醫(yī)院會計電算化管理制度為了指導(dǎo)和規(guī)范醫(yī)院電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)《會計電算化管理方法》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本院的實際情況修訂以下會計電算化管理制度。一、會計電算化崗位責(zé)任制根據(jù)電算化的要求，財務(wù)科設(shè)置如下電算化會計崗位：電算主管崗位、軟件操作崗位、審核崗位。電算主管崗位由財務(wù)科長擔(dān)任，負(fù)責(zé)會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)財務(wù)軟件的運行；對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理；備份操作日志；指導(dǎo)、培訓(xùn)財會人員的電算化工作，完善醫(yī)院的電算化制度。軟件操作崗位由各制單會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)對醫(yī)院的會計事項進(jìn)行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表；負(fù)責(zé)會計資料的整理、登記、保管、保密工作。工資核算會計負(fù)責(zé)工資數(shù)據(jù)的錄入、修改、結(jié)轉(zhuǎn)、打印、工資數(shù)據(jù)備份等工作。審核崗位由財務(wù)科長指定專人負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核；登記賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)審核。二、會計電算化操作規(guī)定.所有上機操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可按上機操作權(quán)限上機操作。.電算主管按內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制要求設(shè)置各操作人員的上機操作權(quán)限和工作內(nèi)容，每個操作員根據(jù)主管分配的權(quán)限，設(shè)定自己的密碼口令，并注意平安保密。.操作人員需遵守計算機的開關(guān)程序規(guī)定，會計軟件運行時不得擅自離開工作現(xiàn)場，如需離開應(yīng)退出會計系統(tǒng)，以防他人越權(quán)操作。.未經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證，不能據(jù)以登記機內(nèi)賬簿。.如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤，必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正，不得使用非會計核算軟件提供的方法處理會計數(shù)據(jù)。.各類報表的數(shù)據(jù)來自各類賬冊賬本，除輔助數(shù)據(jù)外，任何人不得直接從鍵盤輸入數(shù)據(jù)形成或修改報表。.操作人員未經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，不得擅自向任何人提供任何資料、賬冊及各種數(shù)據(jù)。.建立上機操作記錄制度，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。三、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理.做好計算機硬件設(shè)備的日常保養(yǎng)維護(hù)工作，保持設(shè)備整潔，定期整理硬盤，確保系統(tǒng)正常運行。.會計軟件的使用、升級、更新以及硬件設(shè)施的調(diào)整必須征得電算主管的同意，需上級有關(guān)部門審批的，必須獲得批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。.任何操作人員不得翻開數(shù)據(jù)庫直接進(jìn)行操作，未經(jīng)同意不得修改電腦設(shè)置及各種程序。.隨時做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會計數(shù)據(jù)。記賬憑證、報表及時輸出，賬簿至少一年輸出一次。.定期檢查計算機病毒，各工作站均安裝防病毒軟件。對于情況不明、來歷不清的存儲設(shè)備，嚴(yán)禁使用。.運行會計軟件的計算機不得上網(wǎng)。在運行會計核算軟件的計算機上，禁止玩游戲。、電算化檔案管理.存儲在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。.計算機輸出的會計憑證、賬簿、報表等紙介質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理制度》執(zhí)行。.對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點。.對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查，每年用光盤刻錄一次。.整套會計電算化文檔資料及會計軟件等檔案