資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理標(biāo)準(zhǔn)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理的考核對象、考核方式、考核內(nèi)容與指標(biāo)、考核的程序、考核結(jié)果的運(yùn)用等內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司已簽訂投資協(xié)議的資本運(yùn)營項(xiàng)目。2規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1規(guī)范性引用文件無。2.2術(shù)語與定義2.2.1項(xiàng)目公司由集團(tuán)公司與其他投資方共同成立的法人項(xiàng)目單位。3職責(zé)3.1集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核評分結(jié)果的審議。3.1.2負(fù)責(zé)資本運(yùn)營項(xiàng)目項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書與年度績效考核責(zé)任書的審議。3.2集團(tuán)公司投資管理部職責(zé)3.2.1負(fù)責(zé)制定、修訂項(xiàng)目績效考核管理辦法，對相關(guān)事項(xiàng)及時(shí)與被考核單位溝通核實(shí)。3.2.2牽頭制定績效考核指標(biāo)體系及各類指標(biāo)的目標(biāo)值，上報(bào)集團(tuán)班子會審議通過后下達(dá)。3.2.3負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目年度績效考核及項(xiàng)目終期績效考核。3.2.4負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)績效考核評分結(jié)果，上報(bào)集團(tuán)班子會審議。3.2.5負(fù)責(zé)將績效考核結(jié)果及項(xiàng)目管理的改進(jìn)建議反饋給被考核單位。3.3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部職責(zé)3.3.1參與考核制度的制定、修訂。3.3.2負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施單位上報(bào)集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬套及財(cái)務(wù)報(bào)表的一致性進(jìn)行審核。3.4集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)3.4.1參與考核制度的制定、修訂。3.4.2負(fù)責(zé)審核投資項(xiàng)目的施工利潤。3.5集團(tuán)公司人力資源部職責(zé)3.5.1參與考核制度的制定、修訂。3.5.2根據(jù)項(xiàng)目績效考核結(jié)果發(fā)放項(xiàng)目公司管理團(tuán)隊(duì)的年度績效薪酬及其他獎勵。3.5.3根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放項(xiàng)目公司管理團(tuán)隊(duì)的終期績效薪酬及其他獎勵。3.5.4備案項(xiàng)目公司管理團(tuán)隊(duì)成員的薪酬發(fā)放情況。3.6集團(tuán)公司審計(jì)部職責(zé)對績效考核責(zé)任書相關(guān)指標(biāo)對應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，出具項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。3.7二級單位或項(xiàng)目公司職責(zé)負(fù)責(zé)提供與績效考核相關(guān)的真實(shí)數(shù)據(jù)及材料，包括績效考核自評報(bào)告、年度經(jīng)營業(yè)績完成情況、終期經(jīng)營目標(biāo)完成情況等，配合完成考核工作。如考核的是二級單位的，則參照項(xiàng)目公司實(shí)施。4資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理的目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1集團(tuán)公司資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理的目的是為了提高資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核工作能力，提高投資項(xiàng)目的精細(xì)化管理，強(qiáng)化激勵和約束機(jī)制，增強(qiáng)資本運(yùn)營項(xiàng)目的盈利能力，建立科學(xué)、合理、公正的績效評價(jià)體系序。4.2集團(tuán)公司資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理的關(guān)鍵績效指標(biāo)包括：——考核指標(biāo)的合理性；——考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、有效性與完整性。4.3資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理需應(yīng)對的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：——投資管理部對考核指標(biāo)及目標(biāo)值設(shè)置不合理，被考核單位不接受下達(dá)的考核指標(biāo)；——項(xiàng)目公司上報(bào)數(shù)據(jù)及資料不真實(shí)、不完整，影響考核質(zhì)量。5資本運(yùn)營項(xiàng)目績效考核管理內(nèi)容5.1考核對象及方式5.1.1考核對象是集團(tuán)公司資本運(yùn)營項(xiàng)目實(shí)施的主體單位，即為實(shí)施項(xiàng)目而成立的項(xiàng)目公司；未設(shè)立項(xiàng)目公司的項(xiàng)目或設(shè)立的項(xiàng)目公司由二級單位代管的，則考核二級單位。5.1.2集團(tuán)公司對資本運(yùn)營項(xiàng)目的績效考核分為終期績效考核和年度績效考核兩部分。集團(tuán)公司與項(xiàng)目公司簽訂目標(biāo)責(zé)任書，作為終期績效考核的依據(jù)；集團(tuán)公司依據(jù)目標(biāo)責(zé)任書分解下達(dá)年度績效考核指標(biāo)及目標(biāo)值，與項(xiàng)目公司簽訂年度績效考核責(zé)任書，作為年度績效考核的依據(jù)。5.2考核內(nèi)容與指標(biāo)考核內(nèi)容為資本運(yùn)營項(xiàng)目的管理合規(guī)及盈利情況。考核指標(biāo)分為經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)和管理控制指標(biāo)兩類，具體設(shè)置如下（包含但不限于）：5.2.1經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)投資收益（投資收益在建設(shè)期主要為施工利潤，在運(yùn)營期則是收支差額，息差不計(jì)入）；投資利息收入（是指投入資金的息差）；自有資金內(nèi)部收益率；年投資完成額；年融資完成額；運(yùn)營成本；運(yùn)營收入。5.2.2管理控制指標(biāo)管理控制指標(biāo)為定性指標(biāo)，圍繞投資收益的實(shí)現(xiàn)，重點(diǎn)考核項(xiàng)目公司的綜合管理能力及管理水平。工程質(zhì)量；建設(shè)安全；相關(guān)報(bào)表；日常巡查。5.2.3考核計(jì)分方法5.2.3.1經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)得分=Σ（每項(xiàng)指標(biāo)考核基礎(chǔ)得分×指標(biāo)權(quán)重）經(jīng)濟(jì)績效考核指標(biāo)基礎(chǔ)得分是根據(jù)集團(tuán)公司確認(rèn)的該項(xiàng)考核指標(biāo)實(shí)際完成值T與目標(biāo)值T0之間的差額進(jìn)行計(jì)算得出的實(shí)際得分。5.2.3.2管理控制指標(biāo)得分=Σ（每項(xiàng)指標(biāo)考核基礎(chǔ)得分×指標(biāo)權(quán)重）5.2.3.3總得分=經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)得分×90%+管理控制指標(biāo)得分×10%考核總得分則是計(jì)入考核項(xiàng)的各項(xiàng)指標(biāo)的基礎(chǔ)得分乘以其對應(yīng)占比權(quán)重之和計(jì)算得出的得分，其中經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)得分占比權(quán)重為90%，管理控制指標(biāo)得分占比權(quán)重為10%。5.3終期績效考核5.3.1考核程序投資項(xiàng)目簽訂正式投資協(xié)議后2個(gè)月內(nèi)，投資管理部應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，組織有關(guān)部門擬訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書，選定項(xiàng)目績效考核指標(biāo)、目標(biāo)值、權(quán)重及評分標(biāo)準(zhǔn)，上報(bào)集團(tuán)班子會審議通過后，與項(xiàng)目公司簽訂。投資項(xiàng)目完成后，由項(xiàng)目公司向集團(tuán)投資管理部提出項(xiàng)目中期績效考核申請，由投資管理部組織相關(guān)部門在收到申請1個(gè)月內(nèi)完成績效考核工作。投資管理部將考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時(shí)提交給財(cái)務(wù)部。5.1.2考核指標(biāo)選取終期績效考核選取自有資金內(nèi)部收益率和投資收益兩項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考核。5.1.3考核條件集團(tuán)公司所屬投資項(xiàng)目，同時(shí)滿足以下三個(gè)條件時(shí)，可向集團(tuán)公司申請進(jìn)行項(xiàng)目最終考核與獎勵兌現(xiàn)：BT類投資項(xiàng)目回購?fù)瓿伞OT類項(xiàng)目進(jìn)入正式運(yùn)營期且內(nèi)部結(jié)算完成、土地一級開發(fā)項(xiàng)目全部回款完成，其他項(xiàng)目可類比參照；項(xiàng)目滿足所有審計(jì)要求并且完成內(nèi)部審計(jì)；與項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)已全部妥善處理完畢，不存在任何法律糾紛。5.4年度績效考核5.4.1考核程序年度績效考核責(zé)任書的簽訂：每年12月20日前，由集團(tuán)公司投資管理部組織相關(guān)部門根據(jù)項(xiàng)目該年度所處階段不同確定項(xiàng)目公司下一年度績效考核指標(biāo)、目標(biāo)值和權(quán)重等，擬訂下一年度的績效考核責(zé)任書后上報(bào)集團(tuán)班子會，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子會審議后，下一年度2月底前與項(xiàng)目公司簽訂項(xiàng)目年度績效考核責(zé)任書。每年1月30日前由項(xiàng)目公司向投資管理部提交上一年度項(xiàng)目實(shí)施情況的匯總材料，投資管理部在接到相關(guān)材料后，于2月底前對該項(xiàng)目進(jìn)行年度績效考核，績效考核工作小組根據(jù)各項(xiàng)目的實(shí)際情況，確定采取現(xiàn)場考核或非現(xiàn)場會議考核方式進(jìn)行考核，同時(shí)由審計(jì)部在6月底前完成對考核涉及指標(biāo)進(jìn)行審計(jì)復(fù)核，并將復(fù)核的結(jié)果提交給投資管理部，投資管理部將已確認(rèn)的考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時(shí)提交給財(cái)務(wù)部。5.4.2考核指標(biāo)年度考核指標(biāo)的選取：根據(jù)被考核項(xiàng)目在該年度是處于建設(shè)期、建設(shè)完成年份、運(yùn)營期等進(jìn)行區(qū)分，從考核指標(biāo)庫中選取相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行考核：建設(shè)期年度選取年投資完成額、年融資完成額和管理控制三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行考核；建設(shè)期完成年度選取年投資完成額、年融資完成額、施工收益、運(yùn)營成本、運(yùn)營收入和管理控制指標(biāo)六個(gè)指標(biāo)進(jìn)行考核；運(yùn)營期選取運(yùn)營成本、運(yùn)營收入和管理控制指標(biāo)三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行考核。5.5績效考核管理運(yùn)用5.5.1投資項(xiàng)目績效考核結(jié)果是確定項(xiàng)目公司管理團(tuán)隊(duì)成員績效薪酬的主要依據(jù)，也是項(xiàng)目公司管理團(tuán)隊(duì)成員職業(yè)發(fā)展、提拔任用、工作調(diào)整和評優(yōu)評先的重要參考。5.5.2人力資源部根據(jù)項(xiàng)目年度及終期績效考核結(jié)果對項(xiàng)目公司管理團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行績效薪酬兌現(xiàn)。5.5.3未設(shè)立項(xiàng)目公司的或項(xiàng)目公司由二級單位代管的投資項(xiàng)目，年度績效考核結(jié)果根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值不同選取對應(yīng)的權(quán)重折算到二級單位年度績效考核中。年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在0%-10%區(qū)間時(shí)，折算權(quán)重取10%；年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在11%-30%區(qū)間時(shí)，折算權(quán)重取20%；年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在31%-50%區(qū)間時(shí)，折算權(quán)重取30%；年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在51%以上時(shí)，折算權(quán)重取40%。6報(bào)告和記錄6.1報(bào)告和記錄無。6.2支持性文件表1給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報(bào)告和記錄。表1報(bào)告和記錄序號對應(yīng)附錄報(bào)告和記錄編號名稱保存期限1附錄CTZ025B1投資項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)及相應(yīng)調(diào)整比例表永久

附錄A.1（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理流程圖終期績效考核管理流程圖TZ025L1-1

附錄A.2（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理流程說明表終期績效考核管理流程說明表TZ025L1-21開始投資項(xiàng)目簽訂正式投資協(xié)議后，此流程立即啟動2擬定項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書【C01】終期績效考核：投資項(xiàng)目簽訂正式投資協(xié)議后2個(gè)月內(nèi)，投資管理部應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，組織有關(guān)部門擬訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書。2個(gè)月投資管理部項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書初稿3審議集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子會項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書4簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書項(xiàng)目公司項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書5申請考核【C02】集團(tuán)公司所屬投資項(xiàng)目，滿足條件時(shí)，可向集團(tuán)公司申請進(jìn)行項(xiàng)目最終考核與獎勵兌現(xiàn)。具體要求詳見本標(biāo)準(zhǔn)5.3節(jié)內(nèi)容。即時(shí)項(xiàng)目公司項(xiàng)目終期績效考核申請6實(shí)施考核集團(tuán)公司收到項(xiàng)目終期績效考核申請后，由投資管理部組織相關(guān)部門在1個(gè)月內(nèi)完成績效考核工作。考核的具體要求詳見本標(biāo)準(zhǔn)5.3節(jié)內(nèi)容。考核結(jié)束后，投資管理部將考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時(shí)提交給財(cái)務(wù)部。1個(gè)月投資管理部項(xiàng)目終期績效考核申請考核結(jié)果7結(jié)束項(xiàng)目考核與獎勵兌現(xiàn)完成后，此流程結(jié)束。

附錄A.3（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣終期績效考核管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣TZ025L1-3風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級控制編號控制點(diǎn)控制措施責(zé)任部門R01投資管理部對考核指標(biāo)及目標(biāo)值設(shè)置不合理，被考核單位不接受下達(dá)的考核指標(biāo)。運(yùn)營14低C01擬定項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書在擬定績效責(zé)任書時(shí)積極與被考核單位溝通，根據(jù)實(shí)際情況，選擇合理的考核指標(biāo)范圍。以邀談的方式與被考核單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，共同協(xié)商考核指標(biāo)。在協(xié)商后，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，與被考核單位簽訂績效責(zé)任書。投資管理部R02項(xiàng)目公司上報(bào)數(shù)據(jù)及資料不真實(shí)、不完整，影響考核質(zhì)量。運(yùn)營23中C02申請考核在年度績效考核過程中若未能按照要求提交考核數(shù)據(jù)及資料的單位，本年度績效考核扣除相對應(yīng)的分?jǐn)?shù)，同時(shí)對終期績效考核進(jìn)行相應(yīng)的扣分。項(xiàng)目公司備注：1、風(fēng)險(xiǎn)類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為1～5級，影響程度按事項(xiàng)對本流程控制目標(biāo)的影響嚴(yán)重程度從低到高分為1～5級。3、風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)：極高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)、極低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)判定標(biāo)準(zhǔn)：極低風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評分<3分；低風(fēng)險(xiǎn)：3分≤風(fēng)險(xiǎn)評分<6分；中等風(fēng)險(xiǎn)：6分≤風(fēng)險(xiǎn)評分<12分；高風(fēng)險(xiǎn)：12分≤風(fēng)險(xiǎn)評分<20分；極高風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評分≥20分（風(fēng)險(xiǎn)評分=發(fā)生概率×影響程度）。

附錄A.4（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理權(quán)限指引表終期績效考核管理權(quán)限指引表TZ025L1-4序號事項(xiàng)責(zé)任部門/單位項(xiàng)目公司集團(tuán)各相關(guān)部門投資管理部集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會1擬定項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書投資管理部配合執(zhí)行審議2簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書項(xiàng)目公司執(zhí)行3申請考核項(xiàng)目公司執(zhí)行4實(shí)施考核投資管理部配合參與執(zhí)行

附錄B.1（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理流程圖年度績效考核管理流程圖TZ025L2-1

附錄B.2（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理流程說明表年度績效考核管理流程說明表TZ025L2-21開始每年12月初，此流程立即啟動。2擬定年度績效考核責(zé)任書【C01】每年12月20日前，由集團(tuán)公司投資管理部組織相關(guān)部門根據(jù)項(xiàng)目該年度所處階段不同確定項(xiàng)目公司下一年度績效考核指標(biāo)、目標(biāo)值和權(quán)重.根據(jù)被考核項(xiàng)目在該年度是處于建設(shè)期、建設(shè)完成年份、運(yùn)營期等進(jìn)行區(qū)分，從考核指標(biāo)庫中選取相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行考核。具體指標(biāo)選取要求詳見本標(biāo)準(zhǔn)5.4節(jié)內(nèi)容。6周投資管理部年度績效考核責(zé)任書初稿3審議年度績效考核領(lǐng)導(dǎo)班子會年度績效考核4簽訂年度績效考核責(zé)任書項(xiàng)目公司與集團(tuán)簽訂年度績效考核責(zé)任書。項(xiàng)目公司年度績效考核5提交項(xiàng)目情況材料【C02】每年1月30日前由項(xiàng)目公司向投資管理部提交上一年度項(xiàng)目實(shí)施情況的的匯總材料。項(xiàng)目公司上一年度項(xiàng)目實(shí)施情況的的匯總材料6實(shí)施考核投資管理部在接到相關(guān)材料后，于2月底前對該項(xiàng)目進(jìn)行年度績效考核，績效考核工作小組根據(jù)各項(xiàng)目的實(shí)際情況，確定采取現(xiàn)場考核或非現(xiàn)場會議考核方式進(jìn)行考核。1個(gè)月投資管理部考核結(jié)果7復(fù)核審計(jì)部在6月底前完成對考核涉及指標(biāo)進(jìn)行審計(jì)復(fù)核，并將復(fù)核的結(jié)果提交給投資管理部，6個(gè)月審計(jì)部復(fù)核結(jié)果8考核結(jié)果提交投資管理部將考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時(shí)提交給財(cái)務(wù)部。即時(shí)投資管理部考核結(jié)果9結(jié)束項(xiàng)目考核與獎勵兌現(xiàn)完成后，此流程結(jié)束。

附錄B.3（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣年度績效考核管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣TZ025L2-3風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級控制編號控制點(diǎn)控制措施責(zé)任部門R01投資管理部對考核指標(biāo)及目標(biāo)值設(shè)置不合理，被考核單位不接受下達(dá)的考核指標(biāo)。運(yùn)營14低C01擬定年度績效考核責(zé)任書在擬定績效責(zé)任書時(shí)積極與被考核單位溝通，根據(jù)實(shí)際情況，選擇合理的考核指標(biāo)范圍。以邀談的方式與被考核單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行