外貿(mào)學(xué)問 信用證信用證是國際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點是受益人〔通常為出口人〕在供給了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開證行擔(dān)當(dāng)?shù)谝桓犊钬?zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)當(dāng)付款方式強調(diào)“單單相符、單證相符”的“嚴(yán)格符合”原則，假設(shè)受益人〔通常為出口人〕供給的文件有錯漏，不僅會產(chǎn)生的額外費用，而且還會遭到開證行的拒付，對安全、準(zhǔn)時收匯帶條款準(zhǔn)時提請開證人〔通常為進口方〕進展修改，可以大大避開今后不符合信用證規(guī)定狀況的發(fā)生。為此，依據(jù)國際商會出版的國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通人依照以下各條事先進展檢查，避開以后發(fā)生一些不必要費用和風(fēng)險。信用證的審核成的，往往使一些原來可以訂正的錯誤由于審核不準(zhǔn)時沒能加以準(zhǔn)時地修改。因此，一般應(yīng)實行相應(yīng)的補救措施。收到信用證后檢查和審核的要點：一：檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)留意有以下狀況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：1：信用證明確說明是可以撤消的；有付款保證的，對于此類信用證，一般不予承受；UCP5002：應(yīng)當(dāng)保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進展保兌；3：信用證未生效；4：有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。5：信用證密押不符；6：信用證簡電或預(yù)先通知；7：由開證人直接寄送的信用證;8：由開證人供給的開立信用證申請書;二：檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相全都。應(yīng)特別留意以下狀況:1：信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后假設(shè)干天內(nèi)或見票后假設(shè)干天內(nèi)付款等狀況。對此,應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.2：信用證在國外到期.規(guī)定信用證國外到期,有關(guān)單據(jù)必需寄送國外,由于我們無法把握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且簡潔延誤或喪失,有肯定的風(fēng)險.通常我們要求在國內(nèi)交單\付款.在來不及修改的狀況下，必需應(yīng)提前一個郵程〔郵程的長短應(yīng)依據(jù)地區(qū)遠近而定〕以最快方式寄送。3：如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前肯定的時間〔一般在效期前10天，以便有合理的時間來制單結(jié)匯。三.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別留意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相全都.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯便。四：檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構(gòu)成不符點,銀行有權(quán)不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)留意以下幾點:1：能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)準(zhǔn)時與客戶聯(lián)系修改。2：實際裝期與交單期時間相距時間太短;3以后各期即告失效；五：檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按以下原則處理：信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；***應(yīng)充分考慮辦理以下事宜對交單期的影響：1：:生產(chǎn)及包裝所需的時間。2：內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。3：進展必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。4：申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間〔假設(shè)需要。5：報關(guān)查驗所需的時間。6：船期安排狀況。7：到商會和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時間〔假設(shè)需要。SGS驗貨報告/OMICLETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。9：制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。10：單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核覺察有誤退回更正的時間。六：檢查信用證內(nèi)容是否完整。假設(shè)信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否完整，假設(shè)電文無另外注明，并寫明是依據(jù)國際商會叢刊第500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋七：檢查信用證的通知方式是否安全、牢靠。信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，由于依據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負(fù)責(zé)；假設(shè)不是這樣寄交的，遇到以下狀況之一的應(yīng)特別留意：1：信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)當(dāng)留神查明它的來歷。2：信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述狀況，應(yīng)當(dāng)首先通過銀行調(diào)查核實。八：檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：A：信用證金額是否正確。1：信用證的金額應(yīng)當(dāng)與事先協(xié)商的相全都。2：信用證中的單價與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要全都。3：如數(shù)量上可以有肯定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有肯定幅度。4：假設(shè)在金額前使用了“大約”10%的伸縮。B：檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。九：檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相全都。應(yīng)留意以下幾點：1：除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的狀況下，貨物5%的增減。2：特別留意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS〔5000件全棉襯衫〕由于數(shù)量單位是“件”50005%的增減。十：檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC依據(jù)此價格條款有關(guān)的運費和保險費下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對此條款如不準(zhǔn)時修改，那么受益人將擔(dān)當(dāng)有關(guān)的運費和保險費。十一：檢查貨物是否允許分批出運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。特別留意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的精準(zhǔn)時間，則必需按此照辦，如不能辦到，必需修改。十二：檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。十三：檢查有關(guān)的費用條款。主要內(nèi)容有：1：信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商全都，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)擔(dān)當(dāng)；2：銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同擔(dān)當(dāng)為宜；十四：檢查信用證規(guī)定的文件能否供給或準(zhǔn)時供給。主要有：1：一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否準(zhǔn)時辦理和供給。2：由其他機構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否供給或準(zhǔn)時供給。3：信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。十五：檢查信用證中有無陷阱條款。應(yīng)特別留意以下信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險：1：1/3正本提單直接寄送客人的條款。假設(shè)承受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危急。2：將客檢證作為議付文件的條款。匯。十六：檢查信用證中有無沖突之處.如:明明是空運,卻要求供給海運提單;明明價格條款是FOB,保險應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求供給保險單;十七：檢查有關(guān)信用證是否受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束.明確信用證受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們在具體處理信用證業(yè)務(wù)中,對于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個公認(rèn)的解釋和理解.避開因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭議.十八：對某一問題有疑問,可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助.信用證的修改通過對信用證的全面審核,如覺察問題,應(yīng)分別狀況準(zhǔn)時處理.對于影響安全收匯,難以承受或做到的信用證條款,必需要求國外客人進展修改.信用證修改的規(guī)章如下:1：只有買方(開證人)有權(quán)打算是否承受修改信用證;2：只有賣方(受益人)有權(quán)打算是否承受信用證修改.修改信用證應(yīng)留意以下幾點:一.但凡需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避開屢次修改信用證的狀況.二.對于不行撤消信用證中任何條款的修改,都必需取得當(dāng)事人的同意后才能生效.對信用證修改內(nèi)容的承受或拒絕有兩種表示形式:1：受益人作出承受或拒絕該信用證修改的通知;2：受益人以行動依據(jù)信用證的內(nèi)容辦事.三.收到信用證修改后,應(yīng)準(zhǔn)時檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別狀況表示承受或重幾個常見問題的處理1、關(guān)于裝期、效期和到期地點：說服客戶開證時裝期合理后推，實際按商定時間發(fā)貨，證內(nèi)列明ZI天交單期限，或證內(nèi)不設(shè)交單期限，依據(jù)《UCP500》規(guī)定，則視作21天內(nèi)交單，交單期打算著實際效期，交單期越長，對受益人越有利，尤其是國外到期，更需較長變更期，反之，則對受益人不利；雙到期狀況下，務(wù)必請客戶證內(nèi)列明合理裝期及交單期；到期地點應(yīng)選中國，國外到期則很不利。2、關(guān)于溢裝、超金額、短裝、少金額：以件計價的商品，證內(nèi)規(guī)定不許分批或明確分批數(shù)量、無溢短等條款狀況下，不能溢短裝、增減證內(nèi)金額；以件計價商品，證內(nèi)即使有數(shù)量溢短裝條款，而無金額增減條款，且不許分批，則只能按證內(nèi)的金額溢短裝，不超差額，也不能低于證內(nèi)金額；有些以件計價商品，證內(nèi)列明每批全部貨號、數(shù)量等，只許分批，沒有溢短裝條款，稍不留意，就會消滅不符點，如能說服客戶證內(nèi)列明：總數(shù)量、總金額、允許分批、溢短裝條款、按XX合同執(zhí)行，不在證內(nèi)詳列每批全部貨號、規(guī)格、數(shù)量等，同時向客戶明確表示將按其批次要求辦，則可削減相應(yīng)的不符點；非以件計價商商品，證內(nèi)即使列明不許分批、無溢短裝條款．在不超過證內(nèi)金額的狀況5％增減；以證內(nèi)規(guī)定允許分批、允許合理溢短裝為佳。3、關(guān)于客檢／簽證：原則上不應(yīng)承受客檢／簽證條款；證內(nèi)列明開證行持有申請人或其代表簽字備案的客檢／簽證條款絕不行承受；不宜承受客檢／簽證正本作議付單據(jù)，應(yīng)以件或EMAIL副本為宜；客檢／簽證應(yīng)按證內(nèi)要求辦。4、關(guān)于商檢證書：商檢證書內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)信用證要求；品質(zhì)證校正處僅蓋校正章已有被視作不符點的先例，建議商檢證書中不宜有校正處，照實在需要校正，應(yīng)在改動處加校正章和縮簽和全名簽。5、關(guān)于提單問題：有些國家的客戶申請開來的信用證規(guī)定，不得在提單上加注運費以外的費用，而提交議付的提單偏偏加注：FREEOUT〔不管卸〕、THC〔碼頭操作費〕。實際上，關(guān)鍵在于運價水平，發(fā)貨人付得多，提單加注就少，甚至沒有，反之，則相反。但有些航線例外，如地中海線，多數(shù)承運人須在提單上加注：“FREEOUT。建議刪除此條款，如客戶堅持不刪，則須業(yè)務(wù)員、運輸員與客戶、承運人協(xié)調(diào)。關(guān)于提單少注證內(nèi)要求的內(nèi)容、簽章不符合《UCP50O》規(guī)定、無已裝船日期、發(fā)貨行二審制，即運輸員預(yù)審、制單員復(fù)審，程序宜為；貨代應(yīng)將預(yù)制提單給運輸員，運輸正本提草簽出后，宜請貨代再傳來，交運輸員或制單員復(fù)核無誤后，通知有關(guān)貨代寄來。提單校正處應(yīng)有校正章和簽發(fā)人的縮簽或全名簽字。6、關(guān)于使領(lǐng)館認(rèn)證：沙特、阿曼等國家客戶申請開來的信用證大多規(guī)定，發(fā)票、產(chǎn)地證甚至船東證明均須使領(lǐng)館認(rèn)證，使領(lǐng)館認(rèn)證一般需要15天以上，等裝集裝箱或裝船后，去辦認(rèn)證，大多存在過交單期的問題?！瞝〕洽客戶承受：證內(nèi)規(guī)定未認(rèn)證副本議付，已認(rèn)證單據(jù)直接快郵給申請人〔在實務(wù)中已有先例〕；或請客戶承受：證內(nèi)規(guī)定，假設(shè)受益人不供給認(rèn)證單據(jù)，則需相應(yīng)扣減肯定金額的費用，由申請人自己辦理認(rèn)證〔在實務(wù)中已有先例〕；〔提單日期前〕10天甚至更早一點去辦理認(rèn)證。信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡述如下：買方通知當(dāng)?shù)劂y行〔開證行〕開立以賣方為受益人的信用證。開證行懇求另一銀行通知或保兌信用證。通知行通知賣方，信用證已開立。賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物。賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。該銀行依據(jù)信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進展支付、承兌或議付。開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。開證行審核單據(jù)無誤后，以事先商定的形式，對已依據(jù)信用證付款、承兌或議付的銀行償付。開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。信用證的開立開證的申請進出口雙方同意用跟單信用證支付，進口商開證。首先填寫開證申請表，說明開證申請人與開證行建立了法律關(guān)系，開證申請表是開證的最重要文件。銀行。信用證開立的指示必需完整明確。申請人必需記住跟單信用證交易是單據(jù)交易，不是技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的全部條款都寫入信用證，如受益人真的想哄騙，他也無法用證。銀行也應(yīng)當(dāng)勸阻在開立信用證時其內(nèi)容套用過去已開立的信用證〔套證〕。開證的安全性 銀行接到開證申請人完整指示后必需馬上按該指示開立信用證另外，銀行也有權(quán)要求申請人交出肯定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及企業(yè)所擁有外匯通常必需存入中國的銀行。假設(shè)某些單位需要跟單信用證進口貨物或技術(shù)中國的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金〔例如股票〕，但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保供給融資。開證行首先要對該筆貨得多。申請人與開證行的義務(wù)和責(zé)任申請人對開證行擔(dān)當(dāng)三項主要義務(wù)：申請人必償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。假設(shè)單據(jù)與信用證條款相全都而申請人拒絕“贖單結(jié)的資金將歸銀行全部。申請人有向開證行供給開證所需的全部費用的責(zé)任。開證行對申請人所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任：首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開證。其次，開證行一旦承受開證申請，就必需嚴(yán)格依據(jù)申請人的指示行事。信用證的通知通知行的責(zé)任在大多數(shù)狀況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在通知行的責(zé)任是應(yīng)合理慎重地審核它所通知信用證的外表真實性。信用證的傳遞方式信用證可以通過空郵、電報或電傳進展傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運用出租的線路在很多個國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國的銀行參加了這一組織。書。受益人的審證受益人在收到信用證以后,應(yīng)馬上作如下的檢查：買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址寫法完全一樣？信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？信用證的款項對嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費用。付款的條件是否符合要求？除非對某些特定的國家或某些特定的進口商，出口商通常要求即期付款。在遠期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的全都。有一種信用證要求開立遠期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠期信用證“，其對受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？是否趕得上在有效期和貨運單據(jù)限期內(nèi)把各項單據(jù)送交銀行？能供給所需的貨運單據(jù)嗎？有關(guān)保險的規(guī)定是否與銷售合同條款全都？－需保險的風(fēng)險。受益人對此應(yīng)與中國CIF110％投保。貨物說明〔包括免費附送的物品〕、數(shù)量和其他各項寫對了嗎？假設(shè)按上述各條目檢查的時候覺察有任何遺漏或過失，那么應(yīng)當(dāng)就以下各點馬上作出打算，實行必要的措施：－能不能更改打算或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)協(xié)作？ －是不是應(yīng)當(dāng)要求買方修改信用證修改費用應(yīng)當(dāng)由哪一方支付？ 假設(shè)有疑問可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行詢問但有一點請記?。褐挥猩暾埲撕褪芤嫒思坝嘘P(guān)銀行共同同意，才有權(quán)打算修改。信用證的履行單據(jù)的提交在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著格外重要的作用，由于這是對信已開立信用證和單據(jù)是否備齊。交單時間的限制提交單據(jù)的期限由以下三種因素打算：信用證的失效日期；裝運日期后所特定的交單日期；銀行在其營業(yè)時間外，無承受提交單據(jù)的義務(wù)。 信用中有關(guān)裝運的任何日期或期限中的“止“、“至“、“直至“、“自從“和類似詞語，都可理解為包括所述日期?！耙院蟆耙辉~理解為不包括所述日期?！吧习朐隆?、“下半月“理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最終一日，首尾兩天均包括在內(nèi)?！霸鲁酢啊ⅰ霸轮小盎颉霸履袄斫鉃樵撛乱蝗罩潦?、十一日至二十日、二十一日至該月最終一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。交單地點的限制全部信用證必需規(guī)定一個付款、承兌的交單地點，或在議付信用證的狀況下須規(guī)定一個交單議付的地點，但自由議付信用證除外。像提交單據(jù)的期限一樣，信必需保證于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。銀行審核單據(jù) 受益人向銀行提交單據(jù)后銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)以確保單據(jù)外表上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的全都性。審單準(zhǔn)則 銀行必需合理慎重地審核信用證的全部單據(jù)，以確定其外表上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在外表上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來確定。單據(jù)外表上互不相符，應(yīng)視為外表上與作用證條款不相符。上“其外表“一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已裝運的貨物是否是假的，已裝運的貨物是否真正裝運，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進展的是欺詐行為，否則這些實際發(fā)生的狀況與銀行無關(guān)。因而，如受益人制造外表上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運了所規(guī)定的貨物在制作單據(jù)時未能一到信用證所規(guī)定的一些條件，銀行將拒絕承受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，假設(shè)銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對此不負(fù)責(zé)任。單據(jù)有效性的免責(zé) 銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性或法律效力，或單據(jù)中載明附加的一般及/或特別條件概不負(fù)責(zé)銀行對單據(jù)所代表貨物的描述數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對貨物發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人，或貨物保險人及其他任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償力量、行為力量或資信狀況概不負(fù)責(zé)。審核單據(jù)的期限 銀行需要多長時間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對此明確規(guī)定：開證行、保兌行〔如已保兌〕或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個合理的時間，即不超過收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè)日，審核單據(jù)，打算