按公司的各項(xiàng)投資管控標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)編制，經(jīng)董事局批準(zhǔn)后在系統(tǒng)中固化并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控，任何人不得更改；兩書三控指導(dǎo)項(xiàng)目全周期經(jīng)營(yíng)管理，是全面預(yù)算及項(xiàng)目授權(quán)的基礎(chǔ)。全面預(yù)算基于項(xiàng)目?jī)蓵?，按照費(fèi)用配比原則、定額標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)工期，以收定支原則年度編制，必須涵蓋集團(tuán)各個(gè)板塊全部行政單位、項(xiàng)目公司、空殼公司，確保360°無(wú)死角。公司的任何款項(xiàng)和賬，必須以兩書三控和全面預(yù)算為準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算不能開支。所有資產(chǎn)管理不準(zhǔn)有死角，每一項(xiàng)資產(chǎn)必須有對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位，有指標(biāo)、有標(biāo)準(zhǔn)、有授權(quán)、有考核，簽訂管理責(zé)任合同；所有資產(chǎn)納入系統(tǒng)管理，全程不下線。杜絕非法侵占公司資產(chǎn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)、法律、刑事責(zé)任由業(yè)務(wù)管線承擔(dān)。5投資財(cái)務(wù)管控體系總則01公司所有的資產(chǎn)（包括有產(chǎn)權(quán)無(wú)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)）均需按照定價(jià)模型進(jìn)行定價(jià)，毛利率高于40%的項(xiàng)目必須按照標(biāo)準(zhǔn)拆分雙合同；定價(jià)經(jīng)董事局審批后，由財(cái)務(wù)在系統(tǒng)鎖定進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控；對(duì)于去化率異常波動(dòng)的項(xiàng)目，系統(tǒng)要自動(dòng)預(yù)警，市場(chǎng)變了不調(diào)價(jià)的要換人追責(zé)；退撻房源要重新定價(jià)才能銷售。公司的設(shè)立和資本金的確定，均需由董事局最終審批，工商注冊(cè)資本金原則上不高于項(xiàng)目資金峰值的10%，股東投入的其他資金（除注冊(cè)資本金外）均以股東借款形式進(jìn)入并按10%計(jì)息；由系統(tǒng)對(duì)股東投入資金進(jìn)行監(jiān)管?？傎~體系（包括帳套設(shè)立、報(bào)表體系、科目屬性、原則、標(biāo)準(zhǔn)等）必須經(jīng)過董事局審批，任何人不許進(jìn)行更改；財(cái)務(wù)人員只能在科目體系內(nèi)按照管理原則、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)核算，嚴(yán)禁出現(xiàn)“跑、冒、滴、漏、撬墻角”情況。嚴(yán)格按照法人主體和經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任主體分別設(shè)置帳套，每個(gè)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)獨(dú)立核算，與管控標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)標(biāo)、評(píng)價(jià)?？傎~報(bào)表體系包括經(jīng)營(yíng)管理報(bào)表、法人財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外報(bào)稅報(bào)表，各類報(bào)表使用統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)，要實(shí)現(xiàn)多維度匯總，搭建責(zé)任主體、項(xiàng)目、業(yè)態(tài)、地區(qū)、板塊、集團(tuán)分級(jí)總帳。6投資財(cái)務(wù)管控體系總則01各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)必須當(dāng)天入賬、日清月結(jié)，杜絕形成疑難欠收、呆賬、壞賬的可能性存在；應(yīng)收款應(yīng)明確具體責(zé)任人，收回款項(xiàng)時(shí)間，并制定相應(yīng)的處罰規(guī)則；每筆應(yīng)收款的賬期不能超過公司規(guī)定，超過則停發(fā)責(zé)任人工資。確保所有的應(yīng)收款項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，收入捆綁自動(dòng)化，收據(jù)及發(fā)票均由系統(tǒng)推送開具，收費(fèi)自動(dòng)化識(shí)別，同時(shí)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連接。嚴(yán)格按照董事局審批后的目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本、總結(jié)算成本所對(duì)應(yīng)的總包成本，結(jié)合項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)產(chǎn)值確認(rèn)應(yīng)付款。其中土地款在土地交割后，根據(jù)相關(guān)出讓金、補(bǔ)償款合同約定的驗(yàn)收付款時(shí)間確認(rèn)應(yīng)付土地款；在建項(xiàng)目根據(jù)雙方確認(rèn)的產(chǎn)值付款比例、完工項(xiàng)目根據(jù)五方驗(yàn)收、結(jié)算對(duì)數(shù)，確認(rèn)應(yīng)付工程款。根據(jù)投資管理要求，以項(xiàng)目全盤維度搭建稅務(wù)模型，優(yōu)先選擇稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立公司，以綜合稅負(fù)測(cè)算結(jié)果最低原則指導(dǎo)項(xiàng)目立項(xiàng)及預(yù)售證辦理。在規(guī)劃下，盡可能增加銷售面積，將虧損業(yè)態(tài)如酒店會(huì)所等作為公建配套報(bào)建，成本分?jǐn)偨o可售物業(yè)。為避免發(fā)生退稅情況，銷售進(jìn)度和節(jié)奏要以實(shí)現(xiàn)稅款均衡合理發(fā)生為原則進(jìn)行安排。兩稅清算階段，先清算土地增值稅，再清算所得稅。7投資財(cái)務(wù)管控體系總則01成立基金公司，作為集團(tuán)資金池，通過資金管理系統(tǒng)，各單位收款戶每日下午四時(shí)自動(dòng)歸集資金至集團(tuán)基金賬戶，統(tǒng)籌和劃撥集團(tuán)、地區(qū)、項(xiàng)目之間各項(xiàng)資金調(diào)配，每筆調(diào)撥資金通過系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)息，計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)由董事局批準(zhǔn)。各地區(qū)、項(xiàng)目之間不得直接操作資金劃撥，禁止項(xiàng)目與項(xiàng)目、項(xiàng)目與地區(qū)、地區(qū)與地區(qū)私自拆借、掛賬。銀行賬戶實(shí)施收/支兩條線管理，每個(gè)項(xiàng)目原則上只開立一個(gè)收入賬戶，收入賬戶只收不支；支出賬戶要按支出類型開立，支出帳戶只支不收；所有賬戶移交后臺(tái)支付中心統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)操作；各類銀行賬戶業(yè)務(wù)（包括：開戶、銷戶、變更等）嚴(yán)禁先操作再報(bào)批；超過6個(gè)月以上未有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行賬戶應(yīng)立即銷戶；銀行預(yù)留印鑒必須由不同人員互相監(jiān)督保管?；趦蓵睾腿骖A(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)，自動(dòng)鋪排資金計(jì)劃，在系統(tǒng)中鎖定，不得隨意修改；資金計(jì)劃執(zhí)行過程中不得超標(biāo)。融資規(guī)劃依據(jù)兩書三控模型和投資發(fā)展需要制定，明確融資操作模型、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、年度融資方案、考核激勵(lì)方案，報(bào)董事局審定下發(fā)執(zhí)行，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)未獲批私下浪費(fèi)融資資源。財(cái)務(wù)費(fèi)用誰(shuí)使用誰(shuí)承擔(dān)。8投資財(cái)務(wù)管控體系總則01所有開支必須有標(biāo)準(zhǔn)、有預(yù)算，否則不允許開支；所有款項(xiàng)支付需通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)驗(yàn)收鑒別，滿足付款前置條件后進(jìn)入應(yīng)付系統(tǒng)排隊(duì)付款，不允許線下操作，公司不能個(gè)人決定付不付、付多少、先付后付，杜絕個(gè)人裁量權(quán)。對(duì)無(wú)產(chǎn)值、無(wú)合同或付款前置條件不齊備而需辦理緊急付款的業(yè)務(wù)，只能通過借款形式支付；對(duì)每筆生產(chǎn)借款，自財(cái)務(wù)付款之日起在三個(gè)月至六個(gè)月內(nèi)核銷；對(duì)超過規(guī)定時(shí)間未核銷的嚴(yán)格按照《生產(chǎn)借款合同》條款追責(zé)處罰。所有款項(xiàng)必須通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收款、開票，嚴(yán)禁線下操作。項(xiàng)目必須在期區(qū)綜合驗(yàn)收3個(gè)月內(nèi)必須完成成本內(nèi)部單方結(jié)算，6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目總結(jié)算（包括內(nèi)外部結(jié)算），由總結(jié)算系統(tǒng)自動(dòng)生成及固化數(shù)據(jù)。根據(jù)兩書三控及全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，按照《經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同》對(duì)集團(tuán)各個(gè)板塊、各地區(qū)、項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行全業(yè)務(wù)全口徑業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)算，做到結(jié)算主體與責(zé)任主體一致，多勞多得；各板塊業(yè)務(wù)系統(tǒng)與經(jīng)營(yíng)結(jié)算系統(tǒng)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)推送，平臺(tái)化、系統(tǒng)化辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得線下人為修改。9投資財(cái)務(wù)管控體系總則01以董事局批復(fù)的目標(biāo)成本、合約規(guī)劃在三個(gè)PM系統(tǒng)中進(jìn)行鎖定，財(cái)務(wù)承擔(dān)全口徑成本管理責(zé)任，對(duì)直接成本、機(jī)會(huì)成本進(jìn)行全面管理。合同簽訂金額不得超過合約規(guī)劃，合同、非合同均需在合約規(guī)劃中明確列出具體金額；所有生產(chǎn)類合同必須按節(jié)點(diǎn)辦理產(chǎn)值驗(yàn)收，節(jié)點(diǎn)預(yù)算通過新中期產(chǎn)值系統(tǒng)鎖定，不允許任何線下計(jì)算；超目標(biāo)成本且無(wú)合法審批手續(xù)的不得進(jìn)行合同簽訂、產(chǎn)值驗(yàn)收、付款、結(jié)算終審；不得以任何形式調(diào)整付款節(jié)點(diǎn)及付款比例；不得將資金錯(cuò)付至非合同約定單位。按照董事局審定的集團(tuán)信息化規(guī)劃方案，集團(tuán)財(cái)務(wù)總要統(tǒng)籌組織信息化方案的實(shí)施、落地，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的打通，確保數(shù)據(jù)互聯(lián)互通；通過系統(tǒng)的自動(dòng)識(shí)別，各項(xiàng)數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)固化，任何人不許修改。集團(tuán)財(cái)務(wù)總對(duì)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)的合法性承擔(dān)管理責(zé)任，禁止違規(guī)數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)。以業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，構(gòu)建BI分析系統(tǒng)，確保各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連通，業(yè)務(wù)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)應(yīng)互相勾稽，確保帳帳相符，賬實(shí)相符，總帳報(bào)表及總賬數(shù)據(jù)、對(duì)內(nèi)對(duì)外財(cái)務(wù)核算報(bào)表全部由財(cái)務(wù)系統(tǒng)及其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)推送。所有財(cái)務(wù)檔案均需入檔，嚴(yán)格按照出入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得出現(xiàn)檔案篡改、調(diào)換、丟失、外泄等情況。所有的經(jīng)營(yíng)責(zé)任、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)、考核、激勵(lì)、管控紅線都要通過經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同鎖定，違反合同要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任并相應(yīng)追責(zé)。10兩書三控全面預(yù)算資產(chǎn)管理定價(jià)管理資本金管理土地投資經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同投資財(cái)務(wù)管控模塊資金管理投資管理核算（總賬）管理項(xiàng)目管理系統(tǒng)管理經(jīng)營(yíng)結(jié)算總賬總則核算管理應(yīng)收（含欠收）應(yīng)付（驗(yàn)收）稅務(wù)管理項(xiàng)目總結(jié)算經(jīng)營(yíng)結(jié)算成本管理費(fèi)用管理考核激勵(lì)資金池管理非正常支付借款管理資金計(jì)劃賬戶管理收款管理支付管理出入境管理融資管理兩書系統(tǒng)動(dòng)態(tài)資產(chǎn)系統(tǒng)全面預(yù)算系統(tǒng)天諾系統(tǒng)EAS系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)前期成本系統(tǒng)三大費(fèi)用系統(tǒng)PO資金系統(tǒng)NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)融資系統(tǒng)總賬系統(tǒng)稅務(wù)管理資金管理支付管理成本管理核算管理按揭管理項(xiàng)目總結(jié)算信息化管理11投資管理——兩書三控01

兩書三控兩書三控包含所有定價(jià)、收入、節(jié)點(diǎn)、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)及回報(bào)等標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)，并通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管控。兩書三控匯報(bào)中項(xiàng)目的固定性建設(shè)成本要對(duì)照企業(yè)定額和2538模型科目；對(duì)整盤利潤(rùn)和期區(qū)利潤(rùn)進(jìn)行規(guī)劃并實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一；以每個(gè)項(xiàng)目平衡點(diǎn)作為管控核心，在每個(gè)項(xiàng)目?jī)蓵刂幸鞔_平衡點(diǎn)。兩書三控作為跟投、激勵(lì)方案的對(duì)標(biāo)依據(jù)，做到獎(jiǎng)金、激勵(lì)自動(dòng)結(jié)算。在建項(xiàng)目與歷史項(xiàng)目?jī)蓵亟缑鎰澐智逦?。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見兩書三控管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：兩書三控模板操作要點(diǎn)：詳見《兩書三控管理辦法》信息化要求：兩書三控系統(tǒng)與全面預(yù)算、全面結(jié)算、計(jì)劃運(yùn)營(yíng)、識(shí)別系統(tǒng)相打通初始化責(zé)任：投資中心負(fù)責(zé)模板制定及信息化需求，事業(yè)部負(fù)責(zé)編制；授權(quán)原則：兩書三控模板、項(xiàng)目審批——董事局；年度內(nèi)調(diào)劑、一級(jí)科目調(diào)劑——總裁；季度內(nèi)調(diào)劑——地區(qū)總經(jīng)理兩書三控以項(xiàng)目為基礎(chǔ)，在投前按公司的各項(xiàng)投資管控標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)編制，經(jīng)董事局批準(zhǔn)后在系統(tǒng)中固化并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控，任何人不得更改；兩書三控指導(dǎo)項(xiàng)目全周期經(jīng)營(yíng)管理，是全面預(yù)算及項(xiàng)目授權(quán)的基礎(chǔ)。12投資管理——全面預(yù)算管理01

全面預(yù)算全面預(yù)算基于項(xiàng)目?jī)蓵兀凑召M(fèi)用配比原則、定額標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)工期，以收定支原則年度編制，必須涵蓋集團(tuán)各個(gè)板塊全部行政單位、項(xiàng)目公司、空殼公司，確保360°無(wú)死角。預(yù)算主體與責(zé)任主體一致，將預(yù)算指標(biāo)分解到最末一級(jí)的責(zé)任單位，分級(jí)實(shí)施，責(zé)任明確。所有的全面預(yù)算基于業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，全面預(yù)算一經(jīng)董事局批準(zhǔn)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)在系統(tǒng)中鎖定，不得隨意修改；公司的任何款項(xiàng)和賬，必須以兩書三控和全面預(yù)算為準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算不能開支。全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算主體考核及激勵(lì)直接掛鉤，按集團(tuán)《考核管理辦法》、《激勵(lì)管理辦法》執(zhí)行。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見全面預(yù)算管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：住宅板塊全面預(yù)算模板、社區(qū)資產(chǎn)全面預(yù)算模板、前期板塊全面預(yù)算模板操作要點(diǎn)：詳見《全面預(yù)算編制管理辦法》、《全面預(yù)算運(yùn)營(yíng)管理辦法》信息化要求：全面預(yù)算管理系統(tǒng)，2016年已上線運(yùn)行；初始化責(zé)任：投資中心負(fù)責(zé)模板制定及信息化需求，事業(yè)部負(fù)責(zé)編制；授權(quán)原則：全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、年度預(yù)算及調(diào)劑——董事局；年度內(nèi)調(diào)劑、地區(qū)間調(diào)劑——總裁；地區(qū)內(nèi)調(diào)劑——地區(qū)總經(jīng)理13投資管理—-資產(chǎn)管理01

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見資產(chǎn)管理管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：資產(chǎn)管理臺(tái)賬操作要點(diǎn)：詳見《資產(chǎn)管理辦法》信息化要求：1、全口徑資產(chǎn)初始化在系統(tǒng)中鎖定；2、資產(chǎn)出入庫(kù)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)換按授權(quán)執(zhí)行。3、記錄各類資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，為經(jīng)營(yíng)管控提供定量分析基礎(chǔ)。初始化責(zé)任：投資與業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)管控標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)編制；將管控要點(diǎn)在系統(tǒng)中的鎖定；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的正常經(jīng)營(yíng)；投資中心定期（每月）、不定期（重大節(jié)點(diǎn)）組織集團(tuán)進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)，并及時(shí)準(zhǔn)確更新資產(chǎn)臺(tái)賬數(shù)據(jù)，配合資產(chǎn)價(jià)格維護(hù)及出入庫(kù)及轉(zhuǎn)換。授權(quán)原則：1、資產(chǎn)購(gòu)置和處置的決定權(quán)、資產(chǎn)定價(jià)權(quán)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案和標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán)：董事局2、董事局授權(quán)范圍內(nèi)的：資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)-事業(yè)部；價(jià)格調(diào)整-集團(tuán)財(cái)務(wù)中心；3、授權(quán)范圍外的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、價(jià)格調(diào)整-董事局所有資產(chǎn)管理不準(zhǔn)有死角，每一項(xiàng)資產(chǎn)必須有對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位，有指標(biāo)、有標(biāo)準(zhǔn)、有授權(quán)、有考核，簽訂管理責(zé)任合同。所有資產(chǎn)納入系統(tǒng)管理，全程不下線。杜絕非法侵占公司資產(chǎn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)、法律、刑事責(zé)任由業(yè)務(wù)管線承擔(dān)14投資管理—-定價(jià)管理01

定價(jià)管理公司所有的資產(chǎn)（包括有產(chǎn)權(quán)無(wú)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)）均需按照定價(jià)模型進(jìn)行定價(jià)。定價(jià)經(jīng)董事局審批后，由財(cái)務(wù)在系統(tǒng)鎖定進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控。退撻房源要重新定價(jià)才能銷售。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見定價(jià)管理管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：價(jià)格動(dòng)態(tài)管控模型操作要點(diǎn)：詳見《價(jià)格管理實(shí)施細(xì)則》信息化要求：通過總賬系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控資本金流向、沉淀時(shí)間并計(jì)息，股東投入資本金利息要在計(jì)算項(xiàng)目利潤(rùn)獎(jiǎng)時(shí)從基數(shù)中剔除。初始化責(zé)任：1、事業(yè)部根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研及項(xiàng)目定位，成本造價(jià)提供價(jià)格策略；2、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心根據(jù)投資回報(bào)要求審核定價(jià)合理性；授權(quán)原則：1、集團(tuán)底價(jià)：董事局；2、地區(qū)底價(jià)：事業(yè)部；3、面價(jià)：地區(qū)對(duì)于去化率異常波動(dòng)的項(xiàng)目，系統(tǒng)要自動(dòng)預(yù)警，市場(chǎng)變了不調(diào)價(jià)的要換人追責(zé)。15投資管理—-資本金管理01

定價(jià)管理公司的設(shè)立和資本金的確定，均需由董事局最終審批。金進(jìn)行監(jiān)管。工商注冊(cè)資本金原則上不高于項(xiàng)目資金峰值的10%。由系統(tǒng)對(duì)股東投入資金進(jìn)行監(jiān)控。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見資本金管理管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：總賬系統(tǒng)操作要點(diǎn)：詳見《資本金管理辦法》信息化要求：通過總賬系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控資本金流向、沉淀時(shí)間并計(jì)息，股東投入資本金利息要在計(jì)算項(xiàng)目利潤(rùn)獎(jiǎng)時(shí)從基數(shù)中剔除；初始化責(zé)任：前后臺(tái)財(cái)務(wù)共同對(duì)公司歷史的工商注冊(cè)資本金、股東自投資本金進(jìn)行清理；2、清理成果在總賬系統(tǒng)中固化，之后由系統(tǒng)計(jì)算資本金流向、金額、沉淀時(shí)間、資本金利息，并體現(xiàn)在項(xiàng)目總結(jié)算報(bào)表中。性授權(quán)原則：1、工商注冊(cè)資本金由董事局終審；2、超標(biāo)股東自投資本金由董事局終審；股東投入的其他資金（除注冊(cè)資本金外）均以股東借款形式進(jìn)入并按10%計(jì)息。16投資管理—-土地投資01

土地投資拿地前要根據(jù)兩書三控和投資模型制定拿地方案，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入之后就要自動(dòng)生成項(xiàng)目利潤(rùn)及股東投資回報(bào)。主要在北上廣深及二線城市核心區(qū)域等房?jī)r(jià)有快速增長(zhǎng)趨勢(shì)的地方拿地；要從集團(tuán)5年戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的角度出發(fā)，鋪排各地區(qū)的發(fā)展目標(biāo)，確定現(xiàn)有土地資源盤活及新項(xiàng)目獲取的目標(biāo)要求。涉及拆遷項(xiàng)目，可委托專業(yè)拆遷團(tuán)隊(duì)或拆遷公司負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)拆遷工作。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見土地投資業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：項(xiàng)目投資評(píng)審表操作要點(diǎn)：詳見《項(xiàng)目投資管理辦法》信息化要求：項(xiàng)目投資階段兩書三控線上評(píng)審，業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)項(xiàng)目參數(shù)后自動(dòng)生成，財(cái)務(wù)復(fù)核投資回報(bào)率，線上報(bào)投委會(huì)及董事局。初始化責(zé)任：各管線負(fù)責(zé)提供標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管線負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)鎖定及功能驗(yàn)收；授權(quán)原則：項(xiàng)目投資模板、系統(tǒng)需求、項(xiàng)目投資決策：董事局拿地要一級(jí)開發(fā)、股權(quán)收購(gòu)與招拍掛并重。17投資管理—-投資經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同管理01

經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同所有的經(jīng)營(yíng)責(zé)任、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)、考核、激勵(lì)、管控紅線都要通過經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同鎖定。違反合同要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任并相應(yīng)追責(zé)。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見投資經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同管理標(biāo)準(zhǔn)審批表單：經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同標(biāo)準(zhǔn)版本操作要點(diǎn)：詳見《投資經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同管理辦法》信息化要求：1.實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理合同的線上簽字和歸檔；2.實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理合同與全面預(yù)算系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的自動(dòng)推送；初始化責(zé)任：全面預(yù)算系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)合同系統(tǒng)有所有數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)維護(hù)由投資部負(fù)責(zé)。性授權(quán)原則：年度責(zé)合同審批：風(fēng)控委員會(huì)18總賬管理——總則02

總則

總賬體系（包括帳套設(shè)立、報(bào)表體系、科目屬性、原則、標(biāo)準(zhǔn)等）必須經(jīng)過董事局審批，任何人不許進(jìn)行更改。財(cái)務(wù)人員只能在科目體系內(nèi)按照管理原則、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)核算，嚴(yán)禁出現(xiàn)“跑、冒、滴、漏、撬墻角”情況?？傎~報(bào)表體系包括經(jīng)營(yíng)管理報(bào)表、法人財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外報(bào)稅報(bào)表，各類報(bào)表使用統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)，要實(shí)現(xiàn)多維度匯總，搭建責(zé)任主體、項(xiàng)目、業(yè)態(tài)、地區(qū)、板塊、集團(tuán)分級(jí)總帳。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見總賬管理-總則業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：總賬報(bào)表體系、總賬分析報(bào)表（模板）操作要點(diǎn)：詳見《經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：總賬系統(tǒng)與BI分析系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)系統(tǒng)相連通；初始化責(zé)任：財(cái)務(wù)各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)確認(rèn)及信息化需求，財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心編制，審計(jì)驗(yàn)收；授權(quán)原則：總賬科目體系、原則、標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)表模板——董事局；總賬出具——財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心；總賬驗(yàn)收——董事局。嚴(yán)格按照法人主體和經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任主體分別設(shè)置帳套，每個(gè)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)獨(dú)立核算，與管控標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)標(biāo)、評(píng)價(jià)。19總賬管理——核算管理02

核算管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通，確保數(shù)據(jù)不落地、不下線，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)閉合。所有業(yè)務(wù)的收支必須通過系統(tǒng)，業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)在系統(tǒng)中鎖定，按系統(tǒng)進(jìn)行管理。以業(yè)務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，所有收支通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)推送至財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。所有對(duì)內(nèi)對(duì)外財(cái)務(wù)核算報(bào)表由系統(tǒng)生成，按公司經(jīng)營(yíng)管理要求出具各板塊分業(yè)態(tài)財(cái)務(wù)核算報(bào)表。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見總賬管理-核算管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：集團(tuán)核算報(bào)表、項(xiàng)目資金來(lái)源與占用表操作要點(diǎn)：詳見《經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：財(cái)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)系統(tǒng)相連通；初始化責(zé)任：財(cái)務(wù)、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)確認(rèn)及信息化需求，財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心編制；授權(quán)原則：會(huì)計(jì)政策、科目、報(bào)表模板——董事局；核算報(bào)表出具——財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心。20總賬管理——應(yīng)收款（含欠款）02

應(yīng)收款各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)必須當(dāng)天入賬、日清月結(jié)，杜絕形成疑難欠收、呆賬、壞賬的可能性存在。應(yīng)收款應(yīng)明確具體責(zé)任人，收回款項(xiàng)時(shí)間，并制定相應(yīng)的處罰規(guī)則。每筆應(yīng)收款的賬期不能超過公司規(guī)定，超過則停發(fā)責(zé)任人工資。確保所有的應(yīng)收款項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，收入捆綁自動(dòng)化，收據(jù)及發(fā)票均由系統(tǒng)推送開具，收費(fèi)自動(dòng)化識(shí)別，同時(shí)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連接。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見總賬管理-應(yīng)收款業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：總賬報(bào)表體系、總賬分析報(bào)表（模板）操作要點(diǎn)：詳見《經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：應(yīng)收款項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，同時(shí)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連接；初始化責(zé)任：事業(yè)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)確認(rèn)及信息化需求；授權(quán)原則：數(shù)據(jù)錄入——事業(yè)部；數(shù)據(jù)確認(rèn)——集團(tuán)財(cái)務(wù)。21總賬管理——應(yīng)付款02

應(yīng)付款嚴(yán)格按照董事局審批后的目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本、總結(jié)算成本所對(duì)應(yīng)的總包成本，結(jié)合項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)產(chǎn)值確認(rèn)應(yīng)付款。土地款在土地交割后，根據(jù)相關(guān)出讓金、補(bǔ)償款合同約定的驗(yàn)收付款時(shí)間確認(rèn)應(yīng)付土地款。在建項(xiàng)目根據(jù)雙方確認(rèn)的產(chǎn)值付款比例、完工項(xiàng)目根據(jù)五方驗(yàn)收、結(jié)算對(duì)數(shù)，確認(rèn)應(yīng)付工程款。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)連接，所有款項(xiàng)支付通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)驗(yàn)收鑒別，滿足付款前置條件后進(jìn)入應(yīng)付系統(tǒng)。在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中記賬后才能進(jìn)入支付流程，不允許線下操作。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見總賬管理-應(yīng)付款業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：總賬報(bào)表體系、總賬分析報(bào)表（模板）操作要點(diǎn)：詳見《經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：應(yīng)付款項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，同時(shí)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連接；初始化責(zé)任：成本負(fù)責(zé)產(chǎn)值及數(shù)據(jù)錄入，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)確認(rèn)及信息化需求；授權(quán)原則：數(shù)據(jù)錄入——成本部；數(shù)據(jù)確認(rèn)——集團(tuán)財(cái)務(wù)。22總賬管理——稅務(wù)管理02

稅務(wù)管理根據(jù)投資管理要求，搭建稅務(wù)模型，從公司設(shè)立、項(xiàng)目報(bào)建、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)、銷售安排、稅務(wù)清算全周期、全方位的進(jìn)行稅務(wù)籌劃安排。在西藏林芝等稅收優(yōu)惠地區(qū)注冊(cè)專業(yè)公司作為利潤(rùn)承載主體；新設(shè)立公司選擇在當(dāng)?shù)卮嬖谪?cái)政返還等優(yōu)惠政策的區(qū)域注冊(cè);通過現(xiàn)有公司獲取項(xiàng)目?jī)?yōu)先選擇有虧損或需承擔(dān)集團(tuán)地區(qū)費(fèi)用的公司。以綜合稅負(fù)測(cè)算結(jié)果最低，指導(dǎo)項(xiàng)目立項(xiàng)及預(yù)售證辦理；在規(guī)劃下，盡可能增加銷售面積；將虧損業(yè)態(tài)如酒店會(huì)所等作為公建配套報(bào)建，成本分?jǐn)偨o可售物業(yè)。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見總賬管理-稅務(wù)管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：納稅申報(bào)表、年度所得稅匯算清繳表、土地增值稅清算表操作要點(diǎn)：詳見《經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：營(yíng)改增系統(tǒng)改造、發(fā)票管理系統(tǒng)，2016年已上線運(yùn)行；初始化責(zé)任：投資與財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)統(tǒng)籌信息化需求，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)細(xì)化；授權(quán)原則：年度匯算清繳方案/報(bào)告——集團(tuán)總裁；土地增值稅清算方案——董事局；項(xiàng)目稅務(wù)管理活動(dòng)及實(shí)施方案——董事局終審為避免發(fā)生退稅情況，銷售進(jìn)度和節(jié)奏要以實(shí)現(xiàn)稅款均衡合理發(fā)生為原則進(jìn)行安排。兩稅清算階段，先清算土地增值稅，再清算所得稅。23資金管理——資金池管理03

資金池成立基金公司，作為集團(tuán)資金池；通過資金管理系統(tǒng)，各單位收款戶每日下午四時(shí)自動(dòng)歸集資金至集團(tuán)基金賬戶，統(tǒng)籌和劃撥集團(tuán)、地區(qū)、項(xiàng)目之間各項(xiàng)資金調(diào)配；每筆調(diào)撥資金通過系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)息，計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)由董事局批準(zhǔn)；各地區(qū)、項(xiàng)目之間不得直接操作資金劃撥，禁止項(xiàng)目與項(xiàng)目、項(xiàng)目與地區(qū)、地區(qū)與地區(qū)私自拆借、掛賬；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見全面預(yù)算管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：內(nèi)部資金調(diào)撥單模板、EAS收/付款單模板、內(nèi)部資金拆借臺(tái)賬模板操作要點(diǎn)：詳見《資金管理辦法》信息化要求：資金管控系統(tǒng)，2016年已上線運(yùn)行；初始化責(zé)任：集集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)模板制定及信息化需求；授權(quán)原則：集團(tuán)常務(wù)副總裁24資金管理——資金計(jì)劃管理03

資金計(jì)劃基于兩書三控和全面預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)，自動(dòng)鋪排資金計(jì)劃；在系統(tǒng)中鎖定，不得隨意修改；資金計(jì)劃執(zhí)行過程中不得超標(biāo)；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《資金管理辦法》審批表單：資金計(jì)劃模板操作要點(diǎn)：詳見《資金管理辦法》信息化要求：資金計(jì)劃線上編制審批模塊，2016年已上線；初始化責(zé)任：集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)模板制定及信息化需求；授權(quán)原則：資金計(jì)劃審批——集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子；25資金融資管理——融資管理03

融資管理明確融資操作模型、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、年度融資方案、考核激勵(lì)方案，報(bào)董事局審定下發(fā)執(zhí)行，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)未獲批私下浪費(fèi)融資資源；依據(jù)兩書三控模型和投資發(fā)展需要制定融資規(guī)劃；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：融資商業(yè)模式標(biāo)準(zhǔn)、融資工作流程及標(biāo)準(zhǔn)審批表單：融資全面預(yù)算套表、項(xiàng)目?jī)蓵靥妆?、融資月度報(bào)表、融資方案/變更/終審審批、融資四表操作要點(diǎn)：詳見《融資管理辦法》信息化要求：融資管理系統(tǒng)，待根據(jù)融資管理需求進(jìn)一步優(yōu)化；初始化責(zé)任：各地區(qū)投資與財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)落實(shí)融資審批及放款，集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)融資標(biāo)準(zhǔn)制定及督進(jìn)地區(qū)落實(shí)；授權(quán)原則：開發(fā)貸、經(jīng)營(yíng)貸利率超同期基準(zhǔn)利率上浮10%——董事局；基金、創(chuàng)新型結(jié)構(gòu)化融資等——董事局無(wú)利潤(rùn)或利潤(rùn)低的項(xiàng)目要通過轉(zhuǎn)貸方式將財(cái)務(wù)費(fèi)用向高利潤(rùn)項(xiàng)目調(diào)劑及遷移。財(cái)務(wù)費(fèi)用誰(shuí)使用誰(shuí)承擔(dān)。26資金管理——支付管理03

支付管理所有開支必須有標(biāo)準(zhǔn)、有預(yù)算，否則不允許開支；所有款項(xiàng)支付需通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)驗(yàn)收鑒別，滿足付款前置條件后進(jìn)入應(yīng)付系統(tǒng)排隊(duì)付款，不允許線下操作；公司不能個(gè)人決定付不付、付多少、先付后付，杜絕個(gè)人裁量權(quán)；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見資金管理標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收付款前置條件審批表單：合同驗(yàn)收付款審批表、非合同驗(yàn)收付款審批表、費(fèi)用報(bào)銷單操作要點(diǎn)：詳見《資金支付管理辦法》信息化要求：財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接、發(fā)票管理系統(tǒng)；初始化責(zé)任：集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)統(tǒng)籌信息化需求，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)細(xì)化；授權(quán)原則：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類合同付款——項(xiàng)目/地區(qū)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類非合同付款——地區(qū)/集團(tuán)、捐贈(zèng)/賠償?shù)取瘓F(tuán)總裁/董事局27資金管理——非正常支付借款管理03

非正常支付借款對(duì)無(wú)產(chǎn)值、無(wú)合同或付款前置條件不齊備而需辦理緊急付款的業(yè)務(wù)，只能通過借款形式支付；對(duì)每筆生產(chǎn)借款，自財(cái)務(wù)付款之日起在3~6個(gè)月內(nèi)核銷；對(duì)超過三個(gè)月未核銷的嚴(yán)格按照《生產(chǎn)借款合同》條款追責(zé)處罰；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見非正常支付借款管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：生產(chǎn)借款責(zé)任合同模板、生產(chǎn)借款明細(xì)臺(tái)賬模板操作要點(diǎn)：詳見《生產(chǎn)借款責(zé)任合同》信息化要求：停用原備用金模塊、開發(fā)生產(chǎn)借款管理模塊；初始化責(zé)任：集團(tuán)住宅事業(yè)部；授權(quán)原則：事業(yè)部借款合同簽訂——董事局；地區(qū)借款合同簽訂——集團(tuán)事業(yè)部；28資金管理——收入管理03

業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見住宅收入管理制度審批表單：收入統(tǒng)計(jì)類報(bào)表模板、收入資金類報(bào)表模板、按揭類報(bào)表、欠款類報(bào)表模板操作要點(diǎn)：詳見住宅收入管理制度信息化要求：明源銷售系統(tǒng)需二期優(yōu)化；初始化責(zé)任：投資中心與事業(yè)部共同負(fù)責(zé)模板制定及信息化建設(shè)；授權(quán)原則：1、收入管理制度、欠款考核標(biāo)準(zhǔn)：董事局

2、付款原則、更名、退房、延期2個(gè)月內(nèi)：總裁3、直系親屬更名、退誠(chéng)意金、變更付款方式、延期30天內(nèi)：地區(qū)總。根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)家政策、市場(chǎng)行情等因素，因地制宜制定各項(xiàng)目銷售及收款政策。所有款項(xiàng)必須通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收款、開票，嚴(yán)禁線下操作。明確催收制度、責(zé)任人、逾期未收處罰規(guī)定，杜絕出現(xiàn)疑難欠款。收入管理實(shí)現(xiàn)按揭及開發(fā)貸資源匹配管理的同時(shí)，引入多家優(yōu)惠及按揭政策寬松銀行，提升放款效率。29資金管理——賬戶管理03

賬戶管理銀行賬戶實(shí)施收/支兩條線管理；每個(gè)項(xiàng)目原則上只開立一個(gè)收入賬戶，收入賬戶只收不支；支出賬戶要按支出類型開立，支出帳戶只支不收；所有賬戶移交后臺(tái)支付中心統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)操作；各類銀行賬戶業(yè)務(wù)（包括：開戶、銷戶、變更等）嚴(yán)禁先操作再報(bào)批；超過6個(gè)月以上未有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行賬戶應(yīng)立即銷戶；銀行預(yù)留印鑒必須由不同人員互相監(jiān)督保管；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《資金管理辦法-賬戶管理》審批表單：銀行賬戶開戶、銷戶、變更審批表模板操作要點(diǎn)：詳見《資金管理辦法-賬戶管理》信息化要求：賬戶管理臺(tái)賬、開戶/銷戶/變更等系統(tǒng)控制，已上線；初始化責(zé)任：集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)賬戶信息準(zhǔn)確完整錄入；授權(quán)原則：集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心；30資金管理——出入境管理03

出入境管理在政策允許的條件下，多元化資金跨境方式；根據(jù)政策變動(dòng)及時(shí)預(yù)警、及時(shí)變動(dòng)；各銀行賬戶在可以開通網(wǎng)上銀行支付功能或者可以開通支付密碼功能的，原則上均需移交后臺(tái)支付中心統(tǒng)一管理與操作；原則上收入賬戶只收不支,除貸款本息外不得支付其他款項(xiàng)；支出帳戶只支不收，支出賬戶的資金來(lái)源須從收入賬戶劃入資金，專款用于各類支付業(yè)務(wù)的資金支付；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見出入境管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：出入境通道統(tǒng)計(jì)表模板操作要點(diǎn)：關(guān)注外管局、銀行出入境管理政策變動(dòng)信息化要求：無(wú)初始化責(zé)任：無(wú)授權(quán)原則：集團(tuán)投資與財(cái)務(wù)管理中心；31經(jīng)營(yíng)結(jié)算——項(xiàng)目總結(jié)算04

項(xiàng)目必須在期區(qū)綜合驗(yàn)收3個(gè)月內(nèi)必須完成成本內(nèi)部單方結(jié)算，6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目總結(jié)算（包括內(nèi)外部結(jié)算），由總結(jié)算系統(tǒng)自動(dòng)生成及固化數(shù)據(jù);通過項(xiàng)目總結(jié)算，固化成本、鎖定利潤(rùn)，明確剩余資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位、經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)方案；確定總結(jié)算套表及對(duì)應(yīng)的結(jié)算數(shù)據(jù)，建立結(jié)算系統(tǒng)，通過系統(tǒng)進(jìn)行管控，由總結(jié)算系統(tǒng)自動(dòng)生成及固化數(shù)據(jù)；嚴(yán)格按照項(xiàng)目總結(jié)算的結(jié)果進(jìn)行成本及費(fèi)用的支付。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見項(xiàng)目總結(jié)算管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：項(xiàng)目總結(jié)算匯報(bào)模版、項(xiàng)目總結(jié)算套表、項(xiàng)目移交清單操作要點(diǎn)：詳見《項(xiàng)目總結(jié)算及資產(chǎn)移交管理辦法》信息化要求：總賬系統(tǒng)（項(xiàng)目總結(jié)算系統(tǒng)）；初始化責(zé)任：投資中心負(fù)責(zé)組織與匯總，事業(yè)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施；授權(quán)原則：董事局審批項(xiàng)目總結(jié)算通過項(xiàng)目總結(jié)算總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)全過程存在問題，分清責(zé)任部門并整改完成后，移交下游經(jīng)營(yíng)主體進(jìn)行正常經(jīng)營(yíng)；32經(jīng)營(yíng)結(jié)算——經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)結(jié)算04

經(jīng)營(yíng)結(jié)算根據(jù)兩書三控及全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，按照《經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同》對(duì)集團(tuán)各個(gè)板塊、各地區(qū)、項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行全業(yè)務(wù)全口徑業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)算，做到結(jié)算主體與責(zé)任主體一致，多勞多得；各板塊業(yè)務(wù)系統(tǒng)與經(jīng)營(yíng)結(jié)算系統(tǒng)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)推送，平臺(tái)化、系統(tǒng)化辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得線下人為修改結(jié)算涵蓋集團(tuán)各個(gè)板塊、各地區(qū)、項(xiàng)目公司、全業(yè)務(wù)全口徑結(jié)算；結(jié)算主體與責(zé)任主體一致，權(quán)責(zé)清晰，收益明確，多勞多得；結(jié)算業(yè)績(jī)與結(jié)算主體考核、薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)直接掛鉤；以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)榛鶞?zhǔn)，按全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)核算確定經(jīng)營(yíng)主體費(fèi)用最大管控額度；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見兩書三控、全面預(yù)算管控標(biāo)準(zhǔn)《XX經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同》

審批表單：內(nèi)部結(jié)算審批表內(nèi)部產(chǎn)值結(jié)算計(jì)算表完成情況確認(rèn)表操作要點(diǎn)：詳見《全面預(yù)算編制管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》信息化要求：完善經(jīng)營(yíng)結(jié)算系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)，2017年2月已部分上線運(yùn)行；打通連接業(yè)務(wù)系統(tǒng)（設(shè)計(jì)成本費(fèi)用）和管理系統(tǒng)初始化責(zé)任：投資中心負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)指定，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)驗(yàn)收、經(jīng)營(yíng)結(jié)算部負(fù)責(zé)業(yè)績(jī)和費(fèi)用結(jié)算；授權(quán)原則：全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同——董事局；業(yè)績(jī)驗(yàn)收——運(yùn)營(yíng)中心事業(yè)部；業(yè)績(jī)結(jié)算--—投資財(cái)務(wù)中心33經(jīng)營(yíng)結(jié)算—-成本管理04

成本管理以董事局批復(fù)的目標(biāo)成本、合約規(guī)劃在三個(gè)PM系統(tǒng)中進(jìn)行鎖定，財(cái)務(wù)承擔(dān)全口徑成本管理責(zé)任，對(duì)直接成本、機(jī)會(huì)成本進(jìn)行全面管理。所有生產(chǎn)類合同必須按節(jié)點(diǎn)辦理產(chǎn)值驗(yàn)收，節(jié)點(diǎn)預(yù)算通過新中期產(chǎn)值系統(tǒng)鎖定，不允許任何線下計(jì)算；產(chǎn)值驗(yàn)收后由系統(tǒng)序時(shí)排隊(duì)辦理請(qǐng)款，合同累計(jì)請(qǐng)款額不得大于合同應(yīng)付款額度；不得將資金錯(cuò)付至非合同約定單位；期區(qū)總成本不變前提下，允許按成本調(diào)劑原則調(diào)劑科目間成本，但不得占用3%額度，且必須遵循“一增一減”原則，即變更增項(xiàng)時(shí)必須有等額減項(xiàng)一并調(diào)整；動(dòng)態(tài)成本變動(dòng)在超標(biāo)3%以內(nèi)時(shí)，調(diào)整決策由事業(yè)部審定；動(dòng)態(tài)成本超目標(biāo)成本觸碰3%及以上時(shí)，該項(xiàng)目整體重啟投資評(píng)估，制定新投資經(jīng)營(yíng)方案并報(bào)董事局決策；總分包成本分別管控：搭建3個(gè)PM系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)總包價(jià)格、分包價(jià)格、基建價(jià)格的分別管控；新開工項(xiàng)目目標(biāo)成本按企業(yè)內(nèi)部定額標(biāo)準(zhǔn)編制，企業(yè)內(nèi)部定額每年按董事局審定原則編修更新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見成本管理管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：目標(biāo)成本套表、動(dòng)態(tài)成本統(tǒng)計(jì)分析表操作要點(diǎn)：詳見《成本管理辦法》、《資金支付管理辦法》、《目標(biāo)成本調(diào)劑原則》信息化要求：1、由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算對(duì)比目標(biāo)成本及動(dòng)態(tài)成本；2、系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警，超標(biāo)手續(xù)未完成的，不允許下步操作。3、系統(tǒng)中付款自動(dòng)管控，請(qǐng)款不能超合同金額或產(chǎn)值金額。初始化責(zé)任：投資與財(cái)務(wù)管理中心搭建平臺(tái)、制定標(biāo)準(zhǔn)，成本中心執(zhí)行全過程成本管理，事業(yè)部進(jìn)行成本管控驗(yàn)收。授權(quán)原則：目標(biāo)成本：董事局；超標(biāo)審批：期區(qū)整體3%以內(nèi)事業(yè)部終審，觸碰3%紅線期區(qū)工程整體重做投資評(píng)估。合同簽訂金額不得超過合約規(guī)劃，合同、非合同均需在合約規(guī)劃中明確列出具體金額；不得以任何形式調(diào)整付款節(jié)點(diǎn)及付款比例；超目標(biāo)成本且無(wú)合法審批手續(xù)的不得進(jìn)行合同簽訂、產(chǎn)值驗(yàn)收、付款、結(jié)算終審；34經(jīng)營(yíng)結(jié)算——費(fèi)用管理04

費(fèi)用管理根據(jù)集團(tuán)五年規(guī)劃、項(xiàng)目?jī)蓵丶叭骖A(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，按照費(fèi)用配比原則分級(jí)實(shí)施。全年銷售額*2.5%，其中集團(tuán)不超過0.5%，事業(yè)部、地區(qū)、項(xiàng)目、專業(yè)管線不超過2%；涵蓋集團(tuán)各個(gè)板塊、各地區(qū)、項(xiàng)目公司等全部行政單位。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)董事局批準(zhǔn)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)在系統(tǒng)中鎖定，不得隨意修改；執(zhí)行過程中不得超標(biāo)，無(wú)預(yù)算的事項(xiàng)不得開支；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見2017年全面預(yù)算管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：營(yíng)銷費(fèi)用對(duì)賬單運(yùn)營(yíng)費(fèi)用對(duì)賬單行政費(fèi)用對(duì)賬單操作要點(diǎn)：詳見《全面預(yù)算行政費(fèi)用管理辦法》、《營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法》《運(yùn)營(yíng)費(fèi)用實(shí)施細(xì)則》《行政費(fèi)用借還款管理規(guī)定》信息化要求：營(yíng)銷費(fèi)用管控系統(tǒng)與EAS系統(tǒng)聯(lián)通，保證營(yíng)銷費(fèi)用發(fā)生不落地。運(yùn)營(yíng)費(fèi)用實(shí)現(xiàn)付款審批系統(tǒng)PM與預(yù)算扣減EAS無(wú)縫對(duì)接，保證管控科目預(yù)算內(nèi)付款。優(yōu)化行政費(fèi)用報(bào)銷。初始化責(zé)任：1.投資與財(cái)務(wù)管理中心-投資部：制定標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)批、錄入。2.投資與財(cái)務(wù)管理中心-結(jié)算部：經(jīng)營(yíng)結(jié)算、核算最大管控額度。3.事業(yè)部：調(diào)配、調(diào)劑地區(qū)、項(xiàng)目、專業(yè)管線間額度。3.人力行政：按費(fèi)用配比下發(fā)預(yù)算。4.各費(fèi)用主體：執(zhí)行、反饋授權(quán)原則：全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：董事局標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)調(diào)劑調(diào)配：事業(yè)部行政費(fèi)用經(jīng)營(yíng)結(jié)算制：2017年1-6月為試行期，2017年7月開始，按照經(jīng)營(yíng)結(jié)算制下發(fā)預(yù)算。35經(jīng)營(yíng)結(jié)算——考核激勵(lì)04

考核激勵(lì)考核維度指標(biāo)權(quán)重跟經(jīng)營(yíng)單位的責(zé)任進(jìn)行匹配，考核維度包括節(jié)點(diǎn)、認(rèn)購(gòu)、欠收、融資及利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)等。考核指標(biāo)基于項(xiàng)目的兩書三控和全面預(yù)算進(jìn)行細(xì)化拆分。。每季度年度進(jìn)行考核，考核成績(jī)與績(jī)效、獎(jiǎng)金掛鉤。考核指標(biāo)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接取數(shù)導(dǎo)出，不得進(jìn)行人為修改。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見2017年全面預(yù)算管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：績(jī)效考核指標(biāo)庫(kù)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算表操作要點(diǎn)：詳見《績(jī)效考核管理辦法》、信息化要求：考核指標(biāo)庫(kù)在系統(tǒng)鎖定；考核指標(biāo)計(jì)劃值直接從兩書三控、全面預(yù)算系統(tǒng)定標(biāo)；項(xiàng)目實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)；根據(jù)考核規(guī)則自動(dòng)計(jì)算組織績(jī)效考核成績(jī)初始化責(zé)任：1、投資中心負(fù)責(zé)考核激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、方案編制；2、投資中心負(fù)責(zé)編制考核激勵(lì)模板；3、投資中心鎖定各組織考核目標(biāo)值；4、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。授權(quán)原則：考核、激勵(lì)方案：董事局；考核、激勵(lì)執(zhí)行：董事長(zhǎng)/經(jīng)營(yíng)班子；考核、激勵(lì)執(zhí)行情況監(jiān)控：審計(jì)3605項(xiàng)目管理

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是集投資管理、資產(chǎn)管理、成本管理、銷售管理、資金管理、稅務(wù)核算管理為一體，并貫穿項(xiàng)目從拿地、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、交樓、結(jié)算至清算始終。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理著重點(diǎn)在管好兩頭，一頭是兩書三控，一頭是項(xiàng)目總結(jié)算，要做中間的數(shù)字過程控制。兩書系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)三個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)要對(duì)得上，確保項(xiàng)目的管理數(shù)據(jù)全部由財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)出。要對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本、全面預(yù)算進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)不是要管理成本業(yè)務(wù)，是要按照時(shí)間驗(yàn)收和管理，對(duì)超出審批授權(quán)的、結(jié)算款等事項(xiàng)負(fù)責(zé)。及時(shí)完成投資、經(jīng)營(yíng)、節(jié)點(diǎn)、動(dòng)作、進(jìn)度、現(xiàn)金流分析，和各個(gè)系統(tǒng)打通，基礎(chǔ)管理工作是財(cái)務(wù)的管理半徑，不能有灰色地帶。確保從投資者代表立場(chǎng)出發(fā)，根據(jù)兩書三控、全面預(yù)算各項(xiàng)管控指標(biāo)，利用各類財(cái)務(wù)管控模型、系統(tǒng)、授權(quán)體系，對(duì)項(xiàng)目生命全周期經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行如實(shí)準(zhǔn)確及時(shí)的結(jié)算分析報(bào)告。項(xiàng)目管理—總則37項(xiàng)目管理—全周期財(cái)務(wù)管控05面預(yù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審批表單：詳見集團(tuán)兩書三控模板、全面預(yù)算模板操作要點(diǎn)：詳見集團(tuán)《兩書三控管理辦法》、《全面預(yù)算管理辦法》信化要求：兩書三控系統(tǒng)與全面預(yù)算、全面結(jié)算、計(jì)劃運(yùn)營(yíng)、識(shí)別系統(tǒng)相打通授權(quán)原則：兩書三控模板、項(xiàng)目審批——董事局；年度內(nèi)調(diào)劑、一級(jí)科目調(diào)劑——總裁；季度內(nèi)調(diào)劑——地區(qū)總經(jīng)理

38項(xiàng)目管理——資金管理05資金管理每日上午上報(bào)資金日?qǐng)?bào)、資金執(zhí)行情況分析表，每月上報(bào)月度執(zhí)行情況分析表。嚴(yán)禁虛報(bào)瞞報(bào)收入支出，保證日?qǐng)?bào)表的準(zhǔn)確性。每月無(wú)故延誤1天，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效10%；交付物：資金日?qǐng)?bào)、資金執(zhí)行情況分析表；每月5日前審核上報(bào)月度資金計(jì)劃，隨時(shí)編制要求期間現(xiàn)金流預(yù)算，盡量保證地區(qū)自我平衡，上報(bào)資金計(jì)劃均需有上報(bào)依據(jù)，禁止惡意多報(bào)瞞報(bào)資金計(jì)劃。惡意瞞報(bào)多報(bào)資金計(jì)劃的，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效20%。交付物：月度資金計(jì)劃、現(xiàn)金流測(cè)算；協(xié)助完成備用金管理：除滿足付款前置條件外，需附帶與事業(yè)部簽訂的借款協(xié)議、借款明細(xì)等內(nèi)容方可安排支付。嚴(yán)禁隨意使用備用金。備用金3個(gè)月內(nèi)核銷，否則緩發(fā)責(zé)任人工資，每月出具備用金臺(tái)賬。交付物：備用金臺(tái)賬；資金出入境通道管理：每月出具資金通道臺(tái)賬，跟進(jìn)通道使用情況并補(bǔ)充建立通道。隨時(shí)向銀行了解國(guó)家對(duì)外匯管理政策的變動(dòng)，嚴(yán)禁對(duì)公司造成損失。對(duì)公司造成損失的，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效50%。交付物：出入境通道臺(tái)賬；地區(qū)內(nèi)部資金調(diào)撥及執(zhí)行集團(tuán)下發(fā)資金調(diào)撥指令。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)下發(fā)調(diào)撥指令，嚴(yán)禁無(wú)故不執(zhí)行集團(tuán)調(diào)撥指令，如因此導(dǎo)致公司損失，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效的50%；交付物：資金調(diào)撥臺(tái)賬盤活凍結(jié)資金：針對(duì)建委監(jiān)管、按揭監(jiān)管、貸款監(jiān)管資金，及時(shí)與按揭融資相關(guān)人員對(duì)接，了解該部分資金解凍條件及解凍時(shí)間，保證及時(shí)盤活資金，嚴(yán)禁可使用資金沉淀；針對(duì)法院扣款及凍結(jié)資金，及時(shí)向法律部門提交臺(tái)賬，并協(xié)助對(duì)方向銀行及法院索取相關(guān)資料，了解扣款的具體情況，解凍資金。交付物：不可動(dòng)用資金臺(tái)賬及法院扣款臺(tái)賬；39項(xiàng)目管理——支付管理05支付管理付款基本原則：一、均需有資金計(jì)劃；二、滿足公司規(guī)定的前置條件；三、發(fā)票符合稅務(wù)要求。嚴(yán)禁無(wú)資金計(jì)劃、不滿足前置條件、提供不符合稅務(wù)要求的付款，嚴(yán)禁人情付款，否則扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效20%；費(fèi)用類付款需在全面預(yù)算范圍內(nèi)，包括行政費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。超全面預(yù)算付款導(dǎo)致公司損失的，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效20%；開發(fā)類付款中的注資、土地出讓金、補(bǔ)償款等重大投資類，300萬(wàn)以上滯納金、賠償款等均需董事局主席同意后方可支付（特殊點(diǎn)：針對(duì)延期交樓賠償款，單次付款未超300萬(wàn)但當(dāng)期區(qū)超300萬(wàn)的需取得董事局批復(fù)后方可付款），未按公司下發(fā)授權(quán)體系審批完成就付款的，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效20%；大生產(chǎn)類付款原則上不可超目標(biāo)成本，對(duì)于已超目標(biāo)成本的需上報(bào)成本委員會(huì)，按照集團(tuán)授權(quán)體系，完成審批后方可付款根據(jù)集團(tuán)最新下發(fā)的管控標(biāo)準(zhǔn)，其具體規(guī)則如下：1)按董事局終審的目標(biāo)成本進(jìn)行管控；2)若無(wú)董事局終審的目標(biāo)成本，則根據(jù)產(chǎn)品定位，按企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)估，如住宅產(chǎn)品按“2538+裝修標(biāo)準(zhǔn)-380”預(yù)估，LOFT產(chǎn)品按“3800+調(diào)整系數(shù)”預(yù)估，詳細(xì)企業(yè)內(nèi)部定額標(biāo)準(zhǔn)另行報(bào)董事局審批；3)2017年新開工項(xiàng)目需按企業(yè)內(nèi)部定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行目標(biāo)成本編制；4）同一施工單位存在關(guān)聯(lián)合同產(chǎn)值小于需扣款額度的，該單位不得申請(qǐng)付款；如因此導(dǎo)致公司損失，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效的50%；每月及時(shí)與前后臺(tái)對(duì)賬，保證單據(jù)及時(shí)處理，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，由于未對(duì)賬，導(dǎo)致公司損失的，扣罰經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效50%；40項(xiàng)目管理———核算管理05

核算管理1.收款工作：每月5日前必須根據(jù)出納提供收款單及收據(jù)等單據(jù)進(jìn)行掃描處理；每月5日前必須根據(jù)出納提供收款單及收據(jù)等單據(jù)進(jìn)行掃描處理，按收款主體及類型進(jìn)行分類入賬；2.付款工作：根據(jù)前置條件審核付款資料及金額；3.掛賬工作：根據(jù)業(yè)務(wù)需要與不同往來(lái)單位掛賬并與對(duì)方確認(rèn)；4.掃描工作：每月5日前必須完成當(dāng)月收、付款原始單據(jù)進(jìn)行掃描處理；5.會(huì)計(jì)、出納及統(tǒng)計(jì)人員每日17點(diǎn)前進(jìn)行日清對(duì)賬。會(huì)計(jì)管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見核算業(yè)務(wù)規(guī)范審批表單：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則信息化要求：NC系統(tǒng)，PM系統(tǒng)，天諾系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)；全面對(duì)接；報(bào)表管理1.每月1-5日進(jìn)行內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送，其中內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表保證數(shù)據(jù)真實(shí)并與銷售數(shù)據(jù)一致；外部統(tǒng)計(jì)報(bào)表根據(jù)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表，銷售報(bào)表及時(shí)報(bào)送；2.每月10日前會(huì)計(jì)月度報(bào)表信息填寫稅務(wù)報(bào)表；3.月度資金流、收付情況及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析；體現(xiàn)出的問題給予項(xiàng)目匯報(bào)并參與項(xiàng)目管理。1.報(bào)表確保及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性；

2.嚴(yán)禁私自更改報(bào)表數(shù)據(jù)。1.收據(jù)等原始單據(jù)必須使用原件；2.單據(jù)必須與該收款單信息一致；3.會(huì)計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)必須保證日清月結(jié)；4.付款金額必須按照的當(dāng)月資金計(jì)劃及付款合同約定、付款發(fā)票原件進(jìn)行付款，嚴(yán)禁超合同、超產(chǎn)值、付款；5.收款時(shí)須與營(yíng)銷管理系統(tǒng)核對(duì)，針對(duì)不同款項(xiàng)核對(duì)業(yè)主資料，開具機(jī)打收據(jù)或發(fā)票；及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)錄入避免未達(dá)同時(shí)報(bào)統(tǒng)計(jì)人員登記臺(tái)賬；6.掃描時(shí)單據(jù)信息核實(shí)無(wú)誤并進(jìn)行報(bào)后臺(tái)進(jìn)行單據(jù)處理;核算管理41項(xiàng)目管理———核算管理05

核算管理1.發(fā)票認(rèn)證（其中增普：核對(duì)發(fā)票信息的真實(shí)性、有效性；增專：收到發(fā)票后15日內(nèi)必須去稅局進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證）2.個(gè)人業(yè)主：根據(jù)個(gè)人購(gòu)房合同，業(yè)主個(gè)人信息及收款情況開具增值稅普通發(fā)票；公司業(yè)主：根據(jù)合同，購(gòu)買公司信息及收款信息開具增值稅專用發(fā)票，所有開出發(fā)票均報(bào)備統(tǒng)計(jì)人員登記臺(tái)賬管理5.須購(gòu)領(lǐng)人持有效證件（身份認(rèn)證、三證、發(fā)票專用章）去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)夠手續(xù)，確認(rèn)領(lǐng)夠發(fā)票的種類、數(shù)量。6.收據(jù)：收據(jù)一式三聯(lián)，出納應(yīng)將收據(jù)客戶聯(lián)提供給交款客戶，應(yīng)將記賬聯(lián)及收款POS單原件交會(huì)計(jì)掃描做賬；發(fā)票及收據(jù)管理價(jià)格管理1.根據(jù)董事局審批價(jià)格維護(hù)營(yíng)銷系統(tǒng)價(jià)格數(shù)據(jù)2.根據(jù)兩書三控系統(tǒng)針對(duì)項(xiàng)目期區(qū)進(jìn)行全盤銷售價(jià)格測(cè)算3.項(xiàng)目新開盤期區(qū)對(duì)標(biāo)兩書三控價(jià)格及周邊市場(chǎng)調(diào)研給出最新利潤(rùn)測(cè)算。4.針對(duì)精裝拆分部分價(jià)格按照集團(tuán)要求錄入營(yíng)銷管理系統(tǒng)1.價(jià)格變更時(shí)必須提供價(jià)格審批表；2.特價(jià)房源必須經(jīng)董事局審批；3.不得隨意更改底價(jià)。1.嚴(yán)禁手開發(fā)票及收據(jù)，如需手開收據(jù)必須經(jīng)過董事局審批（僅限集中開盤和交樓）2.空白收據(jù)不可蓋章保存；3.嚴(yán)禁白條，和其他收據(jù)；4.發(fā)票必須連號(hào)保存、使用及開具；5.增值稅發(fā)票須存放保險(xiǎn)柜專人保存登記；6.遺失發(fā)票、蓋章的空白收據(jù)給予當(dāng)事人及項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理不同懲罰。核算管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見核算業(yè)務(wù)規(guī)范審批表單：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則信息化要求：NC系統(tǒng)，PM系統(tǒng)，天諾系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)；全面對(duì)接；42項(xiàng)目管理———核算管理05

核算管理1.每月10日前根據(jù)會(huì)計(jì)月度結(jié)賬數(shù)據(jù)并與當(dāng)月銷售收款數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)進(jìn)行應(yīng)納稅金的確認(rèn)并發(fā)起月度付款審批流程2.每月13日前根據(jù)應(yīng)納稅金手續(xù)進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)3.每月15日前完成本月稅款繳納工作并及時(shí)完成清卡工作.稅務(wù)管理泛營(yíng)銷及傭金管理根據(jù)泛營(yíng)銷及傭金政策審批資料與營(yíng)銷管理系統(tǒng)確認(rèn)核對(duì)無(wú)誤后給予確認(rèn)1.必須審核銷售明細(xì)，不得擅自更改傭金比例及明細(xì)2.審核泛營(yíng)銷業(yè)主資料是否真實(shí)有效，并給予確認(rèn)不得徇私舞弊1.嚴(yán)禁未結(jié)賬就進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)；2.嚴(yán)禁手續(xù)未完成就進(jìn)行付款；3.嚴(yán)禁私自更改銷售數(shù)據(jù)；4.不得延時(shí)繳納稅款；5.根據(jù)稅務(wù)征期日歷按時(shí)完成。核算管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見核算業(yè)務(wù)規(guī)范審批表單：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則信息化要求：NC系統(tǒng)，PM系統(tǒng)，天諾系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)；全面對(duì)接；43項(xiàng)目管理———核算管理05

核算管理1.交樓前根據(jù)開發(fā)提供實(shí)測(cè)報(bào)告與系統(tǒng)中營(yíng)銷錄入的實(shí)測(cè)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后根據(jù)實(shí)測(cè)計(jì)算房屋面積補(bǔ)差金額2.違約金：其一：延期交款違約金，根據(jù)合同約定付款方式及付款時(shí)間與實(shí)際交款時(shí)間核對(duì)，計(jì)算客戶違約金金額；其二：延期交樓違約金，根據(jù)購(gòu)房合同約定交付時(shí)間與實(shí)際交付時(shí)間差計(jì)算延期交樓賠償金；針對(duì)違約金異議情況報(bào)法務(wù)處理。法律提交該套房源不予交付業(yè)主的說(shuō)明。3.交樓時(shí)必須同時(shí)繳納契稅、公共維修基金、印花稅等其他費(fèi)用交樓管理抵款管理根據(jù)工程及營(yíng)銷抵款協(xié)議、抵款手續(xù)，核實(shí)協(xié)議中的金額、產(chǎn)值、立項(xiàng)及已付款情況給予確認(rèn)，同時(shí)確認(rèn)營(yíng)銷管理系統(tǒng)中該抵款房源是否錄入系統(tǒng)；1.多方抵款情況須當(dāng)月同時(shí)賬務(wù)處理。2.審批手續(xù)必須齊全完善；3.抵款合同不得超出合同簽訂金額、產(chǎn)值立項(xiàng)批復(fù)金額4.抵款金額必須提供發(fā)票原件。1.延期交樓違約金必須經(jīng)過董事局審批；2.延期交款違約金：交樓時(shí)必須收取；3.契稅、公共維修基金等其他費(fèi)用交樓時(shí)必須收取。核算管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見核算業(yè)務(wù)規(guī)范審批表單：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則信息化要求：NC系統(tǒng)，PM系統(tǒng)，天諾系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)；全面對(duì)接；44項(xiàng)目管理———核算管理05

核算管理根據(jù)已確認(rèn)分?jǐn)偙硭懈鲉挝粩?shù)據(jù)當(dāng)月掛賬處理，代墊施工方費(fèi)用應(yīng)從當(dāng)期產(chǎn)值付款中扣回；代墊關(guān)聯(lián)公司的費(fèi)用應(yīng)與其當(dāng)月掛賬處理；代墊款項(xiàng)管理費(fèi)用管理1.月度營(yíng)銷費(fèi)用、行政費(fèi)用均嚴(yán)格按照集團(tuán)下發(fā)的前置條件進(jìn)行審核付款資料的齊全性、票據(jù)的合法性、真實(shí)性；2.根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)范折舊時(shí)間及折舊額；3.根據(jù)貸款合同約定及時(shí)支付利息。1.不得超權(quán)限付款、超預(yù)算付款；2.付息時(shí)不得超付、少付款、漏付；3.不得隨意更改折舊方法及年限1、財(cái)務(wù)檔案包括但不限于：原始會(huì)計(jì)憑證、記賬憑證、匯總憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、月度報(bào)告、季度報(bào)告、年度報(bào)告、銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、銀行回單等；2、按照歸檔要求，每月15日前完成當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證整理并裝訂成冊(cè)，并保證財(cái)務(wù)檔案的完整性；3、按公司要求，統(tǒng)一存放財(cái)務(wù)憑證；1、會(huì)計(jì)檔案不得借出，如遇必須借出情況，則需提供審批手續(xù)，并按要求辦理登記借閱手續(xù)；2、嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂改，抽換；3、嚴(yán)禁會(huì)計(jì)檔案隨意擺放，造成會(huì)計(jì)檔案遺失；檔案管理1.代墊款項(xiàng)必須提供簽字確認(rèn)的分?jǐn)偙碛枰愿犊睿?.施工方工程款支付時(shí)必須扣除賬面顯示代墊款項(xiàng)，不得推遲。核算管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見核算業(yè)務(wù)規(guī)范審批表單：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則信息化要求：NC系統(tǒng)，PM系統(tǒng)，天諾系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)；全面對(duì)接；45項(xiàng)目管理——按揭管理05

按揭管理1、辦理預(yù)售證前，根據(jù)開發(fā)貸銀行確定監(jiān)管銀行，在該行開立預(yù)售資金監(jiān)管賬戶，并簽署監(jiān)管協(xié)議，同時(shí)在監(jiān)管系統(tǒng)中錄入項(xiàng)目信息及用款計(jì)劃。2、根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度，結(jié)合預(yù)售資金監(jiān)管賬戶余額情況，及時(shí)支取監(jiān)管資金。要求在滿足支取條件后7天內(nèi)完成支取。開盤準(zhǔn)備1、根據(jù)各銀行的審批速度、放款速度及銷售配合程度為標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)引入按揭貸款銀行，及時(shí)提供我司項(xiàng)目各類證件及資料，協(xié)助銀行立項(xiàng)審批工作，最終完成按揭合作協(xié)議簽署。2、在開盤前安排按揭貸款銀行對(duì)銷售完成銀行相關(guān)制度培訓(xùn)，待集中簽約時(shí)，安排按揭銀行駐場(chǎng)，解答客戶貸款的相關(guān)問題，并為按揭客戶辦理貸款手續(xù)。協(xié)助銷售人員督促客戶提供銀行所需貸款相關(guān)全部資料。項(xiàng)目準(zhǔn)入1、不得擅自篡改項(xiàng)目相關(guān)銷售數(shù)據(jù)及提款比例。2、不得故意瞞報(bào)、漏報(bào)實(shí)際可支取金額情況。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)管理模塊審批表單：根據(jù)集團(tuán)審批表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則1、嚴(yán)禁因個(gè)人關(guān)系與銀行進(jìn)行利益往來(lái)。2、在未授權(quán)的情況下，不得以任何形式私自向貸款客戶承諾。嚴(yán)禁銷售人員協(xié)助業(yè)主提供虛假資料，如：收入證明、銀行流水、結(jié)婚證件等。46項(xiàng)目管理——按揭管理05

按揭管理1、根據(jù)工程進(jìn)度，在滿足放款條件（住宅封頂/商業(yè)竣工）前一個(gè)月，向按揭貸款客戶發(fā)送催辦函，并做好相關(guān)資料的存檔工作。2、項(xiàng)目達(dá)到放款條件條件后，首批及首次放款。將工程節(jié)點(diǎn)材料提交銀行并協(xié)調(diào)銀行完成客戶貸款審批，15天內(nèi)首筆按揭放款，45日內(nèi)完成放款。3、每月5日前整理截止到當(dāng)月底應(yīng)收賬款清單，下發(fā)各項(xiàng)目提前清收。要求項(xiàng)目10日前反饋清收情況。4、每月10日前協(xié)同營(yíng)銷中心及各項(xiàng)目召開欠款會(huì)，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行提前清收，避免產(chǎn)生新增欠款，確保欠款率低于3.5%的考核指標(biāo)。5、根據(jù)銀行的按揭貸款放款臺(tái)賬，及時(shí)統(tǒng)計(jì)各樓盤的銷售回款情況。房款回籠貸后管理不得遺失催辦相關(guān)資料。不得擅自篡改系統(tǒng)中按揭付款時(shí)間銷售人員不得故意瞞報(bào)、漏報(bào)客戶實(shí)際情況。不得故意瞞報(bào)、漏報(bào)實(shí)際欠款情況。不得虛報(bào)放款時(shí)間及金額。1、小產(chǎn)權(quán)證出證后，及時(shí)將按揭貸款客戶小產(chǎn)證轉(zhuǎn)交公積金及各銀行，盡快解除我司階段性擔(dān)保。2、當(dāng)業(yè)主提供結(jié)清證明時(shí)，應(yīng)及時(shí)與銀行核實(shí)結(jié)清證明是否真實(shí)有效。不得在未核實(shí)銀行工作人員身份的情況下私自將小產(chǎn)權(quán)證轉(zhuǎn)交對(duì)方。不得在未核實(shí)情況下私自將小產(chǎn)權(quán)證轉(zhuǎn)交業(yè)主。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)管理模塊審批表單：根據(jù)集團(tuán)審批表單操作要點(diǎn)：詳見項(xiàng)目管理細(xì)則47項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)算—-成本管理05

成本管理每月對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行全口徑動(dòng)態(tài)成本對(duì)標(biāo)，對(duì)異常情況提出預(yù)警，動(dòng)態(tài)成本作為投資經(jīng)營(yíng)分析依據(jù)；所有生產(chǎn)類合同付款前，必須按節(jié)點(diǎn)辦理產(chǎn)值驗(yàn)收，節(jié)點(diǎn)預(yù)算通過新中期產(chǎn)值系統(tǒng)鎖定，線下審批產(chǎn)值及其他形式無(wú)效，不予支付；因特殊原因調(diào)整付款節(jié)點(diǎn)及付款比例合同付款，必須經(jīng)過董事局審批后方可支付；按照2016年成本清理結(jié)果，規(guī)避超標(biāo)合同（無(wú)決策單）、復(fù)核、審計(jì)、關(guān)聯(lián)超付等合同不予列入資金計(jì)劃；以董事局批復(fù)的目標(biāo)成本、合約規(guī)劃在系統(tǒng)中鎖定，作為管控標(biāo)準(zhǔn)；有合約規(guī)劃、不超規(guī)劃金額及授權(quán)簽訂的合同，可以作為有效合同履約;超目標(biāo)成本且無(wú)合法審批手續(xù)的不得進(jìn)行合同簽訂、產(chǎn)值驗(yàn)收、結(jié)算終審。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見成本管理管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：目標(biāo)成本套表、動(dòng)態(tài)成本統(tǒng)計(jì)分析表操作要點(diǎn)：詳見《成本管理辦法》、《資金支付管理辦法》、《目標(biāo)成本調(diào)劑原則》信息化要求：1、由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算對(duì)比目標(biāo)成本及動(dòng)態(tài)成本；2、系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警，超標(biāo)手續(xù)未完成的，不允許下步操作。3、系統(tǒng)中付款自動(dòng)管控，請(qǐng)款不能超合同金額或產(chǎn)值金額。初始化責(zé)任：投資與財(cái)務(wù)管理中心搭建平臺(tái)、制定標(biāo)準(zhǔn)，成本中心執(zhí)行全過程成本管理，事業(yè)部進(jìn)行成本管控驗(yàn)收。授權(quán)原則：目標(biāo)成本：董事局；超標(biāo)審批：期區(qū)整體3%以內(nèi)事業(yè)部終審，觸碰3%紅線期區(qū)工程整體重做投資評(píng)估。資金計(jì)劃分為：住宅、商業(yè)新中期產(chǎn)值、結(jié)算款、老系統(tǒng)產(chǎn)值。資金計(jì)劃上報(bào)要求補(bǔ)充協(xié)議并入主體合同、合同產(chǎn)值和應(yīng)付款額度，需要扣除工期違約款、維修款、代扣代付款項(xiàng)、小業(yè)主賠償款等，資金計(jì)劃由工程、成本、財(cái)務(wù)、地區(qū)總簽批生效；48項(xiàng)目管理——稅務(wù)管理05稅務(wù)管理根據(jù)投資管理要求，使用公司稅務(wù)模型，對(duì)項(xiàng)目公司設(shè)立，報(bào)建、銷售、清算等各環(huán)節(jié)進(jìn)行全周期全方位的稅務(wù)測(cè)算；日常票據(jù)要做到每月30日前進(jìn)行檢查，不允許出現(xiàn)票據(jù)遺失毀壞等情況，并對(duì)發(fā)票的使用，購(gòu)領(lǐng)，廢票及時(shí)登記臺(tái)賬。月度/季度/年度納稅應(yīng)做到有據(jù)可依，及時(shí)與后臺(tái)對(duì)賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。完工清算/匯算清繳及土地增值稅方案的測(cè)算，以稅負(fù)最低為原則選取最優(yōu)方案；對(duì)于拆分精裝修項(xiàng)目，協(xié)助銷售及合約部門對(duì)相關(guān)銷售合同和成本合同條款的把關(guān)，避免出現(xiàn)與精裝修拆分相矛盾的條款；

根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，及時(shí)辦理對(duì)外付匯涉稅事項(xiàng)的完稅手續(xù)；按時(shí)提交個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還手續(xù)及納稅優(yōu)惠申請(qǐng)；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：納稅申報(bào)表、年度所得稅匯算清繳表、土地增值稅清算表操作要點(diǎn)：詳見《合生經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：營(yíng)改增系統(tǒng)改造、發(fā)票管理系統(tǒng)，2016年已上線運(yùn)行；初始化責(zé)任：投資與財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)統(tǒng)籌信息化需求，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)細(xì)化；授權(quán)原則：年度匯算清繳方案/報(bào)告——集團(tuán)總裁；土地增值稅清算方案——董事局；項(xiàng)目稅務(wù)管理活動(dòng)及實(shí)施方案——董事局終審49項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)算——項(xiàng)目總結(jié)算05

督辦成本經(jīng)理在期區(qū)綜合驗(yàn)收3個(gè)月內(nèi)完成成本內(nèi)部單方結(jié)算，6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目總結(jié)算（包括內(nèi)外部結(jié)算），為公司以項(xiàng)目總結(jié)算作為評(píng)價(jià)及考核經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)股東、經(jīng)營(yíng)班子及員工個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核等結(jié)算；通過項(xiàng)目總結(jié)算總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)全過程存在問題，羅列出問題清單，分清責(zé)任部門，對(duì)歷史問題收口，確定后續(xù)事項(xiàng)移交責(zé)任單位，并指導(dǎo)后續(xù)工作開展及向公司提供標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)參考；通過項(xiàng)目總結(jié)算，固化成本、鎖定利潤(rùn)，明確剩余資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位、經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)方案；對(duì)超出項(xiàng)目總結(jié)算固化結(jié)果的成本和費(fèi)用不予支付；實(shí)現(xiàn)“成本鎖定、利潤(rùn)固化、移交清晰、責(zé)任明確”管控目標(biāo)；業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見項(xiàng)目總結(jié)算管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：項(xiàng)目總結(jié)算匯報(bào)模版、項(xiàng)目總結(jié)算套表、項(xiàng)目移交清單操作要點(diǎn)：詳見《項(xiàng)目總結(jié)算及資產(chǎn)移交管理辦法》信息化要求：總賬系統(tǒng)（項(xiàng)目總結(jié)算系統(tǒng)）；初始化責(zé)任：投資中心負(fù)責(zé)組織與匯總，事業(yè)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施；授權(quán)原則：董事局審批項(xiàng)目總結(jié)算根據(jù)風(fēng)控委員會(huì)下發(fā)的《項(xiàng)目總結(jié)算及資產(chǎn)移交管理辦法》，填寫《項(xiàng)目總結(jié)算套表》，對(duì)標(biāo)計(jì)劃數(shù)據(jù)、分析問題、完善管理辦法、積累企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、推動(dòng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理。50項(xiàng)目管理——信息化管理05

信息化管理新增項(xiàng)目后，申請(qǐng)新設(shè)財(cái)務(wù)NC帳套；對(duì)各項(xiàng)目發(fā)起的PM系統(tǒng)新增項(xiàng)目組織、影像系統(tǒng)搭建進(jìn)行審批，數(shù)據(jù)遷移審核，必須一個(gè)工作日內(nèi)審批完畢。財(cái)務(wù)人員新入職或調(diào)崗晉升后一周內(nèi)，發(fā)起服務(wù)工單，申請(qǐng)各系統(tǒng)的新增、變更、修改人員權(quán)限，不能使用他人帳號(hào)進(jìn)行各項(xiàng)系統(tǒng)操作。對(duì)項(xiàng)目發(fā)起的PM異常數(shù)據(jù)調(diào)整單進(jìn)行審核，核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確認(rèn)項(xiàng)目所屬PM主體是否正確，對(duì)確認(rèn)有問題的申請(qǐng)及時(shí)進(jìn)行溝通調(diào)整，及時(shí)處理。必須一個(gè)工作日內(nèi)審批完畢業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見集團(tuán)業(yè)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：OA系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)服務(wù)工單，統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表操作要點(diǎn)：詳見《合生經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)》信息化要求：NC系統(tǒng)，PM系統(tǒng)，天諾系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)；全面對(duì)接初始化責(zé)任：各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)初如化建設(shè)，財(cái)務(wù)配合授權(quán)原則：服務(wù)工單審批——合道報(bào)帳單錄入——財(cái)務(wù)經(jīng)理項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)人員時(shí)時(shí)在天諾系統(tǒng)、金蝶系統(tǒng)錄入收款單據(jù)，每個(gè)工作日結(jié)束前向前臺(tái)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)單日?qǐng)?bào)表，并在每月底與后臺(tái)收入組財(cái)務(wù)對(duì)帳。日?qǐng)?bào)表必須進(jìn)行交接簽字確認(rèn)。所有不涉及現(xiàn)金流的業(yè)務(wù)由項(xiàng)目會(huì)計(jì)錄入報(bào)帳單進(jìn)行操作處理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核單據(jù)生成憑證，必須在每月結(jié)算帳錄入報(bào)帳單并記帳完畢，保證后臺(tái)按時(shí)結(jié)算。制單和審核人員不能為同一人。51系統(tǒng)管理06

系統(tǒng)管理管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相打通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通。所有數(shù)據(jù)都需在信息化系統(tǒng)中閉合，實(shí)現(xiàn)管控不落地，數(shù)據(jù)不落地。在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)中明確管控程度，把公司的管理手段和方法放融合在系統(tǒng)中。各業(yè)務(wù)管線管理授權(quán)及業(yè)務(wù)授權(quán)需通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：詳見定系統(tǒng)理管控標(biāo)準(zhǔn)審批表單：無(wú)操作要點(diǎn)：詳見《信息系統(tǒng)管理辦法》信息化要求：見各業(yè)務(wù)職能的信息化要求。初始化責(zé)任：1、投資中心與業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)管控標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)編制，系統(tǒng)勾稽關(guān)系。2、由投資中心各業(yè)務(wù)部門組織在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中鎖定初始化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3、各項(xiàng)目直接在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。授權(quán)原則：1、數(shù)據(jù)初始化：董事局；2、數(shù)據(jù)錄入、更新：事業(yè)部；3、異常數(shù)據(jù)調(diào)整：風(fēng)控業(yè)務(wù)系統(tǒng)管控標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)固化，通過系統(tǒng)的自動(dòng)識(shí)別，減少自由裁量權(quán)，減少審批環(huán)節(jié)。52系統(tǒng)管控標(biāo)準(zhǔn)及模型1、收入類系統(tǒng)——2、支出類系統(tǒng)——3、資金系統(tǒng)——4、總賬系統(tǒng)

天諾銷售系統(tǒng)EAS底商系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管控系統(tǒng)前期成本管控系統(tǒng)三大費(fèi)用系統(tǒng)PO應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)融資系統(tǒng)53一、系統(tǒng)管控要點(diǎn)：

1、貨量鎖定：所有已達(dá)進(jìn)度、未定價(jià)房源一級(jí)銷控；已定價(jià)貨量根據(jù)去化率及市場(chǎng)變化，制定系統(tǒng)銷控機(jī)制，系統(tǒng)自動(dòng)銷控貨量；市場(chǎng)劇烈波動(dòng)及去化率異常的存貨，自動(dòng)鎖定為一級(jí)銷控，待重新評(píng)估定價(jià)后再進(jìn)行解鎖。 2、價(jià)格管理：定價(jià)階段財(cái)務(wù)與事業(yè)部背對(duì)背市調(diào)，所有房源基準(zhǔn)價(jià)按照董事局批復(fù)進(jìn)行系統(tǒng)鎖定，BI系統(tǒng)每月從第三方數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)標(biāo)市場(chǎng)競(jìng)品并監(jiān)控周邊土地拍賣情況，以此對(duì)價(jià)格定期進(jìn)行回顧及調(diào)整。

3、收款管理：收款以系統(tǒng)數(shù)據(jù)為依據(jù)，實(shí)現(xiàn)收款自動(dòng)化，杜絕手工收款及開票；收款入賬是資產(chǎn)交付的前置條件；按月出具收款對(duì)賬單，并與銀行對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。 4、撻定管理：嚴(yán)格按照公司標(biāo)準(zhǔn)約定收款，未按合同履約的，嚴(yán)格撻定；所有撻定房源如果返還，一律按無(wú)基準(zhǔn)價(jià)新推定價(jià)方式重新定價(jià)。 5、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)分析系統(tǒng)聯(lián)通，數(shù)據(jù)不落地。54收入管控系統(tǒng)（1/2）54二、系統(tǒng)核心流程管控邏輯：收入管控系統(tǒng)（2/2）貨量業(yè)務(wù)部門錄入貨量財(cái)務(wù)根據(jù)公司制度核對(duì)、鎖定定價(jià)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)背對(duì)背定價(jià)調(diào)研財(cái)務(wù)定價(jià)測(cè)算系統(tǒng)價(jià)格鎖定定期價(jià)格回顧銷售回款認(rèn)購(gòu)定期收款簽約跟蹤自動(dòng)追收超期未簽約及欠款自動(dòng)撻定并鎖定房源財(cái)務(wù)總賬收入賬戶自動(dòng)歸集總賬系統(tǒng)自動(dòng)更新收入報(bào)表交樓結(jié)轉(zhuǎn)（竣備、交樓、95%回款）經(jīng)營(yíng)結(jié)算業(yè)績(jī)對(duì)標(biāo)費(fèi)用計(jì)提組織考核激勵(lì)計(jì)提經(jīng)營(yíng)分析銷售系統(tǒng)——天諾住宅、商鋪、車位租賃系統(tǒng)——EAS底商、土地、車位、邊緣資產(chǎn)學(xué)院系統(tǒng)——浩天三所學(xué)院社區(qū)醫(yī)療——衛(wèi)寧文化板塊——建設(shè)中注：集團(tuán)現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為07年董事局批復(fù)的權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。55天諾銷售系統(tǒng)——保障不突破董事局簽批的基準(zhǔn)價(jià)董事局簽批的基準(zhǔn)價(jià)系統(tǒng)基準(zhǔn)價(jià)房源錄入鎖定導(dǎo)入客戶提交定金簽訂認(rèn)購(gòu)書匹配網(wǎng)簽登記收齊房款交樓56EAS底商系統(tǒng)——判別租戶商務(wù)條件是否突破基準(zhǔn)價(jià)的過程董事局簽批的基準(zhǔn)價(jià)系統(tǒng)基準(zhǔn)價(jià)租戶商務(wù)條件導(dǎo)入簽訂意向自動(dòng)對(duì)比按授權(quán)原則審批審批通過不符合符合57生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管控系統(tǒng)一、成本管控流程：58二、核心流程管控邏輯（1/2)：1、總分包成本分別管控：搭建3個(gè)PM系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)總包價(jià)格、分包價(jià)格、基建價(jià)格的分別管控。2、以董事局批復(fù)的目標(biāo)成本、合約規(guī)劃在系統(tǒng)中鎖定，作為管控標(biāo)準(zhǔn)