2020年最全財報資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表利潤

表等1.1流動比率=流動資產(chǎn)：流動負債X100%這項比率是評價企業(yè)用流動資產(chǎn)償還流動負債能力的指標。1.2資產(chǎn)負債率=負債總額：資產(chǎn)總額X100%財務(wù)報表體系序號報表種類具體項目報表序號1基本報表資產(chǎn)負債表一月報表1利潤表一月報表2現(xiàn)金流量表一月報表32往來報表成收帳款明細及帳齡分析去一月報表1T應(yīng)付帳款明細及帳齡分析表一月報■^1-2其他做收款明細及帳於明細表一月報表1-3其他應(yīng)付款明細及帳齡明細表一月報表I預(yù)收預(yù)付帳款明細表一月報表1-53資金報表短期借款、長期借款明細麥一月報袤1-6實收資本明細表一月報表1-7資金周報表（按帳戶）一周報表1-8收支月報表一月報表］-94資產(chǎn)報表短期投資明組表一月報表1-10長期投資明細表一月報表1-11固定資產(chǎn)明陽表一月報表1T2無形資產(chǎn)、長期待攤費用明細去一月報表1T35營運報表收入結(jié)構(gòu)明細表一月報表2T投資收匿廉1妹表2-2費用結(jié)構(gòu)明細卷一月報表2-3高級管理人員費用明細表-月報表2-4分析納稅人經(jīng)營活力，判斷其償債能力。如果資產(chǎn)負債率與預(yù)警值相差較大，則企業(yè)償債能力有問題，要考慮由此對稅收收入產(chǎn)生的影響。1.3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（利潤總額+利息支出）：平均總資產(chǎn)X100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額：平均總資產(chǎn)X100%（會計上表示）表示企業(yè)的總資產(chǎn)在一定時期內(nèi)（通常一年）周轉(zhuǎn)的次數(shù)，它是反映企業(yè)的總資產(chǎn)在一定時期內(nèi)創(chuàng)造了多少銷售收入或周轉(zhuǎn)額的指標。1.4存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本：〔（期初存貨成本+期末存貨成本）：2〕X100%一般情況下，存貨的周轉(zhuǎn)率越高越好，存貨周轉(zhuǎn)率越高，周轉(zhuǎn)次數(shù)就越多，表明企業(yè)存貨變現(xiàn)速度越快，企業(yè)的經(jīng)營管理的效率越高，資產(chǎn)流動性越強。分析總資產(chǎn)和存貨周轉(zhuǎn)情況，推測銷售能力。如總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)率加快，而應(yīng)納稅稅額減少，可能存在隱瞞收入、虛增成本的問題。1.5存貨變動率=（期末存貨-期初存貨）：期初存貨X100%1.6資產(chǎn)利潤率=利潤：平均資產(chǎn)總額X100%

現(xiàn)金流量去表3會司名稱： 年.三日項目行次車月敏本年累S數(shù).璽甘話卻六三的現(xiàn)金;耳量：1,第嘗有品、提檢勞莎二里:的現(xiàn)全乙收到智勞返還3,收到的其他與經(jīng)言活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計L購買育接受勞務(wù)支「寸的現(xiàn)會二支付給況工對■職工支葉卻理會3,支付電各項稅差4,支付&兵他與笠直日動有關(guān)時現(xiàn)金現(xiàn)金流出小討經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流■?凈巍二、我資活動產(chǎn)生的金流道：L曳回投贊所岐陽的現(xiàn)金2,取國投遂在茬所收迎的哉金3,姓理固定遣產(chǎn)、無形遂產(chǎn)和其秋長期遣產(chǎn)而吹乳的現(xiàn)金凈就4,其胡苴其也.氣授說活動有關(guān)的以金頊全流入小計L購建固定,立、龍形笑產(chǎn)和其巴長期繾工履空［寸的況金2■.投資.所支付的現(xiàn)金3.史付敢具但與投資活動有美的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活幼產(chǎn)生的現(xiàn)金流量停瓢三、籌資活動H生的現(xiàn)金流景，I.段收投凌所:怎1豹現(xiàn)金3.多款所成赴七現(xiàn)金E好」的其他與差資恬動有關(guān)的現(xiàn)全現(xiàn)金流入小計L堵還便務(wù)所支付的現(xiàn)壘2,分配版也或利潤柬蓉T利思所支付的現(xiàn)金3,支付的其他與篝資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌遂活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈瀚雖凈教四、匯率變動對現(xiàn)金的黔響瓶五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加最單位負票位: 射務(wù)員責(zé)人， 制表人該指標用于反映平均資產(chǎn)的獲利能力，表明了企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。另有資產(chǎn)凈利潤率（資金報酬率）。1.7銷售利潤率=利潤總額/營業(yè)收入X100%該指標表示每百元銷售收入帶來的利潤的多少，用以衡量企業(yè)銷售收入的收益水平。另有銷售凈利潤率。1.8應(yīng)收（付）賬款變動率=（期末應(yīng)收（付）賬款-期初應(yīng)收（付）賬款）：期初應(yīng)收（付）賬款X100%分析納稅人應(yīng)收（付）賬款增減變動情況，判斷其銷售實現(xiàn)和可能發(fā)生壞賬情況。如應(yīng)收（付）賬款增長率增高，而銷售收入減少，可能存在隱瞞收入、虛增成本的問題。2.配比分析2.1資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、銷售利潤率配比分析（1）如本期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-一上年同期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＞0,本期銷售利潤率-一上年同期銷售利潤率W0,而本期資產(chǎn)利潤率-一上年同期資產(chǎn)利潤率00時，說明本期的資產(chǎn)使用效率提高，但收益不足以抵補銷售利潤率下降造成的損失，可能存在隱匿銷售收入、多列成本費用等問題。⑵如本期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-一上年同期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率W0,本期銷售利潤率-一上年同期銷售利潤率＞0,而本期資產(chǎn)利潤率一上年同期資產(chǎn)利潤率^0時，說明資產(chǎn)使用效率降低，導(dǎo)致資產(chǎn)利潤率降低，可能存在隱匿銷售收入問題。2.2存貨變動率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率配比分析比較分析本期資產(chǎn)利潤率與上年同期資產(chǎn)利潤率，本期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與上年同期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。若本期存貨增加不大，即存貨變動率W0,本期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率一上年同期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率W0,可能存在隱匿銷售收入問題。

3.資產(chǎn)負債表的分析3.1營運資本2020版資產(chǎn)負債表_年月 瑁世：元琵 產(chǎn)fr^年初哉期末故‘邑笠樂松捷.，行在年初哉流動膏產(chǎn):-??■■-?;:汶陸詁H翁qM付宗提69遷拉票花3「付藍腕70ZT農(nóng)技J4.頊收賬款::叵U刊忌um付工資72成收帳戳6?克付眼利身其2冬農(nóng)荻了計股刊74亍「寸忑就S立交稅金汗國我樸1占藐D?%立學(xué)莪30存貨10MU1-：S111同責(zé)目82一年內(nèi)M.既二七斐?：投投廿21:2J一年內(nèi)丈部的長期會很明宜盆責(zé)產(chǎn)芻計31基弋;.m扶三9。長朗投遂：救期賞辰戔甌32潤的云學(xué)芻r100長斐貴五克皆34長期黃憒;長走程貧合L3S長幕言都1015］定童產(chǎn)r十?dāng)y券102苦/遂產(chǎn).泵護39長明：z對烹1034Q10641耳y壬豆會二108勿E宅家上揀值洼也:11(更遷更產(chǎn)齒帝43主京稅要工和翊貧441在運工型45更3西■廿1■46直宣黃產(chǎn)合計50非有者權(quán)竺，或股東次空）r悟覺士丑其池資吉：玄收資丈（或檢Ila無形資產(chǎn)51-1-Ij：長斐待盈費用52一買纓享〈或股T11753侮布會觀118營運資本二流動資產(chǎn)-流動負債營運資本二流動資產(chǎn)-流動負債=（總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn)）-［總資產(chǎn)-股東權(quán)益-非流動負債］二（股東權(quán)益+非流動負債）-非流動資產(chǎn)二長期資本-長期資產(chǎn)3.2短期債務(wù)的存量比率包括流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率流動比率=流動資產(chǎn)：流動負債流動比率=1:（1-營運資本/流動資產(chǎn)）速動比率=速動資產(chǎn)：流動負債現(xiàn)金比率二（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）；流動負債現(xiàn)金資產(chǎn)包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)等。現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量：流動負債3.3長期償債能力比率衡量長期償債能力的財務(wù)比率，也分為存量比率和流量比率兩類。（一） 總債務(wù)存量比率資產(chǎn)負債率=（負債；資產(chǎn)）X100%產(chǎn)權(quán)比率二負債總額：股東權(quán)益權(quán)益乘數(shù)二資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額即二1/（1-資產(chǎn)負債率）.長期資本負債率=［非流動負債：（非流動負債+股東權(quán)益）］（二） 總債務(wù)流量比率利息保障倍數(shù)二息稅前利潤：利息費用=（凈利潤+利息費用+