工程工程內(nèi)控設(shè)計(jì)要點(diǎn)二、工程立項(xiàng)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施〔設(shè)計(jì)要點(diǎn)〕1．編制工程建議書〔工程建設(shè)單位〕依據(jù)工程投資意向、綜合考文件，是對(duì)擬建工程提出的框架性總體設(shè)想。對(duì)于非重大工程，也可般包括：〔1〕工程的必要性和依據(jù)；〔2〕產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想〔3〔工程的進(jìn)度安排；〔5〕經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效益的初步估量；〔6〕環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：投資意向與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略脫節(jié)；工程建議書內(nèi)容不合規(guī)、不完整，工程性質(zhì)、用途模糊，擬建規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)不明確，工程投資估算和進(jìn)度安排不協(xié)調(diào)。環(huán)境變化趨勢(shì)，客觀分析投資時(shí)機(jī)，確定工程投資意向。第三，企業(yè)叮叮小文庫(kù)叮叮小文庫(kù)--10投資規(guī)模和進(jìn)度打算等進(jìn)展分析論證，做到協(xié)調(diào)平衡。第四，對(duì)于專析，編制工程建議書。第五，企業(yè)決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)工程建議書進(jìn)展集應(yīng)當(dāng)報(bào)批的工程建議書必需準(zhǔn)時(shí)報(bào)批并取得有效批文。2．可行性爭(zhēng)論〔1工程概況〔工程建設(shè)的必要性和市場(chǎng)推測(cè)；〔3〕工程建設(shè)選址及建設(shè)條件論4〕5〕6〕環(huán)境保護(hù)，勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫，消防、節(jié)能、節(jié)水；〔7〕總投資及資金來(lái)源；〔8〕經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益；〔9〕工程建設(shè)周期及進(jìn)度安排；〔10〕招投標(biāo)法規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容等。工程建議書和可行性爭(zhēng)論報(bào)告中的投資估算，是工程立項(xiàng)的重要依據(jù)，也是爭(zhēng)論、分析就是具體工程投資的最高限額，其誤差一般應(yīng)掌握在10%以內(nèi)。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：缺乏可行性爭(zhēng)論，或可行性爭(zhēng)論流于形式，導(dǎo)致決策不當(dāng)，難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，甚至可能導(dǎo)致工程失??；可行性爭(zhēng)論的依據(jù)；保可行性爭(zhēng)論科學(xué)、準(zhǔn)確、公正。在選擇專業(yè)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注其專業(yè)資質(zhì)、業(yè)績(jī)和聲譽(yù)、專業(yè)人員素養(yǎng)、相關(guān)業(yè)務(wù)閱歷等。第三，力量，技術(shù)要先進(jìn)適用，對(duì)于擬承受的工藝，既要考慮其對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量而造成投資損失鋪張。3．工程評(píng)審與決策意見(jiàn)，作為工程決策的重要依據(jù)。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：工程評(píng)審流于形式，誤導(dǎo)工程決策；權(quán)限配置不合理，或者決策程序不標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致決策失誤，給企業(yè)帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失。性爭(zhēng)論；評(píng)審組成員應(yīng)當(dāng)生疏工程業(yè)務(wù)，并具有較廣泛的代表性；評(píng)審組的決策機(jī)制不能簡(jiǎn)潔承受“少數(shù)聽(tīng)從多數(shù)”原則，而要充分兼顧工程投資、質(zhì)量、進(jìn)度各方面的不同意見(jiàn)；工程評(píng)審應(yīng)實(shí)行問(wèn)責(zé)制，評(píng)審組成員要對(duì)其出具的評(píng)審意見(jiàn)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。其次，在工程評(píng)審中，要重點(diǎn)關(guān)注工程投資方案、投資規(guī)模、資金籌措、生產(chǎn)規(guī)模、布局選址、技術(shù)、安全、環(huán)境保護(hù)等方面狀況，核實(shí)相關(guān)資料的來(lái)源和取得論證。第三，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ坦こ踢M(jìn)展決策，支筆”?！矠橥笪闹邢麥绲奶娲捌髽I(yè)”〕還應(yīng)當(dāng)依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。例如：通過(guò)“招標(biāo)、拍賣、掛牌”等方式可證等。三、工程設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)〔一〕工程設(shè)計(jì)流程階段外，還應(yīng)進(jìn)展總體規(guī)劃設(shè)計(jì)或總體設(shè)計(jì)；對(duì)于小型工程工程，也計(jì)?！捕彻こ淘O(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施．初步設(shè)計(jì)建設(shè)單位可以自行完成初步設(shè)計(jì)或托付其他單位進(jìn)展初步設(shè)計(jì)。指標(biāo)、概算定額或綜合指標(biāo)預(yù)算定額、設(shè)備材料預(yù)算價(jià)格等資料，運(yùn)用科學(xué)的方法計(jì)算和確定建筑安裝工程全部建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件資料爭(zhēng)論不透徹，初步設(shè)計(jì)消滅較大疏漏；設(shè)計(jì)深度缺乏，造成施工單位。其次，在工程設(shè)計(jì)合同中，要細(xì)化設(shè)計(jì)單位的權(quán)利和義務(wù)，特別核、專家評(píng)議等制度，層層把關(guān)，確保評(píng)審工作質(zhì)量。在初步設(shè)計(jì)審性爭(zhēng)論報(bào)告、設(shè)計(jì)任務(wù)書全都，有無(wú)夾帶工程、超規(guī)模、超面積和超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。．施工圖設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)主要是通過(guò)圖紙，把設(shè)計(jì)者的意圖和全部設(shè)計(jì)結(jié)果預(yù)算。施工圖預(yù)算是在施工圖設(shè)計(jì)完成后、工程開(kāi)工前，依據(jù)已批準(zhǔn)的施工圖紙、現(xiàn)行的預(yù)算定額、費(fèi)用定額和所在地區(qū)人工、材料、設(shè)據(jù)，也是撥付工程款及辦理工程結(jié)算的依據(jù)。對(duì)施工單位而言，施工致技術(shù)方案未得到有效落實(shí)，影響工程質(zhì)量，或造成工程變更，發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。項(xiàng)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，完整、準(zhǔn)確地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容和當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膬r(jià)格水平。有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)編制的概算進(jìn)展審核，重點(diǎn)審查編制依據(jù)、工程內(nèi)容、工程量的計(jì)算、定額套用等是否真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。如覺(jué)察修正，并經(jīng)審批。其次，建立嚴(yán)格的施工圖設(shè)計(jì)治理制度和交底制成后，應(yīng)召開(kāi)施工圖會(huì)審會(huì)議，由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、會(huì)議應(yīng)形成書面紀(jì)要。第三，制定嚴(yán)格的設(shè)計(jì)變更治理制度。設(shè)計(jì)發(fā)生，削減設(shè)計(jì)變更的發(fā)生。對(duì)確需進(jìn)展的變更，應(yīng)盡量掌握在設(shè)計(jì)因設(shè)計(jì)單位的過(guò)失造成設(shè)計(jì)變更的，應(yīng)由設(shè)計(jì)單位擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第四，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和本單位治理要求執(zhí)行各項(xiàng)設(shè)計(jì)報(bào)批要求，上一環(huán)節(jié)尚未批準(zhǔn)的，不得進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，杜絕消滅邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工的“三邊”現(xiàn)象。第五，可以引入設(shè)計(jì)監(jiān)理，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。四、工程招標(biāo)環(huán)節(jié)制度安排，是防范和遏制工程領(lǐng)域商業(yè)賄賂的有效舉措。〔一〕工程招標(biāo)流程工程招標(biāo)一般包括招標(biāo)、投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)五個(gè)主要環(huán)節(jié)。〔二〕工程招標(biāo)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施．招標(biāo)這一階段的主要工作包括招標(biāo)前期預(yù)備和招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告的編制與公布。在招標(biāo)前期預(yù)備階段，應(yīng)確定招標(biāo)組織方式〔自行招標(biāo)、托付招標(biāo)〕和招標(biāo)方式〔公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)〕等。招標(biāo)公編制。投標(biāo)資格的審查可以在投標(biāo)前審查〔資格預(yù)審〕，也可以在開(kāi)標(biāo)后審查〔資格后審〕。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：招標(biāo)人肢解建設(shè)工程，致使招標(biāo)工程不完整，或躲避公開(kāi)招標(biāo)；投標(biāo)資格條件因人而設(shè)，未做到公正、合理，可能導(dǎo)致中標(biāo)人并非最優(yōu)選擇；相關(guān)人員違法違紀(jì)泄露標(biāo)底，存在舞弊行為。主要管控措施：第一，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》、《工，本著公開(kāi)、公正、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，建立健全本單位的招投標(biāo)治理制度，明確應(yīng)當(dāng)進(jìn)展招標(biāo)的工程工程范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)程序，以及投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等各環(huán)節(jié)的治理要求。其次，工程立項(xiàng)后，對(duì)于是否承受招標(biāo)，以及招標(biāo)方式、標(biāo)段劃分等，應(yīng)由建設(shè)單位透亮，嚴(yán)格依據(jù)工程特點(diǎn)確定投標(biāo)人的資格要求，不得依據(jù)“意向中的，應(yīng)當(dāng)托付具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。第五，建設(shè)單位程和標(biāo)底應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。．投標(biāo)以便投標(biāo)人更為深入地了解工程狀況。招標(biāo)人可以召開(kāi)投標(biāo)預(yù)備會(huì)，解答投標(biāo)人對(duì)工程工程提出的具體問(wèn)題。之后，投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)招標(biāo)文件的要求編制投標(biāo)文件，投標(biāo)文件必需對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：招標(biāo)人與投標(biāo)人串通投標(biāo)，存在舞弊行為；投標(biāo)人 的資質(zhì)條件不符合要求或掛靠冒用他人名義投標(biāo)可能導(dǎo)致工程質(zhì)量難以到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。主要管控措施第一，對(duì)投標(biāo)人的信息實(shí)行嚴(yán)格的保密措施，防止投標(biāo)人之間串通舞弊。其次，科學(xué)編制招標(biāo)公告，合理確定投標(biāo)人資格要求盡量擴(kuò)大潛在投標(biāo)人的范圍增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性第三，嚴(yán)格依據(jù)招標(biāo)公告或資格預(yù)審文件中確定的投標(biāo)人資格條件對(duì)投標(biāo)人進(jìn)展實(shí)質(zhì)審查，通過(guò)查驗(yàn)資質(zhì)原件、實(shí)地考察，或到工商和 稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)等方式，確定投標(biāo)人的實(shí)際資質(zhì)，預(yù)防假資質(zhì)中標(biāo)。第四，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)履行完備的標(biāo)書簽收、登記和保管手續(xù)。簽收人要記錄投標(biāo)文件簽收日期、地點(diǎn)和密封狀況，簽收標(biāo)書后應(yīng)將投標(biāo)文件存放在安全保密的地方，任何人不得在開(kāi)標(biāo)前開(kāi)啟投標(biāo)文件。．開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中預(yù)先確定。評(píng)標(biāo)由招標(biāo)人依法組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依據(jù)招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)展評(píng)審和比較，推舉合格的中標(biāo)候選人。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定的權(quán)限和程序從中標(biāo)候選人中確定中標(biāo)人，向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：開(kāi)標(biāo)不公開(kāi)、不透亮，損害投標(biāo)人利益；評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員缺乏專業(yè)水平，或者建設(shè)單位向評(píng)標(biāo)委員會(huì)施加影響，致使評(píng)標(biāo)流于形式；評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員與投標(biāo)人串通作弊，損害招標(biāo)人利益。主要管控措施：第一，開(kāi)標(biāo)過(guò)程應(yīng)邀請(qǐng)全部投標(biāo)人或其代表出席，并托付公證機(jī)構(gòu)進(jìn)展檢查和公證。 其次，依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，確保其成員具有較高的職業(yè)道德水平，并具備招標(biāo)工程專業(yè)學(xué)問(wèn)和豐富閱歷。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單在中標(biāo)結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和參與評(píng)標(biāo)的有關(guān)工作人員不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人任何形式的商業(yè)賄賂。第三，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)為保證評(píng)標(biāo)委員會(huì)獨(dú)立、客觀地進(jìn)展評(píng)標(biāo)工作制造良好條件，不得向評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員施加影響，干擾其客觀評(píng)判。第四，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在評(píng)標(biāo)報(bào)告中具體說(shuō)明每位成員的評(píng)理由。每位成員應(yīng)對(duì)其出具的評(píng)審意見(jiàn)擔(dān)當(dāng)個(gè)人責(zé)任。第五，中標(biāo)候選人是1構(gòu)審議打算中標(biāo)人。．簽訂合同中標(biāo)人確定后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)同中標(biāo)人訂立書面合同雙方不得另行訂立背離招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。在工程工程的合同治理方面，除應(yīng)當(dāng)遵循 《企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引第16號(hào)——合同治理》的統(tǒng)一要求外，還應(yīng)特別留意以下幾個(gè)方面。第一，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)制定工程合同治理制度，明確各部門在工程合同治理和履行中的職責(zé)嚴(yán)格依據(jù)合同行使權(quán)力和履行義務(wù)其次，建設(shè)工程施工合同各類分包合同工程工程施工內(nèi)部承包合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家或本建設(shè)單位制定的示范文本的內(nèi)容填寫，清楚列明質(zhì)量、進(jìn)度、資金、安全等各項(xiàng)具體標(biāo)準(zhǔn)，有施工圖紙的，施工圖紙是合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。第三，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行執(zhí)行狀況臺(tái)賬記錄合同的實(shí)際履約狀況并隨時(shí)催促對(duì)方當(dāng)事人準(zhǔn)時(shí)履行其義務(wù)建設(shè)單位的履約狀況也應(yīng)準(zhǔn)時(shí)做好記錄并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)。五、工程建設(shè)環(huán)節(jié)本指引中的工程建設(shè)指的是工程建設(shè)實(shí)施，即施工階段。建設(shè)本錢、進(jìn)度和質(zhì)量的具體掌握主要就在這一階段。在工程建設(shè)階段，有幾項(xiàng)重要工作穿插在施工過(guò)程中，包括工程監(jiān)理、工程物資選購(gòu)和工程價(jià)款結(jié)算等。工程監(jiān)理是指具有相關(guān)資質(zhì)的監(jiān)理單位受建設(shè)單位的托付，依據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的工程工程建設(shè)文件、有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)和工程建設(shè)監(jiān)理合同及其他工程建設(shè)合同，代替建設(shè)單位對(duì)承建單位的工程建設(shè)實(shí)施監(jiān)控的一種專業(yè)化效勞活動(dòng)。監(jiān)理單位承受委任后 應(yīng)組建現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理機(jī)構(gòu)，并在公布開(kāi)工通知前進(jìn)駐工地，準(zhǔn)時(shí)開(kāi)展監(jiān)理工作。工程監(jiān)理本身就是工程中一項(xiàng)重要的監(jiān)控措施它與建設(shè)期間的其他工作是嚴(yán)密聯(lián)系在一起的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及管控措施結(jié)合其他環(huán)節(jié)一并說(shuō)明不再單列。下面將側(cè)重介紹工程施工過(guò)程中的質(zhì)量、進(jìn)度、安全掌握，物資選購(gòu)掌握，以及工程價(jià)款結(jié)算掌握和工程變更掌握等?！惨弧呈┕べ|(zhì)量、進(jìn)度和安全的主要管控措施〔施工單位應(yīng)按設(shè)計(jì)和開(kāi)工前簽訂的合同的治理方式保證施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)有：盲目趕進(jìn)度，犧牲質(zhì)量、費(fèi)用目標(biāo)，導(dǎo)致質(zhì)量低劣，費(fèi)用超支；質(zhì)量、安全監(jiān)管不到位，存在質(zhì)量隱患。主要管控措施如下。系，明確相關(guān)程序、要求和責(zé)任。其次，承包單位應(yīng)按合同規(guī)定的工條件和施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際狀況，并與承包單位勞動(dòng)力、材料、機(jī)械設(shè)備的供給打算協(xié)調(diào)全都。確需調(diào)整進(jìn)度的，必需優(yōu)先保證質(zhì)量，并同建設(shè)單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)達(dá)成全都意見(jiàn)。第三，承包單位至少應(yīng)按月對(duì)完成分析和相關(guān)措施，報(bào)監(jiān)理機(jī)構(gòu)審批。施質(zhì)量預(yù)控。質(zhì)量掌握點(diǎn)中的重點(diǎn)掌握對(duì)象包括：人的行為，關(guān)鍵過(guò)程、關(guān)鍵操作，施工設(shè)備材料的性能和質(zhì)量，施工技術(shù)參數(shù)，某些工材料的應(yīng)用，對(duì)工程質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的施工方法等。其次，承包機(jī)構(gòu)審查。關(guān)鍵工序作業(yè)人員必需持證上崗。第三，監(jiān)理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)求的，應(yīng)當(dāng)要求承包單位馬上返工修改，直至符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)為止。對(duì)于主要工序作業(yè)，只有監(jiān)理機(jī)構(gòu)審驗(yàn)后，才能進(jìn)展下道工序。在安全建設(shè)管控方面第一建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)施工單位的安全檢查并授權(quán)監(jiān)理機(jī)構(gòu)按合同商定的安全工作內(nèi)容監(jiān)視檢查承包單位安全工作的實(shí)施。此外，建設(shè)單位不得對(duì)承包單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)等提出不符合建設(shè)工程安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求，不得壓縮合同商定的工期建設(shè)單位在編制工程概算時(shí)應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)工程安全作業(yè)環(huán)境及安全施工措施所需費(fèi)用其次工程監(jiān)理單位和監(jiān)理工程師應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)理，并對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)擔(dān)當(dāng)監(jiān)理責(zé)任。在實(shí)施監(jiān)理過(guò)程中，覺(jué)察存在安全事故隱患的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位整改；狀況嚴(yán)峻的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位臨時(shí)停頓施工并準(zhǔn)時(shí)報(bào)告建設(shè)單位第三承包單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立安全生產(chǎn)治理機(jī)構(gòu)，配備專職安全生產(chǎn)治理人員， 依法建立安全生產(chǎn)、文明施工治理制度，細(xì)化各項(xiàng)安全防范措施。承包單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所擔(dān)當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)工程進(jìn)展定期和專項(xiàng)安全檢查，并做好安全檢查記錄。施工過(guò)程中的造價(jià)掌握主要表達(dá)在編制資金使用打算和工程款結(jié)算方面，可參見(jiàn)“工程價(jià)款結(jié)算”局部?！捕彻こ涛镔Y選購(gòu)的主要管控措施造價(jià)的60%以上，對(duì)工程投資、進(jìn)度、質(zhì)量等具有重大影響。該環(huán)治理方面，除應(yīng)當(dāng)遵循《企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引第7務(wù)》的統(tǒng)一要求外，還應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注以下方面：第一，重大設(shè)備和大應(yīng)到達(dá)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確責(zé)任追究方式。其次，對(duì)于承包單位供給的產(chǎn)品合格證書，一般材料要進(jìn)展抽檢。未經(jīng)監(jiān)理人員簽字，工程物資不得在工程上使用或安裝，不得進(jìn)展下一道工序施工。再次，運(yùn)入施工場(chǎng)地的材料、工程設(shè)備，包括備品、備件、安裝專用工器具等，必需或挪作他用?！踩彻こ虄r(jià)款結(jié)算的主要管控措施建設(shè)單位與承包單位之間的工程價(jià)款結(jié)算是建設(shè)期間的一項(xiàng)重合同商定進(jìn)展工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算的活動(dòng)。按月結(jié)算。年終或工程竣工后進(jìn)展清算〔工程進(jìn)度款結(jié)算程序見(jiàn)圖5〕。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是建設(shè)資金使用治理混亂，工程資金不落實(shí)，導(dǎo)致工程進(jìn)度延遲或中斷。度，明確工作流程和職責(zé)權(quán)限劃分，并切實(shí)遵照?qǐng)?zhí)行。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)安排專職的工程財(cái)會(huì)人員，認(rèn)真開(kāi)展工程工程核算與財(cái)務(wù)治理工作。其次，資金籌集和使用應(yīng)與工程進(jìn)度協(xié)調(diào)全都，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)工程組成〔分部、分項(xiàng)工程〕結(jié)合時(shí)間進(jìn)度編制資金使用打算，作照《企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)有指引第6度，確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確、全面地反映資產(chǎn)價(jià)值，并依據(jù)施工合應(yīng)違規(guī)預(yù)支，也不得無(wú)故拖欠。第四，施工過(guò)程中，假設(shè)工程的實(shí)的程序予以處理?！菜摹彻こ套兏闹饕芸卮胧┕こ探ㄔO(shè)周期通常較長(zhǎng)。在建設(shè)過(guò)程中由于某些狀況發(fā)生變化，化等，有時(shí)需要對(duì)工程進(jìn)展必要變更。工程變更包括工程量變更、工程內(nèi)容的變更、進(jìn)度打算的變更、施工條件的變更等，但最終往往表現(xiàn)為設(shè)計(jì)變更〔以設(shè)計(jì)變更為例，根本流程見(jiàn)圖6〕。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)場(chǎng)掌握不當(dāng)，工程變更頻繁，導(dǎo)致費(fèi)用超支、工期延誤。削減經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于重大的變更事項(xiàng)，必需經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)和承包單位集體協(xié)商，同時(shí)嚴(yán)加審核文件，提高審批層級(jí)，依法需報(bào)有關(guān)政府部門審批的，必需取得同意變更的批復(fù)文件。其次，工程變更施工缺陷等，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事單位和人員的責(zé)任。第四，對(duì)工程變更價(jià)用。六、工程驗(yàn)收環(huán)節(jié)〔一〕竣工驗(yàn)收流程竣工驗(yàn)收指 工程工程竣工后由建設(shè)單位會(huì)同設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位以及工程 質(zhì)量監(jiān)視部門等，對(duì)該工程是否符合 劃設(shè)計(jì)要求以及建筑施工和設(shè)備安裝質(zhì)量進(jìn)展全面檢驗(yàn)的過(guò)程?？⒐を?yàn)收一般建立在分階段驗(yàn)收的根底之上，前一階段已經(jīng)完成驗(yàn)收的工程工程在全部工程驗(yàn)收時(shí)原則上不再重驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收是全面檢驗(yàn)建設(shè)工程質(zhì)量和投資使用狀況的重要環(huán)節(jié)?！捕晨⒐を?yàn)收環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施在竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)，除對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)展驗(yàn)收，還有竣工結(jié)算和竣件。建設(shè)單位應(yīng)在收到工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，準(zhǔn)時(shí)編制竣工決算?？⒁L(fēng)險(xiǎn)是：竣工驗(yàn)收不標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，