商品采購預(yù)算編制采購預(yù)算是一種將計劃數(shù)字化的工作，它既是我們必預(yù)算大致分六類：收支預(yù)算；投資預(yù)算；現(xiàn)金預(yù)算；財務(wù)預(yù)算；資產(chǎn)負債預(yù)算；時間、面積、原材料和產(chǎn)品預(yù)算。采購部門應(yīng)該負責(zé)的包括：1.銷售、毛利、庫存；2.帳期、現(xiàn)金；3.費用、返俑；4.廣告、促銷。預(yù)算因為將起到指導(dǎo)經(jīng)營工作，安排全年的生產(chǎn)任務(wù)的作用，所以編制預(yù)算的工作將領(lǐng)先于企業(yè)其他管理職能?；靖拍钍裁词穷A(yù)算為什么要編制預(yù)算產(chǎn)品生命周期銷售變化曲線-循環(huán)成本與利潤的平衡80-20原則ABC分析基本概念過去的紀(jì)錄增長率的要求由上而下的計劃各種計算方法保留彈性一、采購預(yù)算的組織機構(gòu)公司主要領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)制指標(biāo)相關(guān)的部門負責(zé)人參與成立臨時預(yù)算機構(gòu)協(xié)調(diào)部門間的工作各級采購經(jīng)理、主管直接編制營運部、門店市調(diào)配合，補充建議財務(wù)、統(tǒng)計、IT（核查、輸入）職責(zé)分明 明了部門負責(zé)的主要指標(biāo)流程清晰 每一個程序銜接舒暢任務(wù)落實 參與編制預(yù)算的具體分工認真扎實 預(yù)算做到嚴(yán)密合理化提高效率 尊重科學(xué)，講究方法二、編制預(yù)算的業(yè)務(wù)流程三、制訂預(yù)算的前期準(zhǔn)備市場調(diào)查 商圈、消費水平、交通現(xiàn)狀等的 調(diào)查和主要競爭對手的情況調(diào)查市場分析 確定我們的目標(biāo)顧客，掌握他們 的真真需求，選擇商品的品項市場預(yù)測 消費群體的滲透力決定我們的銷 售前景調(diào)研信息－現(xiàn)代企業(yè)是帶有風(fēng)險的事業(yè) 環(huán)境－人口、交通、習(xí)慣－重要性 業(yè)態(tài)－行業(yè)、對手、市場－代表性 商品－品種、行為、價格－典型性研究－創(chuàng)新是企業(yè)營銷的活力 時間差、品項差、價格差目標(biāo)－以人為本的決策 培養(yǎng)顧客的忠誠度，擴大市場份額大賣場和綜合超市的區(qū)別39.0%21.2%投資回報3.5%3.5%稅前收益9.0%16.5%投資資金/銷售11.0%25.3%商業(yè)毛利7.5%21.8%營運成本-0.7%1.7%流動資金/銷售9.7%14.8%固定資產(chǎn)/銷售大賣場綜合超市大賣場和綜合超市的成本

綜合超市大賣場

差異人工

10.0%

4.0%

6.0%房租

5.0%

3.0%

2.0%物流

2.5%

2.0%

1.5%廣告

1.5%

1.5%

0.0%其它

3.0%

2.0%

1.0%

合計22.0%

12.5%

9.5%四、商品采購預(yù)算的制訂商品分類 什么人員：部門主管對口時間順序 什么時間：分一年十二個月銷售區(qū)域 什么地方：大區(qū)、門店指標(biāo)類別 什么事情：銷售、毛利、返利五、預(yù)算工作中的部門協(xié)調(diào)公司利益和個人立場編制預(yù)算的責(zé)任感編制預(yù)算的計劃性編制預(yù)算的時間表按月、按日依據(jù)季節(jié)銷售曲線分?jǐn)備N售指標(biāo)，重大事件加以特別的比例按店、按科的銷售占比，考慮賣場的位置、大小、居民結(jié)構(gòu)和商品特性等的實際情況每一年度的銷售增長率，包括各種市場變化的因素半年和第三季度參考形勢，作出預(yù)估，適當(dāng)調(diào)整六、預(yù)算中的銷售指標(biāo)年銷售預(yù)算周銷售變化銷售預(yù)算七、預(yù)算中的毛利指標(biāo)毛利率–公司的盈虧平衡點毛利額–財務(wù)從絕對值的角度考核采購毛利貢獻–周轉(zhuǎn)（庫存天數(shù)）和資金占用的壓力毛利和銷售的關(guān)系–參照銷售（量販）帶來的品牌效應(yīng)采購預(yù)算八、預(yù)算中的庫存指標(biāo)滿貨架排面缺貨定義滯銷商品的比例節(jié)假日的備貨季節(jié)商品的調(diào)整九、預(yù)算中的周轉(zhuǎn)指標(biāo)商品周轉(zhuǎn)率庫存天數(shù)庫存占有資金的狀況十、預(yù)算中的帳期指標(biāo)副食 民生必需品和敏感商品生鮮 吸引人氣，追求高質(zhì)量的新鮮商品百貨 靈活多變，產(chǎn)品更換及時家電 市場越發(fā)難掌控，只能作為陪襯紡織 季節(jié)性突出，可比性較低無條件返俑–盡可能讓所有商品都能避開 最直接的商品價格競爭有條件返俑–取決于談判的技巧和對銷售 的遞增要求大宗購物的獎勵基金十一、預(yù)算中的返俑指標(biāo)健康合理的通道費用，規(guī)范合法的操作手續(xù)新品 市場推廣的必要新店 分解賣場風(fēng)險節(jié)慶 銷售高峰的有力支持店慶 品牌意識廣告 雙贏的具體體現(xiàn)促銷折扣 壓力的共同承擔(dān)其他收入 對頭、TG、商場廣告等十二、預(yù)算中的費用指標(biāo)廠商之間的雙贏理念健康的關(guān)系 事業(yè)與義務(wù)，誠信與道義做人的原則 公司的利益，自身的造化做事的規(guī)矩 工作講態(tài)度，指標(biāo)講到位快速的反應(yīng) 技巧、資源、工具、默契盈利的前景 尋求創(chuàng)新的思路，擴大效 益的空間部門預(yù)算占比十三、廣告促銷預(yù)算定期郵報 全年主題的計劃和銷售占比賣場促銷 增加營業(yè)和收入燈箱廣告 雙贏雙利的上佳手段大型活動 特殊時段、特殊意義的宣傳活 動安排企業(yè)發(fā)展預(yù)見的目標(biāo)化公司預(yù)算的嚴(yán)密合理性實際工作中的數(shù)據(jù)對照對商品采購的有序控制現(xiàn)金流量的預(yù)計和控制十四、財務(wù)對預(yù)算的核查參與參與制訂財務(wù)經(jīng)營預(yù)算銷售 全年指標(biāo)、月度和每日預(yù)算利潤 理論毛利、實際收益費用 新店費、新品費、年節(jié)費返傭 年底返利、特殊折扣促銷 DM、TG、其他部門成本 人事、辦公、差旅、信息、接待檢查檢查采購談判條件品項 商品、新品引進、舊品退場帳期 月結(jié)、到貨、預(yù)付、聯(lián)營付款形式 轉(zhuǎn)帳、支票、承兌、現(xiàn)金進貨條款 起訂量、起訂金額、進貨周期、 退貨條件、各種折扣費用 返傭條件、收取形式、收取階段利稅 增值稅、自產(chǎn)自銷審核審核供應(yīng)商基本資料三證 營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、稅 務(wù)登記證商品報價單明細及變更約束供貨合同 法律文件經(jīng)濟服務(wù)合同 合作項目、進場人員條件等促銷合同 商品促銷、燈箱廣告、其他十五、預(yù)算的審核批準(zhǔn)部門經(jīng)理考證采購主管修改部門經(jīng)理復(fù)核預(yù)算委員會通過總經(jīng)理批準(zhǔn)形成決議、下達指令十六、預(yù)算的進程控制銷售和毛利的執(zhí)行情況商品的價格與競爭者的對比廣告促銷的效果分析倉儲和庫存的狀況找出造成退貨的原因其它十七、預(yù)算達成率考評指標(biāo)完成統(tǒng)計分析預(yù)算會議制度 定期舉行（采購營運財務(wù)）預(yù)算考評制度 按月考評，按季落實數(shù)據(jù)的收集整理各項報表、趨勢圖執(zhí)行現(xiàn)狀 預(yù)算完成比、同期比、差額原因分析 主觀與客觀責(zé)任承擔(dān) 獎懲措施的執(zhí)行結(jié)束語整個公司的經(jīng)濟活動自始自終預(yù)算都在發(fā)揮著它的作用，離開預(yù)算很可能就失去了方向。要使預(yù)算發(fā)揮作用，我們所有的參與人員都要清楚我們所做的工作時時刻刻處在一個什么的狀態(tài)之下，并要學(xué)會分析形勢，找出結(jié)癥，安排措施，達成目標(biāo)