機密附錄三：管理流程手冊上海廣電股份有限公司最終項目匯報會二OO一年七月九日此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。管理流程及核心業(yè)務(wù)流程是企業(yè)高效運作的重要保證營業(yè)本部1戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃/預(yù)算人力資源業(yè)績管理一體化的管理流程營業(yè)本部2營業(yè)本部3業(yè)務(wù)流程本項目范圍公司總部合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務(wù)流程支持管理及經(jīng)營流程是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體，和對部門及個人職責(zé)、行動的進一步定義流程是將公司內(nèi)各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶1一體化的三大管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個有機的整體制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的業(yè)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測公司總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)其戰(zhàn)略發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標(biāo)相一致、且有現(xiàn)實基礎(chǔ)的一年目標(biāo)，指導(dǎo)經(jīng)營計劃的落實將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，作為股份公司總經(jīng)理和營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。股份公司總經(jīng)理通過對經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢、考核，指導(dǎo)營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位經(jīng)營運作設(shè)定關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配置，成功實施公司戰(zhàn)略通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化2廣電股份管理流程工作進度表主要活動2月戰(zhàn)略規(guī)劃流程設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問題的滾動分析/研究經(jīng)營/計劃預(yù)算流程下達初步期望業(yè)績指標(biāo)預(yù)算的起草匯總/質(zhì)詢/修正預(yù)算的最終確定季度/年度考核及半年度計劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述*制定業(yè)績合同綜合考評實施獎懲7月8月9月10月11月12月1月3月4月5月6月雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告半年審核會季度審核會年度審核會季度審核會業(yè)務(wù)單位質(zhì)詢會營業(yè)本部質(zhì)詢會預(yù)算質(zhì)詢會半年考核季度考核年度考核季度考核簽訂業(yè)績合同批準(zhǔn)業(yè)績合同批準(zhǔn)崗位編制批準(zhǔn)崗位描述*本項工作僅在需要進行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時才開展3戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程4戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務(wù)單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測，并定期滾動修改公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標(biāo)一致、又有現(xiàn)實基礎(chǔ)的一年目標(biāo)，指導(dǎo)經(jīng)營計劃的落實原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望，公司總經(jīng)理及營業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位負責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者下屬業(yè)務(wù)單位應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要5業(yè)務(wù)單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述廣電集團/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)核實資料后上報供作目標(biāo)參考審批確定股份公司五年目標(biāo)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)參加并提建議質(zhì)詢業(yè)務(wù)單位

計劃質(zhì)詢會提供方向性指導(dǎo)提出營業(yè)本部目標(biāo)的建議根據(jù)股份公司五年目標(biāo)制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(a)總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo)，核實確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會參加并提建議審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)完成營業(yè)本部一年規(guī)劃，1.1-1.7(b)最終確定業(yè)務(wù)單位的下一年度目標(biāo)，1.1-1.7(c)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標(biāo)，1.1-1.7(c)提供關(guān)鍵資料分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)明確股份公司發(fā)展方向匯總信息、核實準(zhǔn)確度;起草股份公司及營業(yè)本部五年目標(biāo)1.1-1.7(a,b)審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見6戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/3）廣電集團/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門明確方向啟動工作匯總信息設(shè)定目標(biāo)提出要求，明確方向接受使命，指導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作領(lǐng)會戰(zhàn)略方向傳達分解目標(biāo)接受使命，認可分解戰(zhàn)略目標(biāo)提供關(guān)鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)核實資料匯總信息、核實準(zhǔn)確性提出營業(yè)本部目標(biāo)建議起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)，1.1-1.7(a,b)審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)認可提出質(zhì)疑下達五年戰(zhàn)略目標(biāo)分解戰(zhàn)略目標(biāo)，提出關(guān)鍵信息分析要求制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定財務(wù)中心應(yīng)及時提供數(shù)據(jù)及財務(wù)報告**實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財務(wù)部門提供該項數(shù)據(jù)及報告7戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/3）廣電集團/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部（事業(yè)部）

負責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃傳達分解目標(biāo)形成戰(zhàn)略接受股份公司目標(biāo)，向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)的分解落實工作以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標(biāo)，，1.1-1.7(c)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃切合點提出疑問，要求解釋反饋意見參考業(yè)務(wù)單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿，1.1-1.7(b)參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿1.1-1.7(a)分解細化戰(zhàn)略目標(biāo)8戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/3）廣電集團/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃審核和確認營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，根據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標(biāo)初稿，1.1-1.7(c)業(yè)務(wù)單位

規(guī)劃質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮評估進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(c)提出審核意見和修改要點和時間表總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo)，核實確定后，修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮質(zhì)詢質(zhì)詢進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(b)提出審核意見和修改要點和時間表完成年度規(guī)劃審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)落實股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的切合點；財務(wù)中心參與關(guān)鍵財務(wù)目標(biāo)的細化和落實審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見9股份份公公司司各各級級管管理理人人員員應(yīng)應(yīng)共共同同承承擔(dān)擔(dān)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃責(zé)責(zé)任任戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃職職能能人人員員發(fā)動動并并領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程審查查、、質(zhì)質(zhì)詢詢、、核核準(zhǔn)準(zhǔn)(或或否否決決)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃，，并并負負責(zé)責(zé)實實施施領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層層/高高層層經(jīng)經(jīng)理理(從從營營業(yè)業(yè)本本部部負負責(zé)責(zé)人人至至股股份份公公司司總總經(jīng)經(jīng)理理)營業(yè)本本部下下屬各各業(yè)務(wù)務(wù)單位位/實實體牽頭組組織戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃流流程起草、、匯總總公司司的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，提交交質(zhì)詢詢會協(xié)助營營業(yè)本本部起起草跨跨業(yè)務(wù)務(wù)單位位的戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措，，匯總總整體體戰(zhàn)略略對營業(yè)業(yè)本部部整體體戰(zhàn)略略及下下屬業(yè)業(yè)務(wù)單單位的的戰(zhàn)略略進行行分析析，并并提出出參考考意見見協(xié)助公公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)安安排戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃流流程中中的行行政事事務(wù)提供關(guān)關(guān)鍵資資料(如：：市場場分析析、收收入預(yù)預(yù)測、、利潤潤預(yù)測測)供供戰(zhàn)略略規(guī)劃劃人員員進行行分析析組織下下屬規(guī)規(guī)劃部部門起起草本本業(yè)務(wù)務(wù)單位位的戰(zhàn)戰(zhàn)略10總部戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展部部在規(guī)規(guī)劃流流程中中的牽牽頭角角色戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃形成戰(zhàn)戰(zhàn)略工工作內(nèi)內(nèi)容領(lǐng)會集集團/董事事會對對股份份公司司的發(fā)發(fā)展要要求取得股股份公公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)對對發(fā)展展方向向的看看法取得各各營業(yè)業(yè)本部部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層對對目標(biāo)標(biāo)的建建議取得下下屬業(yè)業(yè)務(wù)單單位關(guān)關(guān)鍵經(jīng)經(jīng)營活活動數(shù)數(shù)據(jù)分分析根據(jù)發(fā)發(fā)展目目標(biāo)草草擬股股份公公司的的五年年目標(biāo)標(biāo)，經(jīng)經(jīng)股份份公司司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，，送集集團/董事事會審審批后后確定定將批準(zhǔn)準(zhǔn)后的的股份份公司司目標(biāo)標(biāo)傳達達給各各營業(yè)業(yè)本部部及各各業(yè)務(wù)務(wù)單位位協(xié)助/督促促各營營業(yè)本本部制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略對宏觀觀經(jīng)濟濟環(huán)境境進行行分析析對股份份公司司現(xiàn)況況及重重要戰(zhàn)戰(zhàn)略議議題進進行分分析按股份份公司司五年年目標(biāo)標(biāo)及上上述分分析結(jié)結(jié)果制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃初初稿，，取得得高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)共識識業(yè)務(wù)組組合/發(fā)展展重點點戰(zhàn)略舉舉措財務(wù)目目標(biāo)預(yù)預(yù)測協(xié)助管管理委委員會會，籌籌備各各營業(yè)業(yè)本部部戰(zhàn)略略質(zhì)詢詢會協(xié)助股股份公公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)分分析各各營業(yè)業(yè)本部部所提提出的的規(guī)劃劃內(nèi)容容，準(zhǔn)準(zhǔn)備質(zhì)質(zhì)詢問問題參與質(zhì)質(zhì)詢會會提出出質(zhì)詢詢建議議根據(jù)各各營業(yè)業(yè)本部部戰(zhàn)略略質(zhì)詢詢會的的決議議/結(jié)結(jié)論，，總結(jié)結(jié)完成成股份份公司司的一一年規(guī)規(guī)劃收集各各營業(yè)業(yè)本部部按戰(zhàn)戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會會結(jié)論論修正正后的的年度度規(guī)劃劃負責(zé)匯匯總送送審并并下達達推動流流程的的角色色擬定股股份公公司年年度的的工作作時間間表并并公布布給全全公司司按需要要召開開目標(biāo)標(biāo)協(xié)調(diào)調(diào)會制作統(tǒng)統(tǒng)一的的戰(zhàn)略略規(guī)劃劃重點點表格格，分分發(fā)至至各下下屬機機構(gòu)作作為范范本向高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報報戰(zhàn)略略規(guī)劃劃初稿稿開展質(zhì)質(zhì)詢會會準(zhǔn)備備工作作和安安排質(zhì)詢會會的具具體議議程會前準(zhǔn)準(zhǔn)備材材料的的齊備備應(yīng)出席席人員員的會會議通通知將最后后定稿稿的年年度規(guī)規(guī)劃在在股份份公司司內(nèi)按按需要要公布布，供供財務(wù)務(wù)，人人力資資源部部門進進行配配套的的資金金計劃劃，訂訂立業(yè)業(yè)績合合同及及人力力資源源規(guī)劃劃111.1-1.7(a)股份公司司總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)容容1.1a公司發(fā)展展宏圖及及五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)1.2a宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境及及行業(yè)發(fā)發(fā)展分析析及對公公司司影響的的評估今后五年年公司所所處的各各行業(yè)的的發(fā)展展展望宏觀經(jīng)濟濟和行業(yè)業(yè)發(fā)展將將對本公公司造成成的影響響主要發(fā)展展機會主要威脅脅1.3a本公司現(xiàn)現(xiàn)狀分析析各營業(yè)本本部及主主要業(yè)務(wù)務(wù)單位情情況、業(yè)業(yè)績及趨趨勢各營業(yè)本本部及主主要業(yè)務(wù)務(wù)單位在在所處行行業(yè)內(nèi)的的地位及及優(yōu)勢、、弱點1.4a公司未來來五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，分解解細化至年度目目標(biāo)公司未來來五年業(yè)業(yè)務(wù)重組組進入哪些些新業(yè)務(wù)務(wù)行業(yè)放棄哪些些產(chǎn)業(yè)各營業(yè)本本部的發(fā)發(fā)展側(cè)重重點主要戰(zhàn)略略舉措新投資、、合資、、合作、、兼并收收購關(guān)、停、、并、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)組合合及組織織架構(gòu)的的調(diào)整1.5a股份公司司經(jīng)營及及財務(wù)目目標(biāo)預(yù)測測*總銷售額額/總營營業(yè)收入入投資資本本回報(ROIC)1.6a主要資源源需求預(yù)預(yù)測資本投資資人力資源源1.7a和前一年年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差差異及總總結(jié)*尤其其是第一一年的規(guī)規(guī)劃目標(biāo)標(biāo)應(yīng)與經(jīng)經(jīng)營計劃劃密切相相聯(lián)，可可直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為經(jīng)經(jīng)營財務(wù)務(wù)指標(biāo)，，指導(dǎo)相相應(yīng)預(yù)算算計劃的的形成121.1-1.7(b)營業(yè)本部部戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容1.1b該營業(yè)本本部發(fā)展展遠景及及五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)1.2b宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境及及行業(yè)發(fā)發(fā)展分析析及對該該營業(yè)本本部及下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位位影響的的評估今后五內(nèi)內(nèi)年國內(nèi)內(nèi)、外宏宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境發(fā)發(fā)展變化化趨勢今后五內(nèi)內(nèi)年行業(yè)業(yè)的發(fā)展展展望產(chǎn)品發(fā)展展趨勢主要法規(guī)規(guī)及經(jīng)營營環(huán)境變變化宏觀經(jīng)濟濟和行業(yè)業(yè)發(fā)展將將對該營營業(yè)本部部造成的的影響創(chuàng)造的主主要機會會造成的主主要威脅脅1.3b該營業(yè)本本部現(xiàn)狀狀分析該營業(yè)本本部及下下屬主要要業(yè)務(wù)單單位近年年業(yè)績及及發(fā)展趨趨勢該營業(yè)本本部及下下屬主要要業(yè)務(wù)單單位主要要競爭優(yōu)優(yōu)勢及弱弱點下屬主要要業(yè)務(wù)單單位面臨臨的主要要競爭對對手分析析(國內(nèi)內(nèi)外競爭爭者)營業(yè)本部部內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)組合，，資源的的整合、、發(fā)展及及共享1.4b該營業(yè)本年度目標(biāo)今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場、渠道及產(chǎn)品的發(fā)展重點資源的整合、發(fā)展及共享1.5b營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測（含一年目標(biāo)）主要增長點預(yù)測總銷售額市場份額投資資本回報(ROIC)1.6b配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1.7b和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)131.1-1.7(c)業(yè)務(wù)單位位戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容1.1c本業(yè)務(wù)單單位五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)1.2c行業(yè)發(fā)展展形勢對對本單位位主營業(yè)業(yè)務(wù)影響響的評估估市場容量量和行業(yè)業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)品發(fā)展展趨勢技術(shù)趨勢勢消費者偏偏好主要法規(guī)規(guī)及經(jīng)營營環(huán)境變變化1.3c本業(yè)務(wù)單單位現(xiàn)狀狀分析本業(yè)務(wù)單單位近年年業(yè)績及及發(fā)展趨趨勢本業(yè)務(wù)單單位主要要競爭優(yōu)優(yōu)勢及弱弱點本業(yè)務(wù)單單位面臨臨的主要要競爭對對手分析析(國內(nèi)內(nèi)外競爭爭者)競爭對手手近幾年年業(yè)績分分析競爭對手手今后五五年可能能采取的的戰(zhàn)略舉舉措對手戰(zhàn)略略舉措對對本公司司的潛在在威脅可能進入入本行業(yè)業(yè)的新競競爭對手手可能出現(xiàn)現(xiàn)的替代代產(chǎn)品1.4c本業(yè)務(wù)單單位五年年業(yè)務(wù)產(chǎn)產(chǎn)品規(guī)劃劃(方案案)，分分解細化至至年度目目標(biāo)今后五年年將在哪哪些市場場競爭地理市場場產(chǎn)品定位位業(yè)務(wù)模型型如何競爭爭：主要要競爭手手段主要戰(zhàn)略略舉措市場擴張張新客戶、、渠道的的建立新產(chǎn)品的的開發(fā)1.5c本業(yè)務(wù)單單位五年年經(jīng)營及及財務(wù)目目標(biāo)預(yù)測測（含一一年目標(biāo)標(biāo)）主要增長長點預(yù)測測總銷售額額市場份額額投資資本本回報(ROIC)1.6c配合戰(zhàn)略略舉措的的主要資資源需求求預(yù)測資本投資資人力資源源1.7c和前一年年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差差異及總總結(jié)14不同層面面戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃內(nèi)容容側(cè)重點點各有不不同a.股份公司司側(cè)重點點b.營業(yè)本部側(cè)側(cè)重點c.業(yè)務(wù)單位側(cè)側(cè)重點1.1五五年戰(zhàn)略目目標(biāo)1.2宏宏觀環(huán)境/行業(yè)分析析1.3現(xiàn)現(xiàn)狀分析1.4戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的的分解細化化1.5經(jīng)經(jīng)營及財務(wù)務(wù)目標(biāo)預(yù)測測1.6資資源需求預(yù)預(yù)測1.7差差異總結(jié)整體戰(zhàn)略重重點的鞏固固或轉(zhuǎn)移（（包括行業(yè)業(yè)和地域））與戰(zhàn)略重點點相適應(yīng)的的業(yè)務(wù)組合合宏觀經(jīng)濟環(huán)環(huán)境及其對對市場購買買力的影響響經(jīng)濟政策的的變化和影影響技術(shù)領(lǐng)域變變化和影響響新的行業(yè)投投資機遇整體行業(yè)地地位、政策策影響力，，以及融資資能力各營業(yè)本部部經(jīng)營現(xiàn)狀狀分析結(jié)果果的匯總對整體行業(yè)業(yè)重點和業(yè)業(yè)務(wù)組合調(diào)調(diào)整目標(biāo)進進行年度分分解細化各營業(yè)本部部及下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位年年度細化結(jié)結(jié)果的匯總總新投資產(chǎn)業(yè)業(yè)領(lǐng)域的前前景預(yù)測分分析各營業(yè)本部部經(jīng)營及財財務(wù)目標(biāo)的的匯總、調(diào)調(diào)整匯總各營業(yè)業(yè)本部的資資源需求，，通盤考慮慮并進行調(diào)調(diào)整股份公司層層面進行差差異分析，，并質(zhì)詢出出現(xiàn)重大差差異的營業(yè)業(yè)本部產(chǎn)品線和相相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域的拓展展下屬業(yè)務(wù)單單位的協(xié)作作調(diào)整，及及其價值創(chuàng)創(chuàng)造空間行業(yè)政策的的變化和影影響所涉足領(lǐng)域域的技術(shù)發(fā)發(fā)展趨勢及及其對業(yè)務(wù)務(wù)的影響產(chǎn)業(yè)鏈的延延伸/縮短短的可能性性及其價值值下屬業(yè)務(wù)單單位間的規(guī)規(guī)模效應(yīng)/協(xié)同效應(yīng)應(yīng)下屬業(yè)務(wù)單單位經(jīng)營現(xiàn)現(xiàn)狀分析結(jié)結(jié)果的匯總總對營業(yè)本部部業(yè)務(wù)和產(chǎn)產(chǎn)品組合調(diào)調(diào)整目標(biāo)進進行年度分分解細化及及匯總資源的整合合、發(fā)展及及共享相關(guān)新產(chǎn)品品和新業(yè)務(wù)務(wù)拓展前景景的預(yù)測分分析下屬業(yè)務(wù)單單位經(jīng)營及及財務(wù)目標(biāo)標(biāo)的匯總、、調(diào)整匯總下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位的的資源需求求，進行合合理調(diào)整營業(yè)本部層層面進行差差異分析，，并質(zhì)詢出出現(xiàn)重大差差異的業(yè)務(wù)務(wù)單位主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的行行業(yè)地位市市場份額銷售收入和和利潤水平平主營產(chǎn)品的的發(fā)展趨勢勢技術(shù)發(fā)展消費者偏好好供求關(guān)系及及走向本單位業(yè)績績現(xiàn)狀分析析本單位優(yōu)劣劣勢分析競爭對手分分析確定地域和和細分市場場明確產(chǎn)品定定位選定業(yè)務(wù)模模型和競爭爭手段細化具體戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措業(yè)務(wù)主要增增長點預(yù)測測主要產(chǎn)品銷銷量/市場場份額產(chǎn)品價格/成本空間間利潤水平（以上均需需含一年目目標(biāo)）根據(jù)自身業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，，提出下一一年及未來來資源需求求對業(yè)務(wù)單位位層面的差差異進行滾滾動分析15戰(zhàn)略規(guī)劃報報告書樣板板（1/7）1.1、五五年戰(zhàn)略綜綜述發(fā)展的遠大大目標(biāo)為實現(xiàn)該遠遠大目標(biāo)采采取的戰(zhàn)略略舉措闡述述16公司發(fā)展宏宏圖及五年年戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠遠景公司戰(zhàn)略總總結(jié)未來五年內(nèi)內(nèi)公司的發(fā)發(fā)展目標(biāo)選定的重點點發(fā)展行業(yè)業(yè)本公司的競競爭能力及及方式預(yù)計需投入入的資源預(yù)定達成的的財務(wù)目標(biāo)標(biāo)及投資回回報公司未來五五年的重要要戰(zhàn)略舉措措概述最高領(lǐng)導(dǎo)層層共識匯總以下各各章節(jié)(2-7章)的分析重重點舉例主要成果廣電股份在在今后五年年內(nèi)的發(fā)展展戰(zhàn)略議題信息來源17戰(zhàn)略規(guī)劃報報告書樣板板（2/7）1.2、宏宏觀經(jīng)濟與與行業(yè)分析析具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分分析所含議題宏觀經(jīng)濟和和市場購買買力增長速速度宏觀經(jīng)濟發(fā)發(fā)展所引發(fā)發(fā)的新增長長點重大技術(shù)突突破和發(fā)展展及其影響響分析資料來源行業(yè)需求特特點總體評價行業(yè)供應(yīng)特特點行業(yè)平衡工業(yè)鏈分析析行業(yè)進入壁壁壘行業(yè)業(yè)績潛在的向前前及向后整整合機會這些機會的的創(chuàng)造價值值的潛力市場需求和和增長模式式價格趨勢潛在替代產(chǎn)產(chǎn)品行業(yè)內(nèi)參與與者數(shù)量及及各自的份份額生產(chǎn)量趨勢勢生產(chǎn)能力發(fā)發(fā)展及計劃劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)能力利用用預(yù)測可能的行業(yè)業(yè)突變及潛潛在影響投資需求政府政策控控制行業(yè)的整體體發(fā)展及利利潤率營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位規(guī)劃中無無需填寫業(yè)務(wù)單位規(guī)規(guī)劃中無需需填寫18宏觀環(huán)境和和行業(yè)分析析的具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分分析行業(yè)與競爭爭分析(針針對廣電股股份的主要要現(xiàn)有業(yè)務(wù)務(wù)以及可能能的新業(yè)務(wù)務(wù))未來五年內(nèi)內(nèi)中國/上上海市的經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展速速度中國加入WTO后對廣電股股份各種有有利與不利利因素的分分析(機會會與威脅)政府在五年年內(nèi)可能改改變的政策策及法規(guī)，，以及改變變政策后對對廣電股份份的影響(機會與威威脅分析)五年內(nèi)可能能的技術(shù)領(lǐng)領(lǐng)域變化以以及對廣電電股份的意意義(機會會與威脅)五年內(nèi)行業(yè)業(yè)的發(fā)展?jié)摑摿εc速度度行業(yè)的競爭爭情況以及及進入/退退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵鍵成功因素素分析行業(yè)整體的的業(yè)績情況況(利潤率率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以以及價值鏈鏈分析，考考慮整合機機會近期可能的的競爭環(huán)境境變化政府部門的的訪談文獻檢索宏觀經(jīng)濟專專家訪談專攻市場調(diào)調(diào)查行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪訪談行業(yè)內(nèi)主要要競爭者訪訪談主要競爭者者的年報表表國際行業(yè)分分析文獻檢索舉例主要成果廣電股份在在今后五年年內(nèi)的主要要威脅可能的新機機會議題信息來源19戰(zhàn)略規(guī)劃報報告書樣板板（3/7）1.3、現(xiàn)現(xiàn)狀分析1.3.1公司整整體實力差距分析(弱點及潛潛在威脅、、挑戰(zhàn)）該行業(yè)的機機會行業(yè)成功要要素營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位無需填寫寫XX產(chǎn)品/業(yè)務(wù)務(wù)X營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位行業(yè)領(lǐng)先者者差異分析1.3.2產(chǎn)品/業(yè)務(wù)分析析行業(yè)地位政策影響力力融資能力銷售收入市場份額單位現(xiàn)金成成本銷售售收收入入比比上上年年增增長長率率營銷銷開開銷銷20現(xiàn)狀狀分分析析具具體體內(nèi)內(nèi)容容具體體內(nèi)內(nèi)容容議題題信息息來來源源各營營業(yè)業(yè)本本部部業(yè)業(yè)績績各營營業(yè)業(yè)本本部部發(fā)發(fā)展展能能力力政策策影影響響力力分分析析資金金取取得得能能力力已投投入入資資本本及及過過去去五五年年回回報報率率市場場份份額額(按按行行業(yè)業(yè)分分析析)獲利利能能力力與與行行業(yè)業(yè)平平均均利利潤潤率率之之比比較較技術(shù)術(shù)水水平平優(yōu)優(yōu)勢勢/弱弱點點成本本水水平平優(yōu)優(yōu)勢勢/弱弱點點市場場滲滲透透能能力力與與開開拓拓能能力力(營營銷銷網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)、、市市場場定定位位、、客客戶戶關(guān)關(guān)系系)對政政府府行行業(yè)業(yè)政政策策的的影影響響力力與當(dāng)當(dāng)?shù)氐卣牡年P(guān)關(guān)系系融資資來來源源及及期期望望回回報報銀行行關(guān)關(guān)系系資金金市市場場趨趨勢勢內(nèi)部部分分析析行業(yè)業(yè)協(xié)協(xié)會會/統(tǒng)統(tǒng)計計內(nèi)部部分分析析市場場訪訪談?wù)?反反饋饋客戶戶訪訪談?wù)剝?nèi)部部分分析析案例例分分析析內(nèi)部部分分析析投資資人人訪訪談?wù)勁e例21戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃報報告告書書樣樣板板（（4/7））1.4、、未未來來五五年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析業(yè)務(wù)務(wù)所所屬屬行行業(yè)業(yè)分分析析資料料來來源源：：麥麥肯肯錫錫分分析析行業(yè)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)經(jīng)營營行行為為行業(yè)業(yè)整整體體業(yè)業(yè)績績業(yè)務(wù)務(wù)與與公公司司主主體體業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的關(guān)關(guān)系系規(guī)模模效效應(yīng)應(yīng)協(xié)同同效效應(yīng)應(yīng)產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈鏈的的延延伸伸/縮縮短短具體體內(nèi)內(nèi)容容所含含討討論論議議題題分析析資料料來來源源行業(yè)業(yè)壁壁壘壘政策策法法規(guī)規(guī)投資資需需求求退出出成成本本總體體評評價價具體體產(chǎn)產(chǎn)品品/市市場場舉舉措措目標(biāo)標(biāo)地地域域/細細分分市市場場產(chǎn)品品的的價價值值定定位位業(yè)務(wù)務(wù)模模型型和和競競爭爭手手段段由業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單位位填填寫寫關(guān)關(guān)鍵鍵數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)和和分分析22未來來五五年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析的的具具體體內(nèi)內(nèi)容容具體體內(nèi)內(nèi)容容議題題信息息來來源源行業(yè)業(yè)重重點點/業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)組組合合方方向向業(yè)務(wù)務(wù)組組合合和和企企業(yè)具體產(chǎn)品/市場舉措進入入哪哪些些新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)/行行業(yè)業(yè)(原原因因、、方方式式)退出出哪哪些些行行業(yè)業(yè)(原原因因、、退退出出方方式式)營業(yè)業(yè)本本部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展側(cè)側(cè)重重點點及及所所需需資資源源下屬屬公公司司的的關(guān)關(guān)閉閉、、停停業(yè)業(yè)、、合合并并、、出出售售下屬屬公公司司可可能能進進行行的的合合資資、、聯(lián)聯(lián)盟盟目標(biāo)地域/細細分市場的供供求分析關(guān)鍵購買因素素分析銷售渠道和方式競爭和業(yè)務(wù)發(fā)展的可能模式內(nèi)部分析外部信息分析析外部咨詢內(nèi)部分析市場分析可能對象的建建議書內(nèi)部分析外部信息分析析市場分析外部咨詢舉例23戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板（5/7）、、經(jīng)營目標(biāo)-分產(chǎn)品品/業(yè)務(wù)戰(zhàn)略舉措：20012002200320042005銷售收入銷售量市場規(guī)模預(yù)測測市場份額價格市場最高價格格與最高價格差差距銷售成本單位成本行業(yè)領(lǐng)先水平平差距成本降低幅度度銷售量銷售費用行業(yè)領(lǐng)先水平平差距費用降低幅度度資料來源：麥麥肯錫分析析主要由業(yè)務(wù)單單位和營業(yè)本本部填寫經(jīng)營目標(biāo)具體體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源銷售收入銷售成本銷售費用市場規(guī)模及其其年增長率預(yù)預(yù)測目前主要競爭爭對手及其市市場份額目前廣電的市市場份額市場舉措可能能獲得的份額額增長目前廣電產(chǎn)品品的價格主要競爭對手手價格水平市場整體價格格走勢產(chǎn)品成本曲線線（反映行業(yè)業(yè)平均水平、、領(lǐng)先者水平平，及生產(chǎn)規(guī)規(guī)模對成本的的影響）成本控制舉措措可獲得的下下降空間新技術(shù)可能獲獲得的成本下下降空間目前銷售渠道道效率和費用用本行業(yè)銷售費費用水平及走走勢達到目標(biāo)銷量量可能需要的的渠道拓展和和效率提高及及其相應(yīng)費用用行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)分析文獻檢索運作企業(yè)行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)分析運作企業(yè)行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)分析運作企業(yè)舉例25戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板（5/7）、、財務(wù)目標(biāo)銷售收入成本費用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運營資本變動動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報報率業(yè)務(wù)單位、營營業(yè)本部和股股份公司公司司三個層面分別填填報，逐級匯匯總、平衡調(diào)調(diào)整26財務(wù)分析及價價值評估具體體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益益指標(biāo)投資資本回報報率新業(yè)務(wù)機會價價值分析價值評估單位產(chǎn)量利潤潤單位產(chǎn)量成本本(分解)產(chǎn)能各營業(yè)本部營營業(yè)利潤率(分解)營運資本周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率本公司在新業(yè)業(yè)務(wù)的銷售、、成本及利潤潤預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)現(xiàn)金流量測算算投資計劃預(yù)期的第一年年樂觀及保守守經(jīng)營狀況詳詳細分析今后五年經(jīng)營營狀況估計五年凈現(xiàn)值計計算每種價值評估估方案背后的的詳細假設(shè)投資資本回報報率與加權(quán)資資本成本比較較營業(yè)本部未來來5年-10年自由現(xiàn)金金流量營業(yè)本部凈現(xiàn)現(xiàn)值運作企業(yè)財務(wù)部門協(xié)助助財務(wù)部門協(xié)助助舉例27戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板1.6、主要要資源需求財務(wù)資源資本額資本來源20012002200320042005人力資源人才需求人才來源其它資源業(yè)務(wù)單位、營營業(yè)本部和股股份公司公司司三個層面分別填填報，逐級匯匯總、平衡調(diào)調(diào)整28主要資源需求求預(yù)測的具體體內(nèi)容具體內(nèi)容包含之議題信息來源資本需求固定資產(chǎn)投資資資金要求預(yù)測的融資計計劃及成本各種融資渠道道及方案的吸吸引力評價揭示可能導(dǎo)致致資本需求變變化的情形及及條件投資計劃實施施的時間建議議財務(wù)部門協(xié)助助其他資源要求求其他資源要求求的預(yù)測(如如外部咨詢，，高級管理層層時間，項目目領(lǐng)導(dǎo)人才，，勞動力及行行政支持)其他資源成本本的詳細預(yù)測測其他部門及人人力資源部門門協(xié)助舉例29戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板1.7、與前前一年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差異總總結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃劃同上一年的的差異差異解釋30公司前一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)標(biāo)差異的具體體內(nèi)容具體內(nèi)容差異分析改進方法目標(biāo)達成情況況總覽目標(biāo)未達成差差異分析重大差異(超出與不足足)原因檢討討提出對今年度度目標(biāo)設(shè)定方方法的修正提出對重大差差異應(yīng)負責(zé)單單位(人員)的處理建議議內(nèi)部分析析行業(yè)信息息舉例主要成果果廣電股份份前一年年戰(zhàn)略目目標(biāo)差異異議題信息來源源31營業(yè)本部部戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會––會會議議程程及目的的會議目的的：為股份公公司設(shè)定定未來五五年發(fā)展展藍圖的的最重要要管理會會議，對對各營業(yè)業(yè)本部及及下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位位的戰(zhàn)略略規(guī)劃進進行質(zhì)詢詢，提出出修改意意見，以以確保其其嚴(yán)謹(jǐn)性性及可行行性會議議程程：議題股份公司司總經(jīng)理理介紹公公司總體體戰(zhàn)略方方向及其其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理介紹公公司總體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃(初初稿)戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理宣布會會議規(guī)則則各營業(yè)本本部呈報報營業(yè)本本部/業(yè)業(yè)務(wù)單單位戰(zhàn)略略規(guī)劃，，接受與與會人員員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理總結(jié)發(fā)發(fā)言，介介紹修正正后的公公司總體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，明明確各營營業(yè)本部部需修改改的要點點及時間間表股份公司司總經(jīng)理理總結(jié)/宣布閉閉會時間(小小時)11.54X310.515小時參加人員員：股份公司司總經(jīng)理理，戰(zhàn)略略發(fā)展部部經(jīng)理、、公司財財務(wù)負責(zé)責(zé)人、人人力資源源部經(jīng)理理、營業(yè)業(yè)本部部部長，及及各營業(yè)業(yè)本部下下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位總總經(jīng)理(只在質(zhì)質(zhì)詢本單單位規(guī)劃劃時出席席)時間：一天半(在公司司以外的的會議地地點，以以避免干干擾)32營業(yè)本部部戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會––會會議規(guī)則則需提前準(zhǔn)準(zhǔn)備的材材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理下達的的會議議議程及規(guī)規(guī)則，材材料要求求戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理下達的的公司總總體戰(zhàn)略略規(guī)劃(初稿)各營業(yè)本本部戰(zhàn)略略規(guī)劃提前期3周4~5周周2周會議規(guī)則則：各營業(yè)本本部及業(yè)業(yè)務(wù)單位位的呈報報材料圖圖表一律律用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對對質(zhì)詢的的應(yīng)答要要求以事事實及數(shù)數(shù)據(jù)為基基礎(chǔ)質(zhì)詢對事事，不對對人與會人員員對各營營業(yè)本部部規(guī)劃有有質(zhì)詢權(quán)權(quán)，股份份公司總總經(jīng)理對對修正要要求有最最終決定定權(quán)會后后續(xù)續(xù)活動：：戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理總結(jié)、、分發(fā)會會議上關(guān)關(guān)于各營營業(yè)本部部規(guī)劃修修改要求求的要點點，規(guī)劃劃完成時時間表責(zé)成修改改，戰(zhàn)略略發(fā)展部部跟蹤進進度，股股份公司司總經(jīng)理理最終審審批33戰(zhàn)略質(zhì)詢詢會中高高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注注的重點點–質(zhì)質(zhì)詢詢問題舉舉例（1/3））戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)重要發(fā)展展戰(zhàn)略的的目標(biāo)如如何設(shè)定定的？市場競爭爭目標(biāo)(如：市市場份額額、價格格指)如如何？運作目標(biāo)標(biāo)(如：：產(chǎn)能使使用、產(chǎn)產(chǎn)出良率率)如何何？管理人員員能力開開發(fā)目標(biāo)標(biāo)？這些戰(zhàn)略略目標(biāo)的的加總是是否能達達成股份公司司總體的目目標(biāo)？這些目標(biāo)標(biāo)的積極極程度如如何？能能幫助我我們?nèi)〉玫煤畏N市市場定位位？財務(wù)分析析是否支支持戰(zhàn)略略規(guī)劃的的設(shè)想？？現(xiàn)金流流可行嗎嗎？回回報率高高過資本本成本嗎嗎？使用用哪些預(yù)預(yù)測假設(shè)設(shè)？行業(yè)發(fā)展展前景看看法的根根據(jù)是什什么？競競爭者的的看法呢呢？對風(fēng)險的的考慮是是否完全全、充分分？有無無好的對對策？最差的結(jié)結(jié)局是什什么？對對此考慮慮與準(zhǔn)備備是否充充分？可行性需要哪些些資源(內(nèi)、外外部)才才能實行行所設(shè)定定的戰(zhàn)略略目標(biāo)？？今年對成成本控制的具體體方案是是什么？？按資源投投入的需需求判斷斷，這個個項目的的回報率率如何？？資源需求求34戰(zhàn)略質(zhì)詢會會中高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注注的重點––質(zhì)質(zhì)詢問題舉舉例（2/3）市場的規(guī)模模多大(全全市場的總總銷售量/金額是多多少)？市場是在成長還是衰衰退？影響供給與與需求的主主要變數(shù)是是什么？主要驅(qū)動行行業(yè)成長的的因素是什什么？市場我們對顧客客需求的了了解是什么么？決定購買的的主要原因因？誰作決決定？對產(chǎn)品/服服務(wù)品質(zhì)的的要求如何何？我們的產(chǎn)品品/服務(wù)一一般如何被被顧客使用用？我們的顧客客如何細分？目標(biāo)細分市市場有何特殊需需求？市場對顧客客的需求有有哪些還不不能滿足的的？我們?nèi)绾芜x選定目標(biāo)客客戶群？競爭對手所所選定的目目標(biāo)客戶群群是誰？為為什么？我們的成本本結(jié)構(gòu)是如如何的？競競爭者與我我們比較如如何？我們目標(biāo)中中的市場占占有率是否否過于樂觀觀？客戶競爭35戰(zhàn)略質(zhì)詢會會中高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注注的重點––質(zhì)質(zhì)詢問題舉舉例（3/3）價值定位我們的產(chǎn)品品和服務(wù)對對顧客有什什么利益？？為他們解解決什么問問題？產(chǎn)品本身有有何特色？？(運用的的技術(shù)與客客戶所感受受到的特色色)產(chǎn)品的周邊邊服務(wù)(如如：運送、、集后服務(wù)務(wù))有何特特色？與競爭對手手相比，我我們的產(chǎn)品品特色如何何？客戶使用我我們的產(chǎn)品品和服務(wù)要要支付哪些些成本？(直接購入入價格與日日后維修等等)如使用用競爭對手手的產(chǎn)品呢呢？比較客戶可可得到的好好處與成本本，我們比比競爭對手手有何優(yōu)勢勢？我們的價值值定位可以以經(jīng)得住市市場考驗嗎嗎？有沒有有評估過其其他更好的的定位？我們的價值值定位是否否完全切合合目標(biāo)客戶戶群的需求求？我們使用資資源的方式式夠不夠有有效率？還還考慮過哪哪些更經(jīng)濟濟的方式而而能達到幾幾乎相同的的效果？我們的人員員技能是否否足以支持持戰(zhàn)略舉措措的要求？？如果不夠夠，如何加加強？下屬業(yè)務(wù)負負責(zé)人歷年年的達標(biāo)記記錄如何？？是否總是是過于樂觀觀或過于保保守？需要要上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)加強管控控還是放手手經(jīng)營？資源要求與與自身能力力36戰(zhàn)略規(guī)劃流流程經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程人力資源業(yè)業(yè)績管理流流程37經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程的目的及及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃劃的當(dāng)年目目標(biāo)轉(zhuǎn)化為為一個詳細細的經(jīng)營計計劃以及相相應(yīng)的財務(wù)務(wù)預(yù)算計劃劃，作為股股份公司最股份公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運作原則股份公司制制定業(yè)績的的期望指標(biāo)標(biāo)，由總經(jīng)經(jīng)理通過對對各營業(yè)本本部、下屬屬業(yè)務(wù)單位位經(jīng)營計劃劃的嚴(yán)格挑挑戰(zhàn)和質(zhì)詢詢保證業(yè)績績指標(biāo)的合合理性和可可操作性經(jīng)營/預(yù)算算計劃提供供明確的經(jīng)經(jīng)營及財務(wù)務(wù)業(yè)績目標(biāo)標(biāo)，以作為為營業(yè)本部部、下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位負負責(zé)人業(yè)績績考核的依依據(jù)營業(yè)本部及及其下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位根根據(jù)預(yù)算計計劃掌握相相應(yīng)資源(人力、財財務(wù))的支支配權(quán)和決決定權(quán)38廣電需要建建立一套以以事實為依依據(jù)，自上上而下，自自下而上的的經(jīng)營計劃劃/預(yù)算制制定過程自上而下的的期望值：：自下而上的的計劃：匯總/質(zhì)詢詢/考核重新調(diào)查一致的、有有約束力的的指標(biāo)公司總體計計劃及財務(wù)務(wù)目標(biāo)終端設(shè)備營營業(yè)本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營營業(yè)本部綜合業(yè)務(wù)營營業(yè)本部終端設(shè)備營營業(yè)本部計劃及財務(wù)務(wù)目標(biāo)切合實際、、實施性強強以戰(zhàn)略計劃劃為基礎(chǔ)樂于采納下下屬業(yè)務(wù)單單位的合理理建議經(jīng)常跟蹤考考核以市場為起起點、以事事實為基礎(chǔ)礎(chǔ)、并富有有挑戰(zhàn)性營業(yè)本部牽牽頭，業(yè)務(wù)務(wù)單位積極極參與市場營銷提提供事實依依據(jù)有具體的行行動方案來來支持計劃劃金星……銷售中心數(shù)字音像億人……39經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程按本單位規(guī)規(guī)劃的第一一年目標(biāo)和和營業(yè)本部部期望目標(biāo)標(biāo)，起草預(yù)預(yù)算，2.1-2.6(c)股份公司總總經(jīng)理股份公司財財務(wù)中心營業(yè)本部負負責(zé)人董事會/集集團根據(jù)公司業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，設(shè)定定財務(wù)業(yè)績績期望目標(biāo)標(biāo)下達期望業(yè)業(yè)績指標(biāo)經(jīng)營/預(yù)算算計劃的起起草匯總/質(zhì)詢詢/修正經(jīng)經(jīng)營/預(yù)算算計劃經(jīng)營/預(yù)算算計劃的最最終確定季度/年度度經(jīng)營業(yè)績績考核及半半年度計劃劃修訂分解、初定定各營業(yè)本本部的期望望財務(wù)業(yè)績績指標(biāo)，下下達年度預(yù)預(yù)算編制指指導(dǎo)思想和和要求匯總各營業(yè)業(yè)本部經(jīng)營營/預(yù)算計計劃，提出出初步調(diào)整整意見提供分析技技術(shù)支持股份公司預(yù)預(yù)算質(zhì)詢會會批準(zhǔn)預(yù)算計計劃匯總修正后后各營業(yè)本本部計劃，，形成股份份公司經(jīng)營營預(yù)算計劃劃，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本本部經(jīng)營預(yù)預(yù)算計劃形成營業(yè)本本部經(jīng)營預(yù)預(yù)算計劃，，2.1-2.6(b)按需要參與與質(zhì)詢會修正營業(yè)本本部計劃，，2.1-2.6(b)每月匯總、、分析各營營業(yè)本部和和主要業(yè)務(wù)務(wù)單位計劃劃完成情況況，匯報明明顯業(yè)績差差異，見2.7指導(dǎo)/核準(zhǔn)準(zhǔn)下屬業(yè)務(wù)單單位財務(wù)/計劃部門門實際業(yè)績和和計劃差異異過大時進進行干預(yù)批準(zhǔn)預(yù)算計計劃業(yè)務(wù)單位負負責(zé)人指導(dǎo)核準(zhǔn)匯總分析初步修改意意見修正業(yè)務(wù)單單位預(yù)算，，2.1-2.6(c)季度/年度度營業(yè)本部部業(yè)績考核核會季度/年度度業(yè)務(wù)單位位業(yè)績考核核會按需要參與與考核會審批*實行事事業(yè)部制后后，由事業(yè)業(yè)部財務(wù)部部門驅(qū)動本本事業(yè)部經(jīng)經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程40經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程（遠景期期）按本事業(yè)部部規(guī)劃的第第一年目標(biāo)標(biāo)和公司期期望目標(biāo)，，起草預(yù)算算，2.1-2.6(b)*股份公公司總總經(jīng)理理股份公公司財財務(wù)中中心事業(yè)部部負責(zé)人人董事會會/集集團根據(jù)公公司業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，設(shè)定定財務(wù)務(wù)業(yè)績績期望望目標(biāo)標(biāo)下達期期望業(yè)業(yè)績指指標(biāo)經(jīng)營/預(yù)算算計劃劃的起起草匯總/質(zhì)詢詢/修修正經(jīng)經(jīng)營/預(yù)算算計劃劃經(jīng)營/預(yù)算算計劃劃的最最終確確定季度/年度度經(jīng)營營業(yè)績績考核核及半半年度度計劃劃修訂訂分解、、初定定各營營業(yè)本本部的的期望望財務(wù)務(wù)業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)，下下達年年度預(yù)預(yù)算編編制指指導(dǎo)思思想和和要求求匯總各各營業(yè)業(yè)本部部經(jīng)營營/預(yù)預(yù)算計計劃，，提出出初步步調(diào)整整意見見提供分分析技技術(shù)支支持股份公公司預(yù)預(yù)算質(zhì)質(zhì)詢會會批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算計計劃匯總修修正后后各營營業(yè)本本部計計劃，，形成成股份份公司司經(jīng)營營預(yù)算算計劃劃，2.1-2.6(a)陳述營營業(yè)本本部經(jīng)經(jīng)營預(yù)預(yù)算計計劃修正營營業(yè)本本部計計劃，，2.1-2.6(b)指導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算計計劃每月匯匯總、、分析析各事事業(yè)部部計劃劃完成成情況況，匯匯報明明顯業(yè)業(yè)績差差異，，見2.7實際業(yè)業(yè)績和和計劃劃差異異過大大時進進行干干預(yù)季度/年度度事業(yè)業(yè)部業(yè)業(yè)績考考核會會按需要要參與與考核核會事業(yè)部部財務(wù)部部*僅SVA網(wǎng)絡(luò)業(yè)業(yè)務(wù)事事業(yè)部部下屬屬單位位仍需需制定定本業(yè)業(yè)務(wù)單單位預(yù)預(yù)算，，再由由事業(yè)業(yè)部財財務(wù)部部門匯匯總核準(zhǔn)審批每月匯匯總、、分析析各業(yè)業(yè)務(wù)單單位計計劃完完成情情況，，匯報報明顯顯業(yè)績績差異異，見見2.7季度/年度度業(yè)務(wù)務(wù)單位位業(yè)績績考核核會按需要要參與與考核核會412.1-2.6(a)股份公公司經(jīng)經(jīng)營/預(yù)算算計劃劃主要要內(nèi)容容主要內(nèi)內(nèi)容2.1a各營業(yè)業(yè)本部部、主主要業(yè)業(yè)務(wù)單單位戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及及第一一年目目標(biāo)概概述戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標(biāo)標(biāo)經(jīng)營計計劃及及預(yù)算算計劃劃主要要前提提假設(shè)設(shè)2.2a主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)業(yè)績指指標(biāo)及及計劃劃年度及及月度度銷售售計劃劃分各營營業(yè)本本部主要業(yè)業(yè)務(wù)單單位主要產(chǎn)產(chǎn)品2.3a為達到到戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)以及及主要要經(jīng)營營業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)的主主要經(jīng)經(jīng)營舉舉措、、時間間表、、責(zé)任任人及及資源源需求求綜合營營業(yè)本本部及及主要要業(yè)務(wù)務(wù)單位位舉措措股份公公司層層面的的舉措措（如如公司司品牌牌形象象，政政府關(guān)關(guān)系））相應(yīng)的的人力力/技技術(shù)支支持2.4a現(xiàn)計劃劃和總總公司司目標(biāo)標(biāo)要求求之間間的差差異及及填補補缺口口之具具體舉舉措2.5a影響經(jīng)經(jīng)營計計劃目目標(biāo)完完成的的主要要風(fēng)險險，發(fā)發(fā)生可可能性性，影影響程程度和和防范范舉措措2.6a詳細的的財務(wù)務(wù)預(yù)算算計劃劃（主主要為為各營營業(yè)本本部預(yù)預(yù)算的的匯總總）(1)損損益表表(2)資資產(chǎn)負負債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表(4)資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控控制預(yù)預(yù)算(5)費費用預(yù)預(yù)算(6)投投資及及投資資收益益預(yù)算算(7)固固定資資產(chǎn)預(yù)預(yù)算(8)貸貸款規(guī)規(guī)模預(yù)預(yù)算422.1-2.6(b)營業(yè)本本部經(jīng)經(jīng)營/預(yù)算算計劃劃主要要內(nèi)容容主要內(nèi)內(nèi)容2.1b營業(yè)本部戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及第一年目目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第第一年目標(biāo)標(biāo)經(jīng)營計劃及及預(yù)算計劃劃主要前提提假設(shè)2.2b主要經(jīng)營業(yè)業(yè)績指標(biāo)及及計劃年度及月度度銷售計劃劃主要業(yè)務(wù)單單位主要產(chǎn)品2.3b為達到戰(zhàn)略略目標(biāo)以及及主要經(jīng)營營業(yè)績指標(biāo)標(biāo)的主要經(jīng)經(jīng)營舉措、、時間表、、責(zé)任人及及資源需求求主要新業(yè)務(wù)務(wù)/產(chǎn)品的的開發(fā)主要營銷、、生產(chǎn)、采采購、服務(wù)務(wù)舉措營業(yè)本部層層次的舉措措，包括整整合營銷、、采購、生生產(chǎn)調(diào)度等等跨部門的協(xié)協(xié)調(diào)舉措（（如轉(zhuǎn)移價價格）相應(yīng)的人力力/技術(shù)支支持2.4b現(xiàn)計劃和營營業(yè)本部目目標(biāo)要求之之間的差異異及填補缺缺口之具體體舉措2.5b影響經(jīng)營計計劃目標(biāo)完完成的主要要風(fēng)險，發(fā)發(fā)生可能性性，影響程程度和防范范舉措2.6b詳細的財務(wù)務(wù)預(yù)算計劃劃（主要為為下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位預(yù)算算的匯總））(1)損損益表(2)資資產(chǎn)負債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表(4)資資產(chǎn)質(zhì)量控控制預(yù)算(5)費費用預(yù)算(6)投投資及投資資收益預(yù)算算(7)固固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算(8)貸貸款規(guī)模預(yù)預(yù)算432.1-2.6(c)下屬業(yè)務(wù)單單位經(jīng)營/預(yù)算計劃劃主要內(nèi)容容主要內(nèi)容2.1c本業(yè)務(wù)單位位戰(zhàn)略規(guī)劃劃及第一年年目標(biāo)概述述戰(zhàn)略規(guī)劃第第一年目標(biāo)標(biāo)各產(chǎn)品市場場、份額、、增長速度度、價位新產(chǎn)品的投投放時間表表經(jīng)營計劃及及預(yù)算計劃劃主要前提提假設(shè)2.2c主要經(jīng)營業(yè)業(yè)績指標(biāo)及及計劃年度及月度度銷售計劃劃分產(chǎn)品、型型號分地域產(chǎn)量、銷量量、銷售額額、資金回回籠率等2.3c為達到戰(zhàn)略略目標(biāo)以及及主要經(jīng)營營業(yè)績指標(biāo)標(biāo)的主要經(jīng)經(jīng)營舉措、、時間表、、責(zé)任人及及資源需求求新業(yè)務(wù)/產(chǎn)產(chǎn)品的開發(fā)發(fā)市場及客戶戶的開拓生產(chǎn)、采購購、服務(wù)舉舉措相應(yīng)的人力力/技術(shù)支支持2.4c現(xiàn)計劃和目目標(biāo)要求之之間的差異異及填補缺缺口之具體體舉措2.5c影響經(jīng)營計計劃目標(biāo)完完成的主要要風(fēng)險，發(fā)發(fā)生可能性性，影響程程度和防范范舉措2.6c詳細的財務(wù)務(wù)預(yù)算計劃劃(1)損損益表(2)資資產(chǎn)負債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表(4)資資產(chǎn)質(zhì)量控控制預(yù)算(5)費費用預(yù)算(6)投投資及投資資收益預(yù)算算(7)固固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算(8)貸貸款規(guī)模預(yù)預(yù)算44不同層面經(jīng)經(jīng)營/預(yù)算算計劃內(nèi)容容側(cè)重點各各有不同a.股份公司側(cè)側(cè)重點b.營業(yè)本部側(cè)側(cè)重點c.業(yè)務(wù)單位側(cè)側(cè)重點2.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及第一年目目標(biāo)概述2.2主主要經(jīng)營業(yè)業(yè)績指標(biāo)及及計劃2.3主主要經(jīng)營舉舉措、時間間表及資源源2.4計計劃與目標(biāo)標(biāo)差異及缺缺口補償措措施2.5風(fēng)風(fēng)險分析及及防范措施施2.6財財務(wù)預(yù)算計計劃匯總各營業(yè)業(yè)本部、主主要業(yè)務(wù)單單位戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及第一一年目標(biāo)概概述，進行行合理平衡衡、調(diào)整按業(yè)務(wù)條塊塊、產(chǎn)品線線匯總各營營業(yè)本部和和主要業(yè)務(wù)務(wù)單位業(yè)績績指標(biāo)和計計劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)經(jīng)營活動重重點確定公公司關(guān)鍵指指標(biāo)綜合、統(tǒng)籌籌各營業(yè)本本部和主要要業(yè)務(wù)單位位的舉措關(guān)鍵新業(yè)務(wù)務(wù)投資舉措措在股份公司司層面開展展全局性工工作匯總并綜合合各營業(yè)本本部、業(yè)務(wù)務(wù)單位的計計劃，以及及新投資計計劃，與公公司目標(biāo)進進行比較對營業(yè)本部部和業(yè)務(wù)單單位的計劃劃進行合理理提升要求求匯總、評估估各營業(yè)本本部的風(fēng)險險分析，提提出綜合防防范方案和和措施主要為各營營業(yè)本部預(yù)預(yù)算計劃的的匯總匯總各下屬屬業(yè)務(wù)單位位規(guī)劃及第第一年的目目標(biāo)，進行行合理調(diào)整整，努力達達到股份公公司的目標(biāo)標(biāo)要求按業(yè)務(wù)單位位、產(chǎn)品線線匯總各營營業(yè)本部和和主要業(yè)務(wù)務(wù)單位業(yè)績績指標(biāo)和計計劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)經(jīng)營活動重重點確定營營業(yè)本部關(guān)關(guān)鍵指標(biāo)綜合、統(tǒng)籌籌下屬單位位的舉措在營業(yè)本部部層面開展展整合、協(xié)協(xié)調(diào)，進一一步發(fā)揮規(guī)規(guī)模、協(xié)同同效應(yīng)匯總并綜合合下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位的計計劃與營業(yè)本部部目標(biāo)進行行比較，進進一步提出出整合、調(diào)調(diào)整舉措?yún)R總、評估估下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位的風(fēng)風(fēng)險分析，，提出綜合合防范方案案和措施主要為下屬屬業(yè)務(wù)單位位預(yù)算計劃劃的匯總細化、分解解本業(yè)務(wù)單單位第一年年目標(biāo)，落落實到具體體的產(chǎn)品、、區(qū)域/細細分市場業(yè)績指標(biāo)和和計劃按產(chǎn)產(chǎn)品、型號號、地域市市場進一步步細化按月具體落落實銷量、、利潤、資資金，以及及費用和成成本計劃圍繞本單位位主營業(yè)務(wù)務(wù)，提出具具體產(chǎn)品、、市場和競競爭舉措比較現(xiàn)有計計劃和第一一年規(guī)劃目目標(biāo)，提出出一些非常常規(guī)或風(fēng)險險較高的舉舉措，及相相應(yīng)的得失失分析根據(jù)經(jīng)營活活動影響關(guān)關(guān)鍵因素進進行風(fēng)險分分析，提出出防范方案案和措施根據(jù)本單位位經(jīng)營計劃劃制定詳細細、準(zhǔn)確的的財務(wù)預(yù)算算報表45預(yù)算計劃報報告樣板第一一年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃目目標(biāo)標(biāo)銷售售收收入入生產(chǎn)產(chǎn)成成本本毛利利費用用稅息息前前營營業(yè)業(yè)收收益益現(xiàn)金金流流投資資需需求求投資資資資本本回回報報率率2.1a、、戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃概概述述終端端設(shè)設(shè)備備營營業(yè)業(yè)本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備營營業(yè)業(yè)本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)營營業(yè)業(yè)本本部部預(yù)算算計計劃劃基基本本前前提提假假設(shè)設(shè)總計計46預(yù)算算計計劃劃報報告告樣樣板板目標(biāo)標(biāo)細細分分銷售售收收入入終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部生產(chǎn)產(chǎn)成成本本終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部毛利利終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部費用用銷售售費費用用終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部行政政管管理理費費用用終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部公司司總總部部稅息息前前營營業(yè)業(yè)收收益益投資資需需求求終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部總部部新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)投投資資1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月11月月12月月2.2a、、股份份公公司司主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)計計劃劃總計計47預(yù)算算計計劃劃報報告告樣樣板板銷售售收收入入單位位價價格格分品種分渠道分地域銷量分品種分渠道分地域生產(chǎn)成本分品種單位位成本分品種銷量量毛利費用銷售費用行政管理費費用稅息前營業(yè)業(yè)收益流動資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款庫存流動負債短期貸款應(yīng)付帳款流動資金固定資產(chǎn)投投資需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2b/c、營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位主要經(jīng)營營業(yè)績指標(biāo)標(biāo)計劃總計48預(yù)算計劃報報告樣板目標(biāo)2.3、戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)實實施具體時時間表舉措123456789101112時間表（月月份）負責(zé)人/部門49預(yù)算計劃報報告樣板現(xiàn)有舉措目目標(biāo)2.4、差差異分析公司設(shè)定目目標(biāo)差異解釋差異彌補方方式差異50預(yù)算計劃報報告樣板2.5、預(yù)預(yù)算實施風(fēng)風(fēng)險及規(guī)避避方法主要風(fēng)險規(guī)避方式風(fēng)險來源51投資項目的的財務(wù)預(yù)算算表預(yù)算計劃報報告樣板損益表2000預(yù)算2000預(yù)計2001預(yù)算銷售收入-銷售成成本銷售毛利-經(jīng)營營費用+其他利利潤/收入入-管理理費用-財務(wù)務(wù)費用稅前利潤-所得得稅凈利潤營業(yè)額/收收入預(yù)算經(jīng)營項目重要項目營營業(yè)額、收收入預(yù)算細細表管理費用預(yù)預(yù)算表財務(wù)費用預(yù)預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)預(yù)算表投資和投資資收益預(yù)算算表固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算表資產(chǎn)負債平平衡表現(xiàn)金流量表表資金需求預(yù)預(yù)算表主要表格輔助表格2000預(yù)算2000預(yù)計2001預(yù)算2.6、財財務(wù)預(yù)算計計劃（應(yīng)附詳細細財務(wù)預(yù)算算表）52經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程的基礎(chǔ)分分析主要內(nèi)容根據(jù)整體市市場情況，，制定總體體市場份額額和銷量目目標(biāo)銷售價格預(yù)預(yù)測提出具體市市場舉措預(yù)測這些市市場舉措可可能帶來的的效應(yīng)根據(jù)上兩個個年度有關(guān)關(guān)報表分析析預(yù)算目標(biāo)標(biāo)歷史完成成情況，修修正下一年年度銷售預(yù)預(yù)測銷售預(yù)測分析上一年年度有關(guān)報報表制定總體成成本目標(biāo)(通常是營營業(yè)收入的的百分比)根據(jù)下一年年度的銷售售預(yù)測和成成本目標(biāo)，，制定各項項運營成本本匯總具體市市場舉措及及成本舉措措，從而確確定成本預(yù)預(yù)算預(yù)測行業(yè)走走勢和市場場需求根據(jù)公司整整體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，提出出固定資產(chǎn)產(chǎn)投資需求求起草初步的的、詳細的的投資計劃劃進行可行性性分析根據(jù)盈利目目標(biāo)來調(diào)整整計劃運營成本資本投資53經(jīng)營計劃/預(yù)算流程程的基礎(chǔ)分分析–銷銷售預(yù)測測主要活動最終成果負責(zé)/參與與部門分析企業(yè)自自身現(xiàn)狀和和市場情況況，根據(jù)去去年的業(yè)績績，制定總總體市場份份額目標(biāo)根據(jù)自身戰(zhàn)戰(zhàn)略重點和和優(yōu)勢，把把總體市場場份額細分分到不同細細分市場/客戶群選定重點目目標(biāo)細分市市場/客戶戶群強化有針對對性的價值值定位，設(shè)設(shè)計相應(yīng)的的產(chǎn)品和服服務(wù)新建和改善善銷售渠道道策略考慮各項市市場/產(chǎn)品品舉措的相相應(yīng)財務(wù)、、人力和技技術(shù)要求預(yù)測每項產(chǎn)產(chǎn)品和市場場舉措能帶帶來的收入入和所需投投入，計算算凈現(xiàn)值進行敏感性性分析根據(jù)結(jié)果優(yōu)優(yōu)先排序綜合市場份份額目標(biāo)、、市場舉措措的收入初初步確定下下一年度銷銷售目標(biāo)統(tǒng)計分析訂訂單情況，，修正下一一年銷售目目標(biāo)根據(jù)上兩個個年度有關(guān)關(guān)報表分析析預(yù)算目標(biāo)標(biāo)歷史完成成情況，修修正下一年年度銷售目目標(biāo)業(yè)務(wù)單位營營銷銷售部部門業(yè)務(wù)單位營營銷銷售部部門業(yè)務(wù)單位營營銷銷售部部門業(yè)務(wù)單位營營銷銷售部部門業(yè)務(wù)單位財財務(wù)部門市場概況產(chǎn)品市場份份額預(yù)測表表產(chǎn)品/市場場舉措表產(chǎn)品/市場場舉措投入入產(chǎn)出分析析產(chǎn)品和市場場舉措優(yōu)先先排序表各舉措的風(fēng)風(fēng)險分析下一年度銷銷售預(yù)測表表內(nèi)容分析市場情情況，確定定市場份額額目標(biāo)提出具體的的產(chǎn)品/市市場舉措產(chǎn)品和市場場舉措可行性分析析制定銷售目目標(biāo)54經(jīng)營計劃/預(yù)預(yù)算流程的基基礎(chǔ)分析––運營成本本主要活動最終成果負責(zé)/參與部部門分析前兩個年年度損益表和和資產(chǎn)負債表表確認損益表中中各項成本驅(qū)驅(qū)動因素計算上兩個年年度運營成本本占收入的百百分比根據(jù)市場、技技術(shù)的發(fā)展趨趨勢，制定目目標(biāo)運營成本本占收入的百百分比根據(jù)下一年度度的銷售預(yù)測測和運營成本本占收入的百百分比確定總總體成本目標(biāo)標(biāo)根據(jù)各項成本本的驅(qū)動因素素和各項成本本占總收入的的百分比進行行計算提出并分析控控制成本的具具體舉措根據(jù)各市場舉舉措及成本舉舉措，參照總總目標(biāo)修訂有有關(guān)各項成本本業(yè)務(wù)單位財務(wù)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位財務(wù)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位生產(chǎn)產(chǎn)部門業(yè)務(wù)單位采購購部門業(yè)務(wù)單位財務(wù)務(wù)部門各業(yè)務(wù)單位財財務(wù)部門上兩年度財務(wù)務(wù)報表分析總體成本目標(biāo)標(biāo)初步成本預(yù)測測表