18一月2023資金需要量的預(yù)測(cè)§2.1資金需要量的預(yù)測(cè)二、資金需要量預(yù)測(cè)的基本依據(jù)第一節(jié)資金需要量的預(yù)測(cè)一、預(yù)測(cè)資金需要量的意義三、資金需要量預(yù)測(cè)的基本方法一、預(yù)測(cè)資金需要量的意義生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)預(yù)測(cè)資金需要量編制財(cái)務(wù)計(jì)劃籌資規(guī)模決策三、資金需要量預(yù)測(cè)的基本方法(一)銷售百分比法

前提：資產(chǎn)負(fù)債表中的各項(xiàng)目與銷售收入指標(biāo)的比率已知且固定不變。

步驟1：分析基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目與銷售收入總額之間的依存關(guān)系，劃分敏感項(xiàng)目與非敏感項(xiàng)目。

步驟2：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表資料，計(jì)算各敏感項(xiàng)目銷售百分比。各敏感項(xiàng)目銷售百分比的計(jì)算公式：某敏感項(xiàng)目銷售百分比＝×該敏感項(xiàng)目金額銷售收入100%三、資金需要量預(yù)測(cè)的基本方法(一)銷售百分比法

步驟3：計(jì)算預(yù)測(cè)期各敏感項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)并填入預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。預(yù)測(cè)期各敏感項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)的計(jì)算公式：預(yù)測(cè)期各敏感項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)＝預(yù)計(jì)銷售收入×該敏感項(xiàng)目銷售百分比

步驟4：計(jì)算預(yù)測(cè)期需要增加的流動(dòng)資金額。預(yù)測(cè)期需要增加的流動(dòng)資金額的計(jì)算公式：預(yù)測(cè)期需要增加流動(dòng)資金額＝預(yù)計(jì)資產(chǎn)總額－預(yù)計(jì)權(quán)益總額三、資金需要量預(yù)測(cè)的基本方法(一)銷售百分比法

步驟5：計(jì)算預(yù)測(cè)期外部籌資額。預(yù)測(cè)期外部籌資額的計(jì)算公式：預(yù)測(cè)期外部籌資額＝

預(yù)測(cè)期追加投資額－預(yù)測(cè)期內(nèi)部籌資額(1)根據(jù)提供的資料編制2014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表：2014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金512000應(yīng)付票據(jù)49600應(yīng)收賬款1228800應(yīng)付費(fèi)用24800存貨2560000應(yīng)付賬款1024000預(yù)付賬款24800短期借款—50000固定資產(chǎn)凈值—212000非流動(dòng)負(fù)債—80000實(shí)收資本—128000留存收益—10000總預(yù)計(jì)306400追加資金11200合計(jì)44317600合計(jì)16317600(一)銷售百分比法2014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金512000應(yīng)付票據(jù)49600應(yīng)收賬款1228800應(yīng)付費(fèi)用24800存貨2560000應(yīng)付賬款1024000預(yù)付賬款24800短期借款—50000固定資產(chǎn)凈值—212000非流動(dòng)負(fù)債—80000實(shí)收資本—128000留存收益—10000總預(yù)計(jì)306400追加資金合計(jì)44317600合計(jì)163176002014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金512000應(yīng)付票據(jù)49600應(yīng)收賬款1228800應(yīng)付費(fèi)用24800存貨2560000應(yīng)付賬款1024000預(yù)付賬款24800短期借款—50000固定資產(chǎn)凈值—212000非流動(dòng)負(fù)債—80000實(shí)收資本—128000留存收益—10000總預(yù)計(jì)306400合計(jì)44317600合計(jì)163176002014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金512000應(yīng)付票據(jù)49600應(yīng)收賬款1228800應(yīng)付費(fèi)用24800存貨2560000應(yīng)付賬款1024000預(yù)付賬款24800短期借款—50000固定資產(chǎn)凈值—212000非流動(dòng)負(fù)債—80000實(shí)收資本—128000留存收益—10000總預(yù)計(jì)306400合計(jì)443176002014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金512000應(yīng)付票據(jù)49600應(yīng)收賬款1228800應(yīng)付費(fèi)用24800存貨2560000應(yīng)付賬款1024000預(yù)付賬款24800短期借款—50000固定資產(chǎn)凈值—212000非流動(dòng)負(fù)債—80000實(shí)收資本—128000留存收益—100002014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金5應(yīng)付票據(jù)4應(yīng)收賬款12應(yīng)付費(fèi)用2存貨25應(yīng)付賬款10預(yù)付賬款2短期借款—50000固定資產(chǎn)凈值—212000非流動(dòng)負(fù)債—80000實(shí)收資本—128000留存收益—100002014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付費(fèi)用存貨應(yīng)付賬款預(yù)付賬款短期借款50000固定資產(chǎn)凈值212000非流動(dòng)負(fù)債80000實(shí)收資本128000留存收益100002014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)項(xiàng)目銷售(%)預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付費(fèi)用存貨應(yīng)付賬款預(yù)付賬款短期借款固定資產(chǎn)凈值非流動(dòng)負(fù)債實(shí)收資本留存收益(2)確定需要增加的資金額，有以下兩種方法：

①需追加資金＝317600－306400

＝11200

(元)。

②需追加資金＝(240000－200000)×(44%－16%)

＝11200(元)(一)銷售百分比法(3)對(duì)外籌資額＝11200－24000×30%

＝4000(元)(二)因素分析法[步驟1：]確定企業(yè)基期資金的合理占用