保薦人考試輔導(dǎo)

——金融基礎(chǔ)知識(shí)許榮中國(guó)人民大學(xué)副教授CFAFRMxurong@1輔導(dǎo)教材《領(lǐng)導(dǎo)干部金融知識(shí)讀本》《貨幣銀行學(xué)》《國(guó)際金融》《財(cái)政學(xué)》《證券從業(yè)資格系列教材》2主要考點(diǎn)基本金融理論貨幣供求、貨幣政策、通貨膨脹、財(cái)政政策、匯率機(jī)制、期貨價(jià)格、資本資產(chǎn)定價(jià)模型主要金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)務(wù)、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司市場(chǎng)與業(yè)務(wù)創(chuàng)業(yè)板規(guī)定、融資融券、股指期貨、三板市場(chǎng)、股價(jià)指數(shù)3第一節(jié)、貨幣供求貨幣供求的分析框架貨幣需求：社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體在其財(cái)富中能夠而且愿意以貨幣形式持有而形成的對(duì)貨幣的需求貨幣需求量：在特定的時(shí)間和空間范圍內(nèi)，社會(huì)各個(gè)部門對(duì)貨幣需要持有量的總和4第一節(jié)、貨幣供求馬克思的貨幣必要量公式M=PT/V貨幣量取決于：價(jià)格水平、進(jìn)入流通的商品數(shù)量和貨幣的流通速度費(fèi)雪方程式MV=PT劍橋方程式M=kPY費(fèi)雪方程式和劍橋方程式的差別費(fèi)雪強(qiáng)調(diào)交易手段，劍橋強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)功能費(fèi)雪強(qiáng)調(diào)貨幣流量，劍橋強(qiáng)調(diào)貨幣存量費(fèi)雪強(qiáng)調(diào)宏觀，劍橋強(qiáng)調(diào)微觀凱恩斯的流動(dòng)偏好論M=L1(Y)+L2(r)交易動(dòng)機(jī)預(yù)防動(dòng)機(jī)投機(jī)動(dòng)機(jī)5第一節(jié)、貨幣供求流動(dòng)性陷阱當(dāng)利率水平降到極低，人們會(huì)預(yù)期利率將上升從而債券價(jià)格下跌的預(yù)期，貨幣需求彈性會(huì)變得無(wú)限大，無(wú)論增加多少貨幣，都會(huì)被儲(chǔ)存利率對(duì)貨幣需求的效應(yīng)利率上升，減少持有貨幣，替代效應(yīng)利率上升，收入增加，收入效應(yīng)弗里德曼的貨幣需求公式M/p=f(Y,W;rm,rb,re,1/p*dp/dt;u)6例題：下列哪些因素影響一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的貨幣需求()？A.商品價(jià)格水平B.進(jìn)入流通的商品數(shù)量C.貨幣的流通速度D.經(jīng)濟(jì)體系的總收入E.利率水平F.恒久性收入G.非人力財(cái)富占個(gè)人總財(cái)富的比率第一節(jié)、貨幣供求7第一節(jié)、貨幣供求貨幣需求的決定因素規(guī)模變量，如收入和財(cái)富機(jī)會(huì)成本變量，如利息、物價(jià)變動(dòng)率其他變量，如制度因素貨幣的名義需求和實(shí)際需求區(qū)別在于是否剔除物價(jià)變動(dòng)的影響8貨幣供給：在一定時(shí)點(diǎn)上經(jīng)濟(jì)中所擁有的貨幣存量貨幣供應(yīng)量：銀行系統(tǒng)根據(jù)貨幣需求量，通過(guò)其資金運(yùn)用，注入流通中的貨幣量我國(guó)的貨幣層次劃分流通中現(xiàn)金(M0)，是指銀行體系以外各個(gè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金和居民的手持現(xiàn)金之和狹義貨幣供應(yīng)量(M1)，是指M0加上企業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等單位在銀行的活期存款廣義貨幣供應(yīng)量(M2)，是指M1加上企業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等單位在銀行的定期存款和城鄉(xiāng)居民個(gè)人在銀行的各項(xiàng)儲(chǔ)蓄存款以及證券客戶保證金貨幣均衡：從某一時(shí)期看，貨幣供給量與貨幣需求量在動(dòng)態(tài)上保持一致的現(xiàn)象，表現(xiàn)為市場(chǎng)繁榮，物價(jià)穩(wěn)定，社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中的物質(zhì)替換和價(jià)值補(bǔ)償都能正常、順利進(jìn)行貨幣失衡的兩種狀況：供不應(yīng)求和供過(guò)于求第一節(jié)、貨幣供求9例題：以下關(guān)于準(zhǔn)貨幣概念描述準(zhǔn)確的是()。A.準(zhǔn)貨幣包括定期存款和儲(chǔ)蓄存款B.準(zhǔn)貨幣包括證券公司客戶保證金C.準(zhǔn)貨幣的流動(dòng)性相對(duì)較弱D.M1/(M1+準(zhǔn)貨幣)這一比率是我們用來(lái)判斷貨幣流動(dòng)性的主要指標(biāo)第一節(jié)、貨幣供求10通貨膨脹：商品和服務(wù)的貨幣價(jià)格總水平的持續(xù)上漲現(xiàn)象通貨膨脹的類型按表現(xiàn)形式分為：抑制型與公開(kāi)型按物價(jià)上漲程度：爬行，溫和，惡性按照原因劃分需求拉上型成本推進(jìn)型結(jié)構(gòu)型體制型第一節(jié)、貨幣供求11通貨膨脹的原因銀行發(fā)票子彌補(bǔ)財(cái)政赤字銀行信用膨脹基本建設(shè)投資過(guò)度國(guó)際收支長(zhǎng)期大量順差消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(CPI)綜合反映一定時(shí)期內(nèi)居民生活消費(fèi)品和服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格變動(dòng)的趨勢(shì)和程度的價(jià)格指數(shù)家庭設(shè)備用品及維修服務(wù)、醫(yī)療保健和個(gè)人用品類、交通和通信類、娛樂(lè)教育文化用品及服務(wù)類、食品價(jià)格、居住類價(jià)格、煙酒及用品類價(jià)格、衣著類價(jià)格通貨緊縮物價(jià)水平持續(xù)下降經(jīng)濟(jì)負(fù)增長(zhǎng)，或?qū)嶋H增長(zhǎng)率低于潛在的可能增長(zhǎng)率第一節(jié)、貨幣供求12宏觀金融與證券定價(jià)的綜合考察例題：以下關(guān)于通貨膨脹對(duì)證券市場(chǎng)的影響中，說(shuō)法正確的是()？A通貨膨脹發(fā)生初期，由于通貨膨脹幅度較低，對(duì)股票和債券價(jià)格沒(méi)有影響B(tài)通貨膨脹一般會(huì)使債券和股票價(jià)格下跌C通貨膨脹發(fā)生后，股票的價(jià)格很可能會(huì)上漲D嚴(yán)重的通貨膨脹會(huì)導(dǎo)致股票價(jià)格下跌全球通貨膨脹情況全球流動(dòng)性過(guò)剩能源等大宗商品價(jià)格上漲第一節(jié)、貨幣供求13原始存款商業(yè)銀行吸收的，能增加其準(zhǔn)備金的存款。包括商業(yè)銀行吸收的現(xiàn)金存款或中央銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款所形成的存款派生存款商業(yè)銀行以原始存款為基礎(chǔ)、運(yùn)用信用流通工具和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式發(fā)放貸款或進(jìn)行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，所衍生出來(lái)的、超過(guò)最初部分存款的存款存款乘數(shù)銀行存款創(chuàng)造機(jī)制所決定的存款最大擴(kuò)張的倍數(shù)，是法定存款準(zhǔn)備金率的倒數(shù)，如果考慮提現(xiàn)、超額準(zhǔn)備和定期存款，則為四者之和的倒數(shù)第一節(jié)、貨幣供求14存款貨幣創(chuàng)造的限制現(xiàn)金漏損率超額存款準(zhǔn)備金率定期存款準(zhǔn)備金率例題：如果一段時(shí)期內(nèi)，定期存款占存款總量的比率增加，則以下說(shuō)法正確的是()。A存款貨幣總量將減少B活期存款貨幣總量將減少C存款準(zhǔn)備金將減少D原始存款將減少E派生存款將減少第一節(jié)、貨幣供求15基礎(chǔ)貨幣指起創(chuàng)造存款貨幣作用的商業(yè)銀行在中央銀行的存款準(zhǔn)備金與流通于銀行體系之外的通貨這兩者總和貨幣乘數(shù)貨幣供給量與基礎(chǔ)貨幣的比值例題：貨幣乘數(shù)取決于下列哪些主體的行為？A.公司B.個(gè)人C.存款貨幣銀行D.中央銀行第一節(jié)、貨幣供求16第一節(jié)考點(diǎn)總結(jié)社會(huì)總供給社會(huì)總需求貨幣需求1.貨幣需求的決定貨幣供給2.貨幣供給的層次3.通貨膨脹中央銀行商業(yè)銀行4.貨幣創(chuàng)造機(jī)制貨幣政策5.貨幣政策工具172006（）是商業(yè)銀行存款創(chuàng)造的基本條件A、部分現(xiàn)金提取B、中央銀行制度C、銀行券制度D、存款付息制度判斷：新股申購(gòu)凍結(jié)資金屬于M1。182010年1、以下哪些屬于中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（）？A.國(guó)庫(kù)和公共機(jī)構(gòu)存款B.商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金C.流通中現(xiàn)金D.外匯儲(chǔ)備2、流通中的現(xiàn)金100萬(wàn)元，銀行存款準(zhǔn)備50萬(wàn)元，通貨存款比為0.5，計(jì)算基礎(chǔ)貨幣及貨幣乘數(shù)分別為（）1502200325023003192010年3.以下關(guān)于貨幣需求說(shuō)法正確的是（）費(fèi)雪方程式認(rèn)為貨幣需求與價(jià)格水平和交易總量正相關(guān)劍橋方程式比費(fèi)雪方程式更強(qiáng)調(diào)微觀貨幣需求凱恩斯認(rèn)為貨幣需求具有交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)，因此貨幣需求與收入正相關(guān)，與利率負(fù)相關(guān)弗里德曼認(rèn)為貨幣需求受恒久性收入、持有貨幣的機(jī)會(huì)成本、非人力財(cái)富占總財(cái)務(wù)的比率等因素影響

20第二節(jié)考點(diǎn)總結(jié)主要金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍政策性銀行：資金來(lái)源保險(xiǎn)公司信托公司：不能吸收存款和發(fā)行債券金融租賃公司財(cái)務(wù)公司郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)信用合作組織金融資產(chǎn)管理公司：資金來(lái)源21第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按其地位和功能分為：金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，包括中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)；經(jīng)營(yíng)性金融機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作機(jī)構(gòu)、及證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)；中央銀行制度建立的必要性：統(tǒng)一發(fā)行銀行券；統(tǒng)一的清算機(jī)構(gòu)；提供流動(dòng)性支持；金融監(jiān)管制度類型：?jiǎn)我坏挠幸辉胶投?；?fù)合式；跨國(guó)式；準(zhǔn)中央銀行22中央銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)不以營(yíng)利為目的，不經(jīng)營(yíng)普通銀行業(yè)務(wù)；具有相對(duì)獨(dú)立性中央銀行的職能發(fā)行的銀行、銀行的銀行、國(guó)家的銀行中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債貼現(xiàn)和放款政府債券和財(cái)政借款外匯和黃金儲(chǔ)備其他資產(chǎn)流通中通貨商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款國(guó)庫(kù)及公共機(jī)構(gòu)存款其他負(fù)債和資本項(xiàng)目合計(jì)合計(jì)23第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)貨幣指起創(chuàng)造存款貨幣作用的商業(yè)銀行在中央銀行的存款準(zhǔn)備金與流通于銀行體系之外的通貨這兩者的總和，它包括（）A.商業(yè)銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).商業(yè)銀行在中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金C.商業(yè)銀行在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金D.個(gè)人手持現(xiàn)金24第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與貨幣創(chuàng)造中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的債權(quán)規(guī)模與基礎(chǔ)貨幣量中央銀行對(duì)財(cái)政的債權(quán)規(guī)模與基礎(chǔ)貨幣量外匯、黃金占款規(guī)模與基礎(chǔ)貨幣量乘數(shù)25第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行以經(jīng)營(yíng)存、放款，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)特征：能夠吸收活期存款，創(chuàng)造貨幣商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資構(gòu)成：股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)：總分行制設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣,設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。26第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)政策性銀行的業(yè)務(wù)范圍國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行：國(guó)家批準(zhǔn)立項(xiàng)的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)中的大中型基本建設(shè)、技術(shù)改造等政策性項(xiàng)目及其配套工程；進(jìn)出口銀行：信貸規(guī)?？刂葡碌挠?jì)劃管理，為資本性貨物的進(jìn)出口提供進(jìn)出口信貸；中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款及其他農(nóng)業(yè)貸款等27例題：以下哪些屬于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的共同點(diǎn)()？A.資本金都由政府財(cái)政撥付B.經(jīng)營(yíng)時(shí)主要考慮國(guó)家的整體利益、社會(huì)效益C.不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)D.資金主要靠發(fā)行金融債券來(lái)籌集E.貸款的投向基本相同第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)28保險(xiǎn)公司四大功能：承擔(dān)國(guó)家財(cái)政后備范圍以外的損失補(bǔ)償;聚集資金，支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展;增強(qiáng)對(duì)人們生命財(cái)產(chǎn)安全的保障;為社會(huì)再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)提供經(jīng)濟(jì)保障經(jīng)營(yíng)原則：大數(shù)法則和概率論所確定的原則按保障范圍劃分：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣二億元設(shè)立保險(xiǎn)公司，其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣二億元第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)29第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)信托公司本質(zhì)：受人之托，代人理財(cái)不得從事的業(yè)務(wù)：信托投資公司不得辦理存款業(yè)務(wù)，不得發(fā)行債券，不得舉借外債可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)：受托經(jīng)營(yíng)等共九項(xiàng)金融租賃公司經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。金融租賃公司的最低注冊(cè)資本為１億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款30第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營(yíng)下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租賃保證金；

（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；

（五）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；

（八）境外外匯借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；

（十）經(jīng)濟(jì)咨詢；

31企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。設(shè)立財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金最低為1億元人民幣經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，其注冊(cè)資本金中應(yīng)當(dāng)包括不低于500萬(wàn)美元或者等值的可自由兌換貨幣財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金應(yīng)當(dāng)主要從成員單位中募集，并可以吸收成員單位以外的合格的機(jī)構(gòu)投資者的股份第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)32第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；（二）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；（四）對(duì)成員單位提供擔(dān)保；（五）辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；（六）對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（七）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；（八）吸收成員單位的存款；（九）對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；33具備以下條件：（一）財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，且經(jīng)營(yíng)狀況良好；（二）注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，從事成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣；（三）經(jīng)股東大會(huì)同意并經(jīng)董事會(huì)授權(quán)；（四）具有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作規(guī)程以及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)；（五）具有相應(yīng)的合格的專業(yè)人員從事下列業(yè)務(wù)：（一）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；（二）承銷成員單位的企業(yè)債券；（三）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；（四）有價(jià)證券投資；（五）成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃34郵政儲(chǔ)蓄銀行中國(guó)郵政集團(tuán)公司以全資方式出資組建中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他商業(yè)銀行形成互補(bǔ)關(guān)系，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)信用合作組織城市信用社的主要業(yè)務(wù)：吸收社員存款及中國(guó)人民銀行規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款；發(fā)放貸款;辦理票據(jù)貼現(xiàn);代收代付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)：個(gè)人儲(chǔ)蓄;農(nóng)戶、個(gè)體工商戶及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù);代理其他金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù);代理收付款項(xiàng);買賣政府債券第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)35以下哪些金融機(jī)構(gòu)有資格發(fā)行債券()國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行進(jìn)出口銀行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行保險(xiǎn)公司信托公司經(jīng)批準(zhǔn)的金融租賃公司符合條件的財(cái)務(wù)公司金融資產(chǎn)管理公司36第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)（補(bǔ)充）經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；（三）辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（五）從事同業(yè)拆借；（六）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（七）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（八）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（九）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。村鎮(zhèn)銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，可代理政策性銀行、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。有條件的村鎮(zhèn)銀行要在農(nóng)村地區(qū)設(shè)置ATM機(jī)，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。37第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)（補(bǔ)充）經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，汽車金融公司可從事下列部分或全部人民幣業(yè)務(wù)：（一）接受境外股東及其所在集團(tuán)在華全資子公司和境內(nèi)股東3個(gè)月（含）以上定期存款；（二）接受汽車經(jīng)銷商采購(gòu)車輛貸款保證金和承租人汽車租賃保證金；（三）經(jīng)批準(zhǔn)，發(fā)行金融債券；（四）從事同業(yè)拆借；（五）向金融機(jī)構(gòu)借款；（六）提供購(gòu)車貸款業(yè)務(wù)；（七）提供汽車經(jīng)銷商采購(gòu)車輛貸款和營(yíng)運(yùn)設(shè)備貸款，包括展示廳建設(shè)貸款和零配件貸款以及維修設(shè)備貸款等；（八）提供汽車融資租賃業(yè)務(wù)（售后回租業(yè)務(wù)除外）；（九）向金融機(jī)構(gòu)出售或回購(gòu)汽車貸款應(yīng)收款和汽車融資租賃應(yīng)收款業(yè)務(wù)；（十）辦理租賃汽車殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；（十一）從事與購(gòu)車融資活動(dòng)相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；（十二）經(jīng)批準(zhǔn),從事與汽車金融業(yè)務(wù)相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資業(yè)務(wù)；38境外金融機(jī)構(gòu)的審批條件外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行的注冊(cè)資本最低限額為１０億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分行，應(yīng)當(dāng)由其總行無(wú)償撥給不少于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣的營(yíng)運(yùn)資金。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行撥給各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的６０％外國(guó)銀行分行應(yīng)當(dāng)由其總行無(wú)償撥給不少于2億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣的營(yíng)運(yùn)資金第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)39第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)擬設(shè)外商獨(dú)資銀行的股東應(yīng)當(dāng)為金融機(jī)構(gòu)，其中唯一或者控股股東還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）為商業(yè)銀行；

（二）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處2年以上；

（三）提出設(shè)立申請(qǐng)前１年年末總資產(chǎn)不少于１００億美元；

（四）資本充足率符合所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定40第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)擬設(shè)中外合資銀行的股東，其中外方股東及中方唯一或者主要股東應(yīng)當(dāng)為金融機(jī)構(gòu)，且外方唯一或者主要股東還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

為商業(yè)銀行；

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處；

提出設(shè)立申請(qǐng)前１年年末總資產(chǎn)不少于１００億美元；

資本充足率符合所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。41第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)擬設(shè)分行的外國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于200億美元；

（二）資本充足率符合所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定；

（三）初次設(shè)立分行的，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處2年以上。外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件

（一）提出申請(qǐng)前在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開(kāi)業(yè)３年以上；

（二）提出申請(qǐng)前２年連續(xù)盈利；

（三）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他審慎性條件。外國(guó)銀行分行可以吸收中國(guó)境內(nèi)公民每筆不少于１００萬(wàn)元人民幣的定期存款42金融資產(chǎn)管理公司的組建目的：改善四家國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化通過(guò)債轉(zhuǎn)股，幫助國(guó)有大中型虧損企業(yè)擺脫困境例題：金融資產(chǎn)管理公司可以從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)包括()。A.追償債務(wù)B.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)C.資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷D.發(fā)行金融債券，向金融機(jī)構(gòu)借款E.財(cái)務(wù)及法律咨詢，資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估F.向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)43金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良資產(chǎn)的資金來(lái)源中國(guó)人民銀行發(fā)放給國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的部分再貸款金融資產(chǎn)管理公司對(duì)相應(yīng)的銀行發(fā)行金融債券稅收政策免交工商登記注冊(cè)費(fèi)等行政性收費(fèi)免交在收購(gòu)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款和承接、處置因收購(gòu)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中的稅款第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)44第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司的規(guī)定商業(yè)銀行設(shè)立的基金管理公司所管理的基金資產(chǎn)不得用于購(gòu)買其股東發(fā)行和承銷期內(nèi)承銷的有價(jià)證券。商業(yè)銀行不得擔(dān)任其設(shè)立的基金管理公司所管理的基金的托管人商業(yè)銀行可以代理銷售其設(shè)立的基金管理公司發(fā)行的基金，但在代銷基金時(shí)，不得在銷售期安排、服務(wù)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、參與基金產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等方面，提供優(yōu)于非關(guān)聯(lián)第三方同類交易的條件，不得歧視其他代銷基金，不得有不正當(dāng)銷售行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。45第二節(jié)、金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司的規(guī)定商業(yè)銀行與其設(shè)立的基金管理公司在銀行間債券市場(chǎng)上不得以優(yōu)于非關(guān)聯(lián)第三方同類交易的條件進(jìn)行交易。申請(qǐng)投資基金管理公司的商業(yè)銀行，應(yīng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定報(bào)送材料，在試點(diǎn)期間應(yīng)同時(shí)抄報(bào)中國(guó)人民銀行。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的角度，審查商業(yè)銀行投資基金管理公司的資格，并依法出具商業(yè)銀行可以對(duì)外投資的監(jiān)管意見(jiàn)。經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出具同意投資基金管理公司監(jiān)管意見(jiàn)的商業(yè)銀行，應(yīng)按照《證券投資基金管理公司管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金管理公司的有關(guān)材料，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法進(jìn)行審批。46第三節(jié)考點(diǎn)總結(jié)銀行資本充足率及相關(guān)比率監(jiān)管保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)投資規(guī)定期貨價(jià)格計(jì)算47第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)構(gòu)成準(zhǔn)備金收款過(guò)程中的現(xiàn)金同業(yè)存款貼現(xiàn)證券投資買賣政府債券、金融債券代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券貸款其他資產(chǎn)48第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成——是商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)存款同業(yè)拆借向中央銀行借款再貼現(xiàn)直接貸款其他負(fù)債業(yè)務(wù)回購(gòu)協(xié)議發(fā)行金融債券結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款49第三節(jié)、金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定(一)資本充足率不得低于百分之八；(二)貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五；(三)流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；(四)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；

50第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成核心資本實(shí)收資本或普通股資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)少數(shù)股權(quán)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率51附屬資本重估儲(chǔ)備一般準(zhǔn)備優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券混合資本債券期限在15年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有一次贖回權(quán)，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)可以適當(dāng)提高混合資本債券的利率當(dāng)發(fā)行人清算時(shí)，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、先于股權(quán)資本長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過(guò)正變動(dòng)的50%；公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減521988年巴塞爾報(bào)告中資本構(gòu)成核心資本包括實(shí)收資本、公開(kāi)儲(chǔ)備（未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積）附屬資本包括非公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)確定了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制0%，包括現(xiàn)金、對(duì)中央政府債權(quán)等0%、10%、20%、50%，包括對(duì)國(guó)內(nèi)政府公共部門的債權(quán)和由此類機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款等20%：對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行的債權(quán)、托收現(xiàn)金50%，完全由借款人使用或出租房屋為抵押的貸款100%，包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)、所有其他資產(chǎn)等重點(diǎn)1：1988年巴塞爾協(xié)議53重點(diǎn)1：1988年巴塞爾協(xié)議表外項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)直接信用代用工具，如一般債務(wù)擔(dān)保和承兌，100%與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目，如備用信用證，50%原始期限超過(guò)1年的其他承諾，50%原始期限在1年及1年以內(nèi)的類似承諾，或可以隨時(shí)無(wú)條件取消的承諾，0%資本占整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)是8%，其中核心資本最少為4%附屬資本不能超過(guò)核心資本的100%，附屬資本成分中的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能超過(guò)核心資本的50%54重點(diǎn)2：新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議2004年6月正式出臺(tái)。該協(xié)議由三大支柱構(gòu)成最低資本要求監(jiān)管部門對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查市場(chǎng)約束《新巴塞爾協(xié)議》除了包含信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容外，還包括操作風(fēng)險(xiǎn)55重點(diǎn)3：我國(guó)的規(guī)定商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)；

（二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；

（三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)；

（二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；

（三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。56d.對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)da.對(duì)我國(guó)政策性銀行的債權(quán)0%db.對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)dba.金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%dbb.對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)100%dc.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)dca.原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）0%dcb.原始期限四個(gè)月以上20%重點(diǎn)3：我國(guó)的規(guī)定57e.對(duì)在其他國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)ea.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-及以上國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行或證券公司的債權(quán)20%eb.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-以下國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行或證券公司的債權(quán)100%ec.對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行的債權(quán)0%ed.對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%f.對(duì)企業(yè)和個(gè)人的債權(quán)fa.對(duì)個(gè)人住房抵押貸款50%fb.對(duì)企業(yè)和個(gè)人的其他債權(quán)100%g.其他資產(chǎn)100%重點(diǎn)3：我國(guó)的規(guī)定58項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債50%與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債20%承諾原始期限不足1年的承諾原始期限超過(guò)1年但可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的承諾其他承諾0%0%50%信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議100%重點(diǎn)3：我國(guó)的規(guī)定59201060銀行結(jié)算賬戶基本存款賬戶：開(kāi)戶單位的主要結(jié)算賬戶，用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。開(kāi)戶單位的工資、資金等現(xiàn)金支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理一般存款賬戶：用于辦理借款轉(zhuǎn)存、支付及歸還借款的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入，不能支取現(xiàn)金，借款清償后即應(yīng)銷戶臨時(shí)存款賬戶：企業(yè)異地產(chǎn)品展銷、臨時(shí)性采購(gòu)專用存款賬戶：因基本建設(shè)、更新改造或辦理信托、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、信用卡等特定用途需要開(kāi)立的賬戶，銷貨款不得進(jìn)入，不得支取現(xiàn)金合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開(kāi)立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件，開(kāi)立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)61票據(jù)銀行匯票：企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)商業(yè)匯票：適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后付款或雙方約定延期付款的商品交易，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，可用以申請(qǐng)貼現(xiàn)（同城或異地）銀行本票：申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的票據(jù)支票：可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)結(jié)算第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)62銀行卡概念：商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄、村鎮(zhèn)銀行四類機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具分類：人民幣卡和外幣卡；單位卡和個(gè)人卡；磁條卡和芯片卡；金卡和普通卡；主卡和普通卡；信用卡和借記卡第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)63資金結(jié)算的方式現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算匯兌：異地匯劃資金托收承付：銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購(gòu)貨單位收取款項(xiàng)，由購(gòu)貨單位向銀行承認(rèn)付款，起點(diǎn)為1萬(wàn)元委托收款：包括在同城范圍內(nèi)，收取水電、郵電和電話費(fèi)等信用證：買方向其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)開(kāi)證，在賣方向銀行提交了符合信用證條款中所規(guī)定單據(jù)的前提下，開(kāi)證行保證付款的一種書(shū)面承諾第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)64貸款分類按照發(fā)放貸款時(shí)銀行是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任大?。鹤誀I(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款按照期限劃分短期貸款：主要為6個(gè)月和1年兩個(gè)期限檔次，流動(dòng)資金貸款中期貸款和長(zhǎng)期貸款（5年以上），固定資產(chǎn)貸款，包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款和房地產(chǎn)貸款按照貸款發(fā)放時(shí)有無(wú)擔(dān)保品信用貸款擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款票據(jù)貼現(xiàn)第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)65按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度正常貸款，有充分把握按時(shí)足額償還本息關(guān)注貸款，目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還貸款產(chǎn)生不利影響的因素次級(jí)貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息可疑貸款，借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失損失貸款，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)66以下關(guān)于貸款期限的說(shuō)法，正確的是（）。A.固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)基本與建設(shè)周期相一致B.流動(dòng)資金貸款期限應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)周期相吻合C.自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年D.票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月E.貸款到期不能按期歸還的，借款人應(yīng)在到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期F.短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限G.中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半H.長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)67商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概念：商業(yè)銀行不運(yùn)用或少運(yùn)用自己的資金，不直接增加表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債，利用自身優(yōu)勢(shì)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)分類：結(jié)算、代辦、擔(dān)保、融資、交易、投資銀行類、其他風(fēng)險(xiǎn)：自由度較大，透明度差，多數(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中，高杠桿作用作用：不直接構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債，為商業(yè)銀行提供了低成本的穩(wěn)定收入來(lái)源，完善商業(yè)銀行的服務(wù)功能網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)分類：信用服務(wù)，客戶交流服務(wù)，交易服務(wù)表外業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)682008年某商業(yè)銀行對(duì)貸款實(shí)行5級(jí)分類，貸款余額1000萬(wàn)，正常類800萬(wàn)，關(guān)注類100萬(wàn)，次級(jí)類50萬(wàn)，可疑類和損失類各25萬(wàn)，問(wèn)該銀行不良貸款率為多少A、20%B、10%C、5%D、2.5%下列屬于我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行附屬資本的是:

A、實(shí)收資本B、未分配利潤(rùn)C(jī)、壞賬準(zhǔn)備D、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)E、混合資本債券692010年以下哪些屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（）A.信用證B.承兌C.匯兌D.遠(yuǎn)期利率協(xié)議70第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)保險(xiǎn)市場(chǎng)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的不同，可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，附合性與約定性并存的合同，要式合同，有償合同，誠(chéng)實(shí)信用合同，保障性合同，諾成性合同基本原則：誠(chéng)實(shí)信用原則，保險(xiǎn)利益原則，損失補(bǔ)償原則，近因原則保險(xiǎn)費(fèi)率單位保險(xiǎn)金額應(yīng)交付的保險(xiǎn)費(fèi)71第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用限于下列形式銀行存款；買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券；投資不動(dòng)產(chǎn)；國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)資金投資的股票，主要包括公開(kāi)發(fā)行并上市交易的股票和上市公司向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行的股票保險(xiǎn)資金投資證券投資基金的，其基金管理人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：公司治理良好，凈資產(chǎn)連續(xù)三年保持在人民幣一億元以上；依法履行合同，維護(hù)投資者合法權(quán)益，最近三年沒(méi)有不良記錄；建立有效的證券投資基金和特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)之間的防火墻機(jī)制；投資團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，歷史投資業(yè)績(jī)良好，管理資產(chǎn)規(guī)?；蛘呋鸱蓊~相對(duì)穩(wěn)定。

72第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司對(duì)其他企業(yè)實(shí)現(xiàn)控股的股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)滿足有關(guān)償付能力監(jiān)管規(guī)定。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司的保險(xiǎn)子公司不符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)償付能力監(jiān)管要求的，該保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司不得向非保險(xiǎn)類金融企業(yè)投資。實(shí)現(xiàn)控股的股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)限于下列企業(yè)：（一）保險(xiǎn)類企業(yè)，包括保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)；（二）非保險(xiǎn)類金融企業(yè)；（三）與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的企業(yè)。73第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司從事保險(xiǎn)資金運(yùn)用，不得有下列行為（一）存款于非銀行金融機(jī)構(gòu)；（二）買入被交易所實(shí)行“特別處理”、“警示存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的特別處理”的股票；（三）投資不具有穩(wěn)定現(xiàn)金流回報(bào)預(yù)期或者資產(chǎn)增值價(jià)值、高污染等不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目的企業(yè)股權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)；（四）直接從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)；（五）從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資；（六）將保險(xiǎn)資金運(yùn)用形成的投資資產(chǎn)用于向他人提供擔(dān)?；蛘甙l(fā)放貸款，個(gè)人保單質(zhì)押貸款除外；（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的其他投資行為。74第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)（一）投資于銀行活期存款、政府債券、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券和貨幣市場(chǎng)基金等資產(chǎn)的賬面余額，合計(jì)不低于本公司上季末總資產(chǎn)的5％；（二）投資于無(wú)擔(dān)保企業(yè)（公司）債券和非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的賬面余額，合計(jì)不高于本公司上季末總資產(chǎn)的20％；（三）投資于股票和股票型基金的賬面余額，合計(jì)不高于本公司上季末總資產(chǎn)的20％（四）投資于未上市企業(yè)股權(quán)的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的5％；投資于未上市企業(yè)股權(quán)相關(guān)金融產(chǎn)品的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的4％，兩項(xiàng)合計(jì)不高于本公司上季末總資產(chǎn)的5％；（五）投資于不動(dòng)產(chǎn)的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的10％；投資于不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的3％，兩項(xiàng)合計(jì)不高于本公司上季末總資產(chǎn)的10％；（六）投資于基礎(chǔ)設(shè)施等債權(quán)投資計(jì)劃的賬面余額不高于本公司上季末總資產(chǎn)的10％（七）保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司對(duì)其他企業(yè)實(shí)現(xiàn)控股的股權(quán)投資，累計(jì)投資成本不得超過(guò)其凈資產(chǎn)。（一）至（六）項(xiàng)所稱總資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)扣除債券回購(gòu)融入資金余額、投資連結(jié)保險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)非預(yù)定收益投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品資產(chǎn)75第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品和非壽險(xiǎn)非預(yù)定收益投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理、人員配備、投資交易和風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于其他保險(xiǎn)產(chǎn)品資金，具體辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定。76《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》2010年4月12日保險(xiǎn)公司單個(gè)股東（包括關(guān)聯(lián)方）出資或者持股比例不得超過(guò)保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本的20%。滿足下列規(guī)定的主要股東，經(jīng)批準(zhǔn)，其持股比例不受限制。

持有保險(xiǎn)公司股權(quán)15％以上，或者不足15%但直接或者間接控制該保險(xiǎn)公司的主要股東，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件（一）具有持續(xù)出資能力，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（二）具有較強(qiáng)的資金實(shí)力，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元；（三）信譽(yù)良好，在本行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。向保險(xiǎn)公司投資入股，應(yīng)當(dāng)為符合規(guī)定條件的中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)法人、境外金融機(jī)構(gòu)，但通過(guò)證券交易所購(gòu)買上市保險(xiǎn)公司股票的除外77《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》2010年4月12日境外金融機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：財(cái)務(wù)狀況良好穩(wěn)定，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；最近一年年末總資產(chǎn)不少于20億美元；國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近三年對(duì)其長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)為A級(jí)以上；最近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄；符合所在地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；法律、行政法規(guī)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。78《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》2010年4月12日保險(xiǎn)公司首次公開(kāi)發(fā)行股票或者上市后再融資的，應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管意見(jiàn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自知悉其股東發(fā)生以下情況之日起15日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告：（一）所持保險(xiǎn)公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或者被強(qiáng)制執(zhí)行；（二）質(zhì)押或者解質(zhì)押所持有的保險(xiǎn)公司股權(quán)；（三）變更名稱；（四）發(fā)生合并、分立；（五）解散、破產(chǎn)、關(guān)閉、被接管；（六）其他可能導(dǎo)致所持保險(xiǎn)公司股權(quán)發(fā)生變化的情況。792006以下符合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行相關(guān)規(guī)定的選項(xiàng)為（）A、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般投資，該銀行上年末資本充足率達(dá)到8％，核心資本充足率達(dá)到4％，呆壞賬撥備比率不低于70％，B、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般投資，該銀行撥備前資產(chǎn)利潤(rùn)率達(dá)到1％，凈資產(chǎn)收益率達(dá)到12％，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)收益率達(dá)到1.2％，不良貸款率不超過(guò)5％C、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般投資的商業(yè)銀行，中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近評(píng)級(jí)在A級(jí)以上，或者國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以上D、投資銀行股權(quán)在10％以上的，擬投銀行總資產(chǎn)不低于500億元，呆壞賬撥備比率不低于50％，不良貸款率在10％以下，并有切實(shí)可行的不良資產(chǎn)處置和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方案，承諾保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得一個(gè)以上決策或者監(jiān)督機(jī)構(gòu)的席位。80考點(diǎn)：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)分類：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資銀行股權(quán)分為一般投資和重大投資。投資總額低于擬投銀行股本或者實(shí)收資本5％的為一般投資，5％以上的為重大投資。資金：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以有效運(yùn)用公司資本金、負(fù)債期限10年以上的責(zé)任準(zhǔn)備金等保險(xiǎn)資金及中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資金投資銀行股權(quán)，并根據(jù)不同資金性質(zhì)，確定投資股權(quán)歸屬和收益分配。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司可以受托投資銀行股權(quán)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資銀行股權(quán)的長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金等保險(xiǎn)資金，不包括投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品和其他理財(cái)類保險(xiǎn)產(chǎn)品的資金。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資銀行股權(quán)必須符合以下比例規(guī)定：一般投資和參股類重大投資余額的合計(jì)，不超過(guò)該機(jī)構(gòu)上年末總資產(chǎn)的3％；一般投資單一銀行股權(quán)的余額，不超過(guò)該機(jī)構(gòu)上年末總資產(chǎn)的1％。其他重大投資的余額報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批；重大投資運(yùn)用公司資本金的余額，不超過(guò)該機(jī)構(gòu)上年末實(shí)收資本扣除累計(jì)虧損的40％。

81考點(diǎn)：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般投資，必須具有較為完善的公司治理,健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,快速處理重大突發(fā)事件的應(yīng)急機(jī)制，主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況良好，最近三年償付能力達(dá)到規(guī)定要求，保費(fèi)收入持續(xù)增長(zhǎng)，公司實(shí)現(xiàn)盈利，保險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)行獨(dú)立托管，沒(méi)有發(fā)生重大違法違規(guī)問(wèn)題。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重大投資，除符合一般投資要求外，還必須具有確定的公司發(fā)展戰(zhàn)略、主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)劃和相應(yīng)的專業(yè)管理能力，能夠準(zhǔn)確評(píng)估擬投銀行的績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)。投資銀行股權(quán)在5％-10％之間的，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司上年末總資產(chǎn)不低于200億元，保險(xiǎn)公司上年末總資產(chǎn)不低于1000億元；投資銀行股權(quán)在10％以上的，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司上年末總資產(chǎn)不低于300億元，保險(xiǎn)公司上年末總資產(chǎn)不低于1500億元。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行重大投資，一般不超過(guò)兩家商業(yè)銀行。82信托公司信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。信托公司可以開(kāi)展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。83信托公司信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，也不屬于信托公司對(duì)受益人的負(fù)債。信托公司終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（一）利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；（二）將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；（三）承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；（四）以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；（五）法律法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他行為。84信托公司凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本＝固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本＋信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本＋其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本信托公司凈資本不得低于人民幣2億元，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：

(一)凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本之和的100%；

(二)凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。85同業(yè)拆借市場(chǎng)特點(diǎn)：融通資金的期限較短；參與拆借的機(jī)構(gòu)基本上在中央銀行開(kāi)立存款賬戶，交易的主要是金融機(jī)構(gòu)存放在該賬戶的多余資金；基本上是信用拆借作用：使金融機(jī)構(gòu)在不用保持大量超額準(zhǔn)備金的前提下，滿足存款支付及匯兌、清算的需要；中央銀行實(shí)施貨幣政策，進(jìn)行金融宏觀調(diào)控的重要場(chǎng)所全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)同業(yè)拆借交易以詢價(jià)方式進(jìn)行，自主談判、逐筆成交，同業(yè)拆借利率由交易雙方自行商定同業(yè)拆借的期限在符合以下規(guī)定的前提下，由交易雙方自行商定：（一）政策性銀行、中資商業(yè)銀行、中資商業(yè)銀行授權(quán)的一級(jí)分支機(jī)構(gòu)、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社拆入資金的最長(zhǎng)期限為1年；（二）金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司拆入資金的最長(zhǎng)期限為3個(gè)月；（三）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托公司、證券公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司拆入資金的最長(zhǎng)期限為7天；（四）金融機(jī)構(gòu)拆出資金的最長(zhǎng)期限不得超過(guò)對(duì)手方由中國(guó)人民銀行規(guī)定的拆入資金最長(zhǎng)期限同業(yè)拆借市場(chǎng)86第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）是由信用等級(jí)較高的銀行自主報(bào)出的人民幣同業(yè)拆出利率計(jì)算確定的算術(shù)平均利率，是單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性利率。

SHIBOR由１６個(gè)品種組成，每個(gè)交易日１１點(diǎn)之前，各家機(jī)構(gòu)上報(bào)各個(gè)品種的報(bào)價(jià)，再經(jīng)過(guò)加權(quán)平均處理后，發(fā)布８?jìng)€(gè)公布品種的價(jià)格隔夜、1周、2周、1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月及1年報(bào)價(jià)銀行團(tuán)由符合條件的商業(yè)銀行組成。

（一）具有公開(kāi)市場(chǎng)一級(jí)交易商資格或外匯市場(chǎng)做市商資格；

（二）貨幣市場(chǎng)交易活躍，即交易量較大、交易連續(xù)性較好、價(jià)差較小。交易量指報(bào)價(jià)行在中國(guó)貨幣市場(chǎng)所有交易的總量，包括公開(kāi)市場(chǎng)交易、同業(yè)拆借交易、債券回購(gòu)交易、現(xiàn)券交易、貨幣市場(chǎng)衍生品交易等；

（三）信用等級(jí)較高；

（四）已建立內(nèi)部收益率曲線和內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，具有較強(qiáng)的利率定價(jià)能力；

（五）通過(guò)上海銀行間同業(yè)拆放利率網(wǎng)等工作小組指定的媒體每年披露經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年年度報(bào)告；

（六）有利于開(kāi)展報(bào)價(jià)工作的其它條件。

87第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)外資商業(yè)銀行申請(qǐng)加入同業(yè)拆借市場(chǎng)應(yīng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)獲得經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)資格；城市信用合作社申請(qǐng)加入同業(yè)拆借市場(chǎng)應(yīng)完成改制；農(nóng)村信用合作社申請(qǐng)加入同業(yè)拆借市場(chǎng)應(yīng)以縣聯(lián)社為單位；政策性銀行申請(qǐng)加入同業(yè)拆借市場(chǎng)應(yīng)已按市場(chǎng)化方式在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)債。國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行授權(quán)其一級(jí)分支機(jī)構(gòu)加入同業(yè)拆借市場(chǎng)時(shí)，其總行應(yīng)當(dāng)是同業(yè)拆借市場(chǎng)成員。經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)具備同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格的城市商業(yè)銀行，應(yīng)以法人為單位開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，其分支機(jī)構(gòu)不得從事同業(yè)拆借。88下列哪些金融機(jī)構(gòu)可以向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)()（一）政策性銀行；（二）中資商業(yè)銀行；（三）外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行；（四）城市信用合作社；（五）農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社；（六）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司；（七）信托公司；（八）金融資產(chǎn)管理公司；（九）金融租賃公司；（十）汽車金融公司；（十一）證券公司；（十二）保險(xiǎn)公司；（十三）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；（十四）中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）授權(quán)的一級(jí)分支機(jī)構(gòu)；（十五）外國(guó)銀行分行89第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng),由窗口單位會(huì)同中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等部門審核后,報(bào)國(guó)務(wù)院同意。國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件:

(一)財(cái)務(wù)穩(wěn)健,資信良好,經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí),人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)以上;

(二)已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在十億美元以上;

(三)所募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金,投資項(xiàng)目符合中國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國(guó)外貸款規(guī)劃。90第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán),承銷商應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。人民幣債券發(fā)行結(jié)束后,經(jīng)相關(guān)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn),可以交易流通。發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金,應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目,不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。發(fā)行人應(yīng)按中國(guó)有關(guān)法律規(guī)定對(duì)發(fā)債閑置資金進(jìn)行使用和管理。發(fā)行人因貸款無(wú)法及時(shí)收回或其他原因?qū)е缕錈o(wú)法按期償還人民幣債券本息時(shí),可從中國(guó)境外調(diào)入外匯資金，并按有關(guān)規(guī)定開(kāi)立外匯專用賬戶，外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定,并由中國(guó)人民銀行核定91項(xiàng)目融資，是指符合以下特征的貸款：（一）貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資；（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來(lái)源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。貸款人可以根據(jù)項(xiàng)目融資在不同階段的風(fēng)險(xiǎn)特征和水平，采用不同的貸款利率。貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵質(zhì)押條件的項(xiàng)目資產(chǎn)和/或項(xiàng)目預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并可以根據(jù)需要，將項(xiàng)目發(fā)起人持有的項(xiàng)目公司股權(quán)為貸款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保。第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)92第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。貸款人可以以要求借款人簽訂長(zhǎng)期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)。貸款人可以通過(guò)為項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，為項(xiàng)目設(shè)計(jì)綜合金融服務(wù)方案，組合運(yùn)用各種融資工具，拓寬項(xiàng)目資金來(lái)源渠道，有效分散風(fēng)險(xiǎn)。93第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記三年以上；

（二）注冊(cè)資本不低于五億元人民幣，并且最近三年年末的凈資產(chǎn)不低于五億元人民幣；

（三）自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求；

（四）原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒(méi)有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)；

（五）具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，到期信托項(xiàng)目全部按合同約定順利完成，沒(méi)有挪用信托財(cái)產(chǎn)的不良記錄，并且最近三年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；

（六）具有良好的公司治理、信托業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制；

（七）具有履行特定目的信托受托機(jī)構(gòu)職責(zé)所需要的專業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度；

（八）已按照規(guī)定披露公司年度報(bào)告；

（九）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

94第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）具有較高的同質(zhì)性；

（二）能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入；

（三）符合法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。信用增級(jí)可以采用內(nèi)部信用增級(jí)和/或外部信用增級(jí)的方式提供。內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。

952008年考題下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說(shuō)法正確的是：A、發(fā)起機(jī)構(gòu)可以是貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

B、發(fā)起機(jī)構(gòu)是發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)

C、資產(chǎn)支持證券可以采用內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)措施。

D、受托機(jī)構(gòu)以信托資產(chǎn)為限分配信托收益96第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)期貨交易的基本特征合約標(biāo)準(zhǔn)化：和遠(yuǎn)期相比較交易集中化：集合競(jìng)價(jià)和連續(xù)競(jìng)價(jià)雙向交易和對(duì)沖機(jī)制：和清算所進(jìn)行清算每日無(wú)負(fù)債結(jié)算制度：初始保證金、維持保證金杠桿機(jī)制期貨合約的概念由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量和質(zhì)量商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約金融期貨種類外匯期貨：1972年芝加哥商業(yè)交易所推出利率期貨股指期貨：根據(jù)貝塔值調(diào)整對(duì)沖數(shù)量97第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)F0,t=S0ertorS0e(r-d)tF=S0e(r+l-c)tF$/GBP=S$/GBPe(r$-rGBP)t價(jià)格發(fā)現(xiàn)原因：參與者眾多；交易人士熟悉商品行情；期貨交易透明度高，競(jìng)爭(zhēng)公開(kāi)化、公平化價(jià)格特點(diǎn)：預(yù)期性、連續(xù)性、公開(kāi)性、權(quán)威性套期保值98我國(guó)的主要商品期貨品種大連

玉米、

黃大豆、豆粕、豆油、棕櫚油、聚乙烯、聚氯乙烯、焦炭上海銅、鋁、鋅、鉛、黃金、螺紋鋼、線材、燃料油、天然橡膠

鄭州

強(qiáng)麥、硬麥、棉花、白糖、PTA(精對(duì)苯二甲酸)、綠豆、早秈稻

菜籽油99第三節(jié)、金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)理論上，期貨價(jià)格有可能（）相應(yīng)的現(xiàn)貨金融工具。

A.高于

B.等于

C.低于影響期貨價(jià)格的主要因素是持有現(xiàn)貨的成本和時(shí)間價(jià)值。

其他因素：市場(chǎng)利率、預(yù)期通貨膨脹、財(cái)政政策、貨幣政策、現(xiàn)貨金融工具的供求關(guān)系、期貨合約的有效期、保證金要求、期貨合約的流動(dòng)性等。

1002008期貨套期保值不能完全規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)是：A、多頭風(fēng)險(xiǎn)

B、空頭風(fēng)險(xiǎn)

C、基差風(fēng)險(xiǎn)

D、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說(shuō)法正確的是：A、只有金融期貨期權(quán)，沒(méi)有金融期權(quán)期貨B、金融期權(quán)的買方只有權(quán)利沒(méi)有義務(wù)，期權(quán)的賣方只有義務(wù)沒(méi)有權(quán)利C、金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無(wú)限的，金融期權(quán)的買方盈利是無(wú)限的D、金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權(quán)的買方不需要繳納保證金判斷：買入看漲期權(quán)潛在盈利是無(wú)限的，買入看跌期權(quán)潛在虧損是無(wú)限的。101第四節(jié)考點(diǎn)總結(jié)貨幣政策工具：原理、作用特點(diǎn)及傳導(dǎo)通貨膨脹：類型及機(jī)制102第四節(jié)、貨幣政策與金融監(jiān)管貨幣政策：是中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具，調(diào)節(jié)貨幣供求以實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)的方針和策略的總稱貨幣政策的基本特征是宏觀經(jīng)濟(jì)政策，是調(diào)節(jié)社會(huì)總需求的政策，主要是間接調(diào)控政策，是長(zhǎng)期連續(xù)的經(jīng)濟(jì)政策貨幣政策最終目標(biāo)穩(wěn)定物價(jià)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，充分就業(yè)，國(guó)際收支平衡103貨幣政策工具一般性貨幣政策工具：存款準(zhǔn)備金率，再貼現(xiàn)，公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)選擇性貨幣政策工具：證券市場(chǎng)信用控制，消費(fèi)者信用控制，不動(dòng)產(chǎn)信用控制，優(yōu)惠利率直接信用控制：貸款限額，利率限制，流動(dòng)性比率，直接干預(yù)間接信用控制：道義勸告，窗口指導(dǎo)貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制從中央銀行至金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)，從金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)至企業(yè)和居民，從企業(yè)和居民的投資和消費(fèi)至產(chǎn)量、物價(jià)、就業(yè)、國(guó)際收支的變動(dòng)第四節(jié)、貨幣政策與金融監(jiān)管104第四節(jié)、貨幣政策與金融監(jiān)管凱恩斯學(xué)派的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制理論M-r-I-E-Y貨幣學(xué)派的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制理論M-E-I-Y貨幣政策中介指標(biāo)的選擇可控性可測(cè)性相關(guān)性抗干擾性與經(jīng)濟(jì)體制、金融體制有較好的適用性利率指標(biāo)、貨幣供應(yīng)量、超額準(zhǔn)備金和基礎(chǔ)貨幣105第四節(jié)、貨幣政策與金融監(jiān)管貨幣政策與財(cái)政政策的配合貨幣政策是通過(guò)利率、貨幣供給量等工具調(diào)節(jié)總需求，財(cái)政政策是政府對(duì)其支出和稅收進(jìn)行控制并進(jìn)而影響總需求在實(shí)現(xiàn)擴(kuò)張的目標(biāo)中財(cái)政政策的作用更直接在實(shí)現(xiàn)緊縮的目標(biāo)中貨幣政策可以更多利用通貨膨脹的成因需求拉上成本推動(dòng)供求混合推動(dòng)結(jié)構(gòu)性通貨膨脹106第四節(jié)、貨幣政策與金融監(jiān)管通貨膨脹社會(huì)效應(yīng)產(chǎn)出效應(yīng)促進(jìn)、促退和中性論強(qiáng)制儲(chǔ)蓄效應(yīng)收入分配效應(yīng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)惡性通貨膨脹會(huì)引發(fā)社會(huì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)通貨膨脹對(duì)策宏觀緊縮：貨幣、財(cái)政、收入其他對(duì)策：價(jià)格政策、增加有效供給指數(shù)化剝奪政府從通貨膨脹中獲得的收益抵消或緩解物價(jià)波動(dòng)對(duì)個(gè)人收入水平的影響107商業(yè)銀行并購(gòu)貸款允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)：（一）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制；（二）貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備充足率不低于100%；（三）資本充足率不低于10%；（四）一般準(zhǔn)備余額不低于同期貸款余額的1%；（五）有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)50%。商業(yè)銀行對(duì)同一借款人的并購(gòu)貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)5%。并購(gòu)的資金來(lái)源中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于50%。并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò)五年。1082008下列屬于基準(zhǔn)利率的是A、貸款利率

B、回購(gòu)利率

C、銀行同業(yè)拆借利率

D、再貼現(xiàn)利率下列關(guān)于貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的說(shuō)法正確的是：A、貼現(xiàn)相當(dāng)于向銀行借款，因此貼現(xiàn)費(fèi)用相當(dāng)于銀行收取的利息B、再貼現(xiàn)是西方國(guó)家中央銀行系統(tǒng)傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具（再貼現(xiàn)、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金）之一C、再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為D、為防止假貼現(xiàn)套取資金，申請(qǐng)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時(shí)需提供發(fā)票、交易合同等文件1092010央行公告，4月14日將發(fā)行2011年第二十三期中央銀行票據(jù)。本期央票期限3年，發(fā)行量600億元，繳款日為4月15日，起息日為4月15日。這一貨幣政策工具對(duì)經(jīng)濟(jì)和貨幣供應(yīng)量的影響是什么（）經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張貨幣供應(yīng)量擴(kuò)張經(jīng)濟(jì)緊縮貨幣供應(yīng)量緊縮經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張貨幣供應(yīng)量緊縮經(jīng)濟(jì)緊縮貨幣供應(yīng)量擴(kuò)張判斷：通貨膨脹的類型有需求拉上、成本推動(dòng)、結(jié)構(gòu)型三類110第五節(jié)、財(cái)政與稅收政府與市場(chǎng)市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)壟斷信息不充分和不對(duì)稱外部效應(yīng)與公共物品收入分配不公經(jīng)濟(jì)波動(dòng)政府干預(yù)手段立法和行政手段組織公共生產(chǎn)和提供公共物品財(cái)政手段政府干預(yù)失效的原因政府決策失誤尋租行為政府提供信息不及時(shí)甚至失真政府職能的“越位”和“缺位”公共物品排他性和非排他性競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性外部效應(yīng)和效應(yīng)的不可分割性111第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政職能資源配置職能確定財(cái)政收支占GDP的合理比例優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)通過(guò)政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率提高財(cái)政資源配置本身的效率收入分配職能劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限和范圍規(guī)范工資制度加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)通過(guò)轉(zhuǎn)移性支出，維持起碼的生活水平和福利水平112第五節(jié)、財(cái)政與稅收經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能財(cái)政政策是維系總供求大體平衡的重要手段通過(guò)制度性安排，發(fā)揮某種自動(dòng)穩(wěn)定作用消除經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的瓶頸保證非生產(chǎn)性的、社會(huì)的公共需要洛倫茲曲線與基尼系數(shù)系數(shù)處于0.3-0.4之間視為合理區(qū)間我國(guó)目前的基尼系數(shù)接近0.5，收入差距較大113第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政支出的分類按財(cái)政功能分類經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)、社會(huì)文教費(fèi)、國(guó)防費(fèi)、行政管理費(fèi)和其他支出按支出用途分類按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類購(gòu)買性支出與轉(zhuǎn)移性支出購(gòu)買性支出所起的作用，對(duì)社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響在安排購(gòu)買性支出時(shí)，政府必須遵循等價(jià)交換的原則微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的購(gòu)買性支出發(fā)生聯(lián)系時(shí)，也須遵循等價(jià)交換原則按支出產(chǎn)生效益的時(shí)間分類經(jīng)常性支出和資本性支出（曾考真題）114第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政補(bǔ)貼概念：影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出影響經(jīng)濟(jì)的機(jī)理分析改變需求結(jié)構(gòu)改變供給結(jié)構(gòu)外部效應(yīng)內(nèi)在化積極效應(yīng)有效貫徹國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策以財(cái)政資金帶動(dòng)社會(huì)資金加大技術(shù)改造力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)消除排擠效應(yīng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮穩(wěn)定效應(yīng)115第五節(jié)、財(cái)政與稅收稅收支出概念：以特殊的法律條款規(guī)定的、給予特定類型的活動(dòng)或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的收入損失或放棄的收入，是政府的一種間接性支出，屬于財(cái)政補(bǔ)貼性支出分類：照顧性稅收支出和刺激性稅收支出形式：稅收豁免、納稅扣除、稅收抵免、優(yōu)惠稅率、延期納稅、盈虧相抵、加速折舊、退稅稅收支出的預(yù)算控制：非制度化的臨時(shí)監(jiān)督與控制、建立統(tǒng)一的稅收支出賬戶以及臨時(shí)性與制度化相結(jié)合的控制方法116第五節(jié)、財(cái)政與稅收 財(cái)政收入構(gòu)成和預(yù)算外資金分析預(yù)算內(nèi)收入概念：統(tǒng)一納入國(guó)家預(yù)算，按國(guó)家預(yù)算立法程序?qū)嵭幸?guī)范管理，由各級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用包括：各項(xiàng)稅收、專項(xiàng)收入、其他收入、國(guó)有企業(yè)虧損補(bǔ)貼預(yù)算外收入概念：各級(jí)政府依據(jù)具有法律效力的法規(guī)采取收費(fèi)形式而形成的專項(xiàng)資金或?qū)ｍ?xiàng)基金稅收與收費(fèi)的差別用途不同、主體差別、預(yù)算內(nèi)外不同、法制性和規(guī)范性不同收費(fèi)的特殊作用：彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈、有利于提高公共物品的配置效率117第五節(jié)、財(cái)政與稅收稅率：比例稅率、定額稅率、累進(jìn)稅率起征點(diǎn):稅法規(guī)定的對(duì)課稅對(duì)象開(kāi)始征稅的最低界限免征額:稅法規(guī)定的課稅對(duì)象全部數(shù)額中免予征稅的數(shù)額稅收分類所得課稅、商品課稅和財(cái)產(chǎn)課稅直接稅與間接稅從量稅與從價(jià)稅價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅中央稅與地方稅118公平類稅收原則受益原則能力原則效率類稅收原則促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則征稅費(fèi)用最小化和確實(shí)簡(jiǎn)化原則

第五節(jié)、財(cái)政與稅收稅收原則119第五節(jié)、財(cái)政與稅收稅收中性：指政府課稅不扭曲市場(chǎng)機(jī)制的正常運(yùn)行，不影響私人部門原有的資源配置狀況國(guó)家征稅使社會(huì)所付出的代價(jià)以稅款為限國(guó)家征稅應(yīng)避免對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的干擾稅收超額負(fù)擔(dān)：政府通過(guò)征稅將社會(huì)資源從納稅人轉(zhuǎn)向政府部門的轉(zhuǎn)移過(guò)程中，給納稅人造成了相當(dāng)于納稅稅款以外的負(fù)擔(dān)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的的方式前轉(zhuǎn)方式、后轉(zhuǎn)方式稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁課稅范圍寬廣的商品較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的難以轉(zhuǎn)嫁對(duì)壟斷性商品課征的稅容易轉(zhuǎn)嫁，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性商品課征的稅較難轉(zhuǎn)嫁從價(jià)課稅的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，從量課稅的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁120第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政平衡與財(cái)政赤字概述財(cái)政平衡指預(yù)算年度預(yù)算收支在量上的對(duì)比關(guān)系預(yù)算赤字、決算赤字和赤字政策財(cái)政赤字的計(jì)量口徑赤字或結(jié)余＝(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)－(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)赤字或結(jié)余＝經(jīng)常收入－經(jīng)常支出財(cái)政赤字的分類：結(jié)構(gòu)性赤字、周期性赤字121第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政赤字與社會(huì)總供求平衡一個(gè)部門的赤字正是另一個(gè)部門的結(jié)余，政府預(yù)算的赤字，可以由非政府部門的儲(chǔ)蓄結(jié)余來(lái)抵補(bǔ)C+S+T+M≡C+I+G+X…………(1)

G－T≡(S－I)+(M－X)…………(2)

封閉型經(jīng)濟(jì)：M－X＝0，有G－T≡S－I…………(3)

即：財(cái)政赤字≡儲(chǔ)蓄、投資賬戶結(jié)余

122第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政赤字的彌補(bǔ)方式及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)債務(wù)化融資對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響對(duì)貨幣供給的影響對(duì)利率的影響貨幣化融資通貨膨脹稅：政府通過(guò)通貨膨脹的再分配而增加的收入鑄幣稅123第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政政策工具稅收國(guó)債公共支出政府投資根據(jù)財(cái)政政策具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用來(lái)劃分自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策相機(jī)抉擇的財(cái)政政策根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量方面的不同功能劃分?jǐn)U張性財(cái)政政策緊縮性財(cái)政政策中性財(cái)政政策124第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)財(cái)政政策通過(guò)收入分配傳導(dǎo)貨幣供給價(jià)格財(cái)政政策乘數(shù)稅收乘數(shù)購(gòu)買性支出乘數(shù)平衡預(yù)算乘數(shù)125第五節(jié)、財(cái)政與稅收財(cái)政政策與貨幣政策的配合財(cái)政政策與貨幣政策相互配合的必要性兩者的作用機(jī)制不同兩者的作用方向不同兩者在膨脹和緊縮需求方面的作用不同不同的政策組合松的財(cái)政政策和松的貨幣政策緊的財(cái)政政策與緊的貨幣政策緊的財(cái)政政策和松的貨幣政策松的財(cái)政政策和緊的貨幣政策126參考題1．下列屬于公共物品的是：

A．公共汽車

B。高等教育

C．國(guó)防設(shè)施

D。高速公路2．社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政的職能包括；

A．籌集資金、供給資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)

B．資源配置、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)

C．資源配置、收入分配、穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)

D．收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)3．下列指標(biāo)中，哪一個(gè)指標(biāo)最能切實(shí)際地反映財(cái)政活動(dòng)規(guī)模？

A．財(cái)政收入占ＧＤＰ比重

B.中央收入占ＧＤＰ比重C．地方收入占ＧＤＰ比重

D.財(cái)政支出占ＧＤＰ比重4．社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼支出的區(qū)別主要體現(xiàn)在

。

A．資金來(lái)源不同

B.對(duì)相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)的影響不同C．支出渠道不同

D.經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同127參考題5.當(dāng)價(jià)格總水平上升時(shí)，

最有利提高財(cái)政在價(jià)格再分配中所占的份額。A．人頭稅

B.定額資源稅C．比例流轉(zhuǎn)稅

D.累進(jìn)所得稅6.下列商品課稅中，稅負(fù)最容易轉(zhuǎn)嫁的是

。A．對(duì)供給彈性大，需求彈性小的商品的課稅

B．對(duì)供給彈性大，需求彈性大的商品的課稅

C．對(duì)供給彈性小，需求彈性小的商品的課稅

D．對(duì)供給彈性小，需求彈性大的商品的課稅。7.西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中著名的“拉弗曲線”討論的是

問(wèn)題。A．收入不公

B.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁C．最優(yōu)稅率

D.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)8.財(cái)政赤字?jǐn)U大總需求的效應(yīng)不具有的特點(diǎn)是

。A．財(cái)政赤字對(duì)需求總量的影響因彌補(bǔ)方式的不同而不同B．財(cái)政赤字可能擴(kuò)大需求總量C．財(cái)政赤字可能僅改變總需求結(jié)構(gòu)，而不增長(zhǎng)總需求規(guī)模D．在短缺經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政赤字必然導(dǎo)致總需求擴(kuò)張128參考題9、擴(kuò)張性財(cái)政政策的載體主要有

。A．增稅和增加財(cái)政支出規(guī)模B．減稅和減少財(cái)政支出規(guī)模C．減稅和增加財(cái)政支出規(guī)模D．增稅和增加財(cái)政支出規(guī)模10、下列哪種政策組合可以在保持經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)的同時(shí)，盡可能地避免通貨膨脹？

A．松的財(cái)政政策和松的貨幣政策B．緊的財(cái)政政策和緊的貨幣政策C．緊的財(cái)政政策和松的貨幣政策D．松的財(cái)政政策和緊的貨幣政策129參考答案1.C2.C3.D4.B5.D6.A7.C8.D9.C10.D130第六節(jié)、外匯管理與金融全球化外匯是指以外幣表示的金融資產(chǎn)外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位其他外匯資產(chǎn)匯率直接標(biāo)價(jià)法，以一定單位的外幣折算成若干單位本幣來(lái)表示間接標(biāo)價(jià)法，以一定單位的本幣折算成若干單位外幣來(lái)表示131第六節(jié)、外匯管理與金融全球化購(gòu)買力平價(jià)兩國(guó)貨幣的購(gòu)買力之比是決定匯率的最基本依據(jù)，匯率的變動(dòng)也是由兩國(guó)貨幣購(gòu)買力之比變化引起的絕對(duì)購(gòu)買力平價(jià)e=pa/pb相對(duì)購(gòu)買力平價(jià)，匯率的升值與貶值是由兩國(guó)的通脹率的差異決定，e1/e0=(pa1/pb1)/(pa0/pb0)缺陷：忽略了國(guó)際資本流動(dòng)的存在及其對(duì)匯率的影響；忽視了非貿(mào)易品的存在及其影響;忽略了貿(mào)易成本和貿(mào)易壁壘對(duì)國(guó)際商品套購(gòu)產(chǎn)生的制約；編制各國(guó)物價(jià)指數(shù)存在諸多技術(shù)性困難132第六節(jié)、外匯管理與金融全球化利率平價(jià)遠(yuǎn)期差價(jià)是由各國(guó)利率差異決定的，高利率貨幣在外匯市場(chǎng)上表現(xiàn)為貼水，低利率貨幣在外匯市場(chǎng)上表現(xiàn)為升水ef/es=(1+i