第一部分員工職業(yè)道德準(zhǔn)則第一章總則第一條為營造和諧、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)環(huán)境，促進公司企業(yè)文化建設(shè)，規(guī)范公司全體員工的職業(yè)道德行為，加強公司內(nèi)部控制，努力追求客戶、股東、社會利益的最大化，制定本準(zhǔn)則。第二條本準(zhǔn)則適用于中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司全體勞動合同制員工。同時，公司與人才派遣機構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議中，應(yīng)明確要求勞務(wù)派遣人員遵守本準(zhǔn)則。第三條公司提供適當(dāng)?shù)那溃缤ㄟ^在公司網(wǎng)站上公示、在商務(wù)活動前出示本準(zhǔn)則或?qū)⒈緶?zhǔn)則寫入商務(wù)合同等方式，使供應(yīng)商、客戶、代理商、投資人、債權(quán)債務(wù)人等與公司有業(yè)務(wù)往來的相關(guān)各方及時、真實地了解本準(zhǔn)則的主旨與精神。第二章誠實守信原則第四條誠實守信是公司員工應(yīng)該遵守的基本職業(yè)行為準(zhǔn)則。全體員工應(yīng)講求誠信、踐行誠信，做到誠信對客戶、誠信對同行、誠信對伙伴、誠信對同事、誠信對股東、誠信對國家、誠信對社會。第五條員工應(yīng)在工作中勇于負(fù)責(zé)、嚴(yán)于自律、堅持原則、忠于職守、熱情服務(wù)、講求效率，以高度的責(zé)任感對待崗位職責(zé)，維護公司利益及股東權(quán)益，不計較個人名利。第六條員工應(yīng)在工作中充分體現(xiàn)誠信品質(zhì)，向他人傳遞誠信信息，信守合同，信守對客戶、其他員工、管理者、合作伙伴以及監(jiān)管機關(guān)和政府部門的承諾。第七條員工應(yīng)堅持正確的業(yè)績觀，真實報告工作狀況、準(zhǔn)確統(tǒng)計或計費，確保會計信息和憑證記錄的真實可靠，確保財務(wù)報告流程的完整和報告信息的準(zhǔn)確。第八條員工應(yīng)自覺抵制舞弊行為，增強對舞弊行為的防范意識，有效預(yù)防及舉報舞弊行為，禁止做假帳、報假數(shù)、搞虛假業(yè)績，禁止向公司內(nèi)外部提供虛假信息或有意誤導(dǎo)。第九條員工有義務(wù)遵守中華人民共和國、中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司上市地以及公司注冊地、公司經(jīng)營行為地的現(xiàn)行政策、法律、法規(guī)和其他監(jiān)管要求；有義務(wù)遵守公司章程，并按照公司現(xiàn)行規(guī)章制度履行本職工作。第三章利益沖突處理原則第十條本準(zhǔn)則所指“利益沖突”是指員工個人利益與公司利益、或個人利益與所承擔(dān)的崗位職責(zé)間發(fā)生或可能發(fā)生的沖突。員工應(yīng)遵守公司章程及各項規(guī)章制度，忠實履行崗位職責(zé)，嚴(yán)防利益沖突，維護公司及股東的最佳利益。遇利益沖突時，員工應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)或公司監(jiān)察部門報告，并根據(jù)反饋意見及時加以處理。第十一條員工須嚴(yán)格遵守有關(guān)反商業(yè)賄賂的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，區(qū)分正常的商業(yè)交往與不正當(dāng)交易行為的界限，堅決糾正在經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則、影響公平競爭的不正當(dāng)交易行為，并配合監(jiān)管機構(gòu)依法調(diào)查、處理違反法律、給予或收受財物或其他利益的商業(yè)賄賂案件。第十二條禁止利用職權(quán)、公司經(jīng)營、財務(wù)信息、或公司財產(chǎn)為個人、家庭成員、其他人牟取非法或不正當(dāng)利益，如直接進行證券交易或建議他人進行證券交易等；禁止利用職權(quán)行賄、受賄或有任何非法收入。第十三條禁止從事、投資或指使他人從事、投資與公司有競爭業(yè)務(wù)關(guān)系或存在利益沖突的經(jīng)濟活動，禁止從事與本人工作職責(zé)相沖突的經(jīng)濟活動。第十四條禁止與本人或其親屬任職、或持有投資權(quán)益、或擁有其他形式利益的經(jīng)濟單位，開展任何可能會損害公司利益的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)；禁止與公司的任何客戶、供應(yīng)商或競爭者存在任何咨詢、顧問或直接、間接雇傭關(guān)系，或持有重大的投資者權(quán)益。第十五條員工從事各種非本職崗位的業(yè)務(wù)活動，應(yīng)遵紀(jì)守法，杜絕與公共利益、公共秩序、社會公德相違背的、可能影響公司及個人形象和公正履行崗位職責(zé)的不良嗜好與行為；員工不得參加帶有邪教性質(zhì)的組織；應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎出入社交場所，應(yīng)樹立良好的公眾形象。第十六條員工參加學(xué)術(shù)研究和其他社會活動時，應(yīng)當(dāng)以符合法律規(guī)定、不妨礙公司權(quán)威、不影響工作為前提。除本職工作外，未經(jīng)公司法定代表人授權(quán)或批準(zhǔn)，不得以公司名義考察、談判、簽約；不得以公司名義提供擔(dān)保、證明；不得代表公司出席公眾活動。第十七條員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司“任職回避”和“公務(wù)回避”的有關(guān)規(guī)定。第四章利益相關(guān)方關(guān)系處理原則第十八條本準(zhǔn)則所指“利益相關(guān)方關(guān)系”是指員工與客戶、商業(yè)合作伙伴、競爭者、監(jiān)管者以及其他員工等利益相關(guān)者之間的關(guān)系。第十九條員工應(yīng)遵循公平原則對待客戶、商業(yè)合作伙伴、競爭者、監(jiān)管者以及其他員工。第二十條員工應(yīng)樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，堅持服務(wù)于一線、服務(wù)于客戶。員工在工作中應(yīng)牢固樹立以市場為導(dǎo)向的觀念，緊緊圍繞為客戶提供卓越服務(wù)的工作重心；員工應(yīng)依法保護客戶的通信秘密和通信自由，不得擅自泄漏客戶信息及保密資料；營銷活動中，員工應(yīng)本著誠實信用的原則，如實告知客戶有關(guān)公司業(yè)務(wù)和產(chǎn)品信息，充分尊重客戶購買通信產(chǎn)品的自主選擇權(quán)；在尊重客戶權(quán)益的情況下，所有員工均應(yīng)注重保護公司的合法權(quán)益。第二十一條在與合作伙伴的商務(wù)活動中，公司員工應(yīng)保持言行一致、公平誠信。確定產(chǎn)業(yè)鏈合作伙伴時，公司員工須公正、客觀地對待所有候選對象，并按照公司規(guī)定，通過招投標(biāo)等公平的方式，合理確定最終合作伙伴；與商業(yè)伙伴進行商務(wù)合作時，公司所有員工均應(yīng)自覺維護公司的合法利益，嚴(yán)格遵守反不正當(dāng)競爭、反壟斷和反貪污賄賂等法律規(guī)定，嚴(yán)格履行公司有關(guān)商業(yè)合同訂立的有關(guān)規(guī)定和程序，注意規(guī)避商業(yè)風(fēng)險；員工應(yīng)尊重合作伙伴，禁止侵犯合作伙伴合法權(quán)益，促進公司與合作伙伴“雙贏”。第二十二條從自我做起，維護正常的市場競爭秩序，保持公司良好的發(fā)展環(huán)境。員工應(yīng)遵守社會公德和競爭規(guī)則，禁止采取不正當(dāng)手段，干擾、阻礙網(wǎng)間互聯(lián)互通；員工應(yīng)注重通過發(fā)揮服務(wù)、產(chǎn)品和品牌優(yōu)勢拓展市場，禁止使用夸大或歪曲事實、貶低

競爭者的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、財務(wù)狀況、商業(yè)信譽等不正當(dāng)手段；禁止公司員工通過非法或不正當(dāng)手段獲取競爭者的商業(yè)秘密或其他保密性的產(chǎn)品、服務(wù)和營銷策略等信息；第二十三條員工應(yīng)服從監(jiān)管機構(gòu)的依法監(jiān)管，協(xié)助維護行業(yè)市場管理的規(guī)范、有序。員工應(yīng)服從國家、資本市場監(jiān)管機構(gòu)的依法監(jiān)管，自覺維護公司的合法利益；依法與監(jiān)管機構(gòu)開展正常交往，不得有任何不正當(dāng)?shù)慕灰仔袨?；相關(guān)人員應(yīng)向監(jiān)管機構(gòu)提供監(jiān)管所需的真實、可靠的各種信息，如有遺漏或錯誤，應(yīng)及時溝通，并依程序及時糾正。第二十條第二十條公司員工應(yīng)平等互信，注重團隊協(xié)作。員工應(yīng)熱忱友善地對待同事，尊重他人人格尊嚴(yán)、個人隱私及宗教信仰，禁止任何形式的騷擾和脅迫性、敵對性行為；應(yīng)注重團隊協(xié)作配合，將個人才智融入工作團隊，樹立全局意識，創(chuàng)造和諧工作環(huán)境。第五章信息披露及保密原則第二十五條員工應(yīng)樹立保密意識，嚴(yán)格遵守公司各項保密制度，并在約定的保密期限內(nèi)，承擔(dān)保守國家通信秘密、公司商業(yè)秘密和客戶保密信息的義務(wù)，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機密，做到不打聽、不猜測、不參與消息的傳播。第二十六條國家通信秘密、公司商業(yè)秘密和客戶保密信息是指尚未公開，且一旦公開將有損國家、公司、客戶利益的專有性或保密性信息，包括但不限于國家通信機密、公司業(yè)務(wù)信息、戰(zhàn)略方案、客戶資料、薪酬信息，市場及銷售策略或任何其他保密信息。如因泄漏公司機密給公司帶來損失的，除賠償損失外，公司將依照有關(guān)程序進行處分或追究法律責(zé)任。第二十七條員工應(yīng)自覺、妥善保管涉密文件資料及其存儲介質(zhì)。機密文件和資料不得擅自復(fù)印，未經(jīng)特許，不得帶出公司；無需保留時,必須銷毀。第二十八條員工如有來訪客人，須登記后由被訪員工本人陪同進入公司。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進行任何性質(zhì)的巡視、勘察等。員工發(fā)表文章或者接受媒體采訪，需遵照公司有關(guān)新聞宣傳或保密規(guī)定執(zhí)行。第二十九條員工的保密義務(wù)在其離職后的一定期限內(nèi)仍然有效，義務(wù)持續(xù)期應(yīng)根據(jù)公平的原則結(jié)合具體情況由公司決定。第三十條公司對外的信息披露由公司信息披露主管部門歸口負(fù)責(zé)，按照規(guī)定的信息披露辦法、方式、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，真實、完整、準(zhǔn)確、及時地披露企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理情況相關(guān)的信息。未經(jīng)公司信息披露主管部門許可，員工不得擅自對外公開披露或發(fā)表任何尚未公開的公司信息，不得擅自以公司員工身份或以公司名義對外公開披露或發(fā)表任何與公司有關(guān)的個人評論和看法。第三十一條員工在代表公司對外開展合作或經(jīng)營活動時，凡涉及向?qū)Ψ脚豆旧婷苄畔⒌?，須與其簽訂公司《保密協(xié)議》。無論是否在職或是否從中獲利，員工均不得與任何個人、公司或機構(gòu)交流、或在未經(jīng)授權(quán)或簽署有關(guān)保密協(xié)議的情況下使用任何與公司有關(guān)的涉密信息。第三十二條對公司披露信息負(fù)有主管或監(jiān)督職責(zé)或?qū)緲I(yè)務(wù)、財務(wù)、業(yè)績及預(yù)測等信息的公開披露負(fù)有主管或監(jiān)督職責(zé)的員工，應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)會同公司有關(guān)人員認(rèn)真審查和分析擬披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，以保證披露信息的真實、完整、準(zhǔn)確和及時。第三十三條所有員工應(yīng)恪盡職守，不得隱瞞相關(guān)問題與缺陷；不得編制和對外提供虛假的或者隱瞞事實的信息，不得授意、指使、強令公司編制和對外提供虛假的或者隱瞞事實的信息。第六章保護公司資產(chǎn)原則第三十四條公司財產(chǎn)指公司所有或有處分權(quán)的各種有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商業(yè)秘密或其他專業(yè)信息，包括對公司有利的商業(yè)機會。第三十五條員工應(yīng)合理使用并保護公司財產(chǎn)，保證其合理運用于公司合法商業(yè)目的，禁止以任何方式損害、浪費、侵占、挪用、濫用公司財產(chǎn)，并厲行節(jié)約。第三十六條員工應(yīng)具有風(fēng)險意識，嚴(yán)格依照公司成本控制和管理的有關(guān)規(guī)定自律執(zhí)行，自覺規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。對公司潛在的經(jīng)營風(fēng)險，各級管理者及所有員工均應(yīng)自覺承擔(dān)防范風(fēng)險的責(zé)任，加強對經(jīng)營風(fēng)險的連續(xù)跟蹤和控制，做到防患于未然。第三十七條員工應(yīng)自覺遵守公司安全生產(chǎn)管理規(guī)定，履行安全生產(chǎn)方面的義務(wù)，參加本企業(yè)安全生產(chǎn)的民主管理和監(jiān)督，積極防范事故發(fā)生，消除身邊存在的安全隱患。第三十八條員工應(yīng)牢固樹立節(jié)約成本和杜絕鋪張浪費的意識，想方設(shè)法減少損耗，節(jié)省各種費用，愛護一切辦公設(shè)施和公司資產(chǎn)，保持辦公區(qū)域和公共區(qū)域的清潔衛(wèi)生，維護良好的辦公環(huán)境。員工應(yīng)按照公司的著裝管理規(guī)定著裝，樹立良好的企業(yè)形象。第七章舉報及處罰原則第三十九條員工違反本準(zhǔn)則的，將根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，包括但不限于行政處罰、解除勞動合同、送交司法機關(guān)處理等。十條每位員工都有義務(wù)依據(jù)公司舉報、受理的有關(guān)規(guī)定對違反本準(zhǔn)則的行為及時向本級或公司監(jiān)察部門反映。公司舉報途徑如下：

舉報信受理地址：北京市西城區(qū)金融大街21號中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司監(jiān)察室，郵政編碼：100140；廣東省分公司舉報途徑如下：1、舉報電話：；；；2、信訪專用信箱：；3、傳真電話：099轉(zhuǎn)00914、來信地址：廣州市黃埔大道西666號新時空廣場20樓2003紀(jì)檢監(jiān)察室（郵編510627）；十一條經(jīng)監(jiān)察部門調(diào)查情況屬實由監(jiān)察部門十一條經(jīng)監(jiān)察部門調(diào)查情況屬實由監(jiān)察部門應(yīng)報請公司管理層給予違反道德準(zhǔn)則的員工一定的行政處分，行政處分包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除。具體執(zhí)行時將依據(jù)國務(wù)院頒布的《企業(yè)職工獎懲條例》（國發(fā)[1982]59號）。如員工行為觸犯中華人民共和國、公司上市及注冊地的現(xiàn)行法律法規(guī)，應(yīng)及時移交監(jiān)管部門和法律機構(gòu)處理。十二條公司保護員工對任何違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的舉報。對違規(guī)泄漏檢舉人員信息或?qū)εe報人員采取打擊

報復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動合同，觸犯國家有關(guān)法律的，移送司法機關(guān)依法處理。第八章附則十三條本準(zhǔn)則是規(guī)范公司員工職業(yè)行為的綱領(lǐng)性文件，作為勞動合同附件，與勞動合同具有同等法律效力。員工職業(yè)行為中須遵循的具體規(guī)定還須包括：國家法律、法規(guī)、行政規(guī)章、公司章程以及公司內(nèi)部現(xiàn)行的各項規(guī)章制度。條條員工新簽、續(xù)簽、變更勞動合同，應(yīng)同時簽署《員工遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則承諾書》（見附件），表明已知曉并將恪守本準(zhǔn)則各項規(guī)定，并監(jiān)督、舉報發(fā)現(xiàn)的舞弊或違反本準(zhǔn)則之行為。十五條各級人力資源部門須通過培訓(xùn)等形式宣傳貫徹本準(zhǔn)則。在新員工入職時，應(yīng)在崗前培訓(xùn)中提供職業(yè)道德準(zhǔn)則，組織新員工認(rèn)真學(xué)習(xí)。各單位人力資源部門應(yīng)每年組織員工學(xué)習(xí)職業(yè)道德準(zhǔn)則，確保員工能夠清楚了解職業(yè)道德準(zhǔn)則內(nèi)容，遵守公司道德準(zhǔn)則規(guī)范，同時做好培訓(xùn)記錄。十六條各單位應(yīng)定期對員工職業(yè)道德規(guī)范的執(zhí)行情況進行檢查，并將遵守職業(yè)道德情況納入員工績效考核項目之中。十七條本準(zhǔn)則經(jīng)公司法律部門審核，通過職代會審議，自公司董事會批準(zhǔn)之日起生效，解釋權(quán)歸公司董事會所有。對本準(zhǔn)則的任何修訂，必須按照公司章程，以董事會決議形式予以批準(zhǔn)。第二部分反舞弊暫行規(guī)定為加強公司內(nèi)部控制，有效防范和控制公司的舞弊風(fēng)險，建立反舞弊的控制及監(jiān)督機制,嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)，保證公司健康、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)監(jiān)管部的要求及相關(guān)規(guī)定，特制定本暫行規(guī)定。一、舞弊的定義和主要表現(xiàn)形式舞弊是指采用欺騙、欺詐等違法違規(guī)手段，損害或謀取公司利益，可能為個人帶來不正當(dāng)利益的行為。主要表現(xiàn)形式：（一）虛假財務(wù)報告，即導(dǎo)致財務(wù)報告不實的故意行為。主要包括：故意改變計費出賬原則、修改計費數(shù)據(jù)，多計、少計收入；故意少計或多計成本，多計、少計存貨、在建工程、固定資產(chǎn)等。虛構(gòu)、隱瞞、刪除交易或事項,編造虛假業(yè)務(wù)合同、虛開發(fā)票等。蓄意使用不當(dāng)?shù)臅嬚呒皶嫻烙嫽蚶藐P(guān)聯(lián)方交易調(diào)節(jié)利潤。偽造、變造會計憑證、會計賬簿，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等。違反國家稅法及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，故意偷逃稅款。違反國家統(tǒng)一的會計制度和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)重影響公司會計報表公允表達(dá)的其他會計舞弊行為。（二）收受賄賂、回扣，挪用、侵占資產(chǎn)，主要包括：收受賄賂、回扣，貪污、挪用、侵占、盜竊公司資金資產(chǎn)等。以虛假交易，套取資金。私設(shè)“小金庫”、設(shè)置“賬外資產(chǎn)”。開辦“三產(chǎn)企業(yè)”，侵占公司利益。（三）違反規(guī)定或未正確履行職責(zé)，給公司造成重大經(jīng)濟損失，且故意隱瞞損失事實的行為，主要包括：未經(jīng)批準(zhǔn)盲目對外投資，造成資金損失浪費。計劃外建設(shè)或超概算投資，并造成工程項目長期閑置或浪費。擅自對外擔(dān)?；蛳蚪鹑跈C構(gòu)貸款以及對外拆借資金。經(jīng)濟合同不公平、商業(yè)交易不規(guī)范或廉價出售公司的資產(chǎn)。故意不履行或不正確履行職責(zé)，造成資產(chǎn)的損毀、丟失，或故意無償出借、違規(guī)捐贈公司資產(chǎn)。泄露公司商業(yè)秘密，給公司造成資金、資產(chǎn)損失的其他故意行為。二、明確反舞弊的職責(zé)（一）公司各級人員對防范、控制和監(jiān)督舞弊行為負(fù)有責(zé)任。各級主要領(lǐng)導(dǎo)是反舞弊工作第一“責(zé)任人”，應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，以建立有效的反舞弊責(zé)任體系。（二）按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)”的原則，公司成立風(fēng)險評估委員會，負(fù)責(zé)組織識別、評估風(fēng)險（包括舞弊風(fēng)險評估）及有效地監(jiān)控公司的各種風(fēng)險，以最大限度地降低風(fēng)險。風(fēng)險評估委員會下設(shè)風(fēng)險評估辦公室，負(fù)責(zé)風(fēng)險評估的日常管理工作（包括舞弊風(fēng)險評估）。各省公司應(yīng)成立風(fēng)險評估管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)本公司及所屬單位風(fēng)險評估（包括舞弊風(fēng)險評估）及風(fēng)險管理工作。三、建立反舞弊的控制環(huán)境（一）創(chuàng)建誠實的企業(yè)文化環(huán)境，貫徹和執(zhí)行《員工職業(yè)道德守則》，提高員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的自覺性，有效地預(yù)防舞弊行為的發(fā)生。建立企業(yè)文化宣傳教育機制，完善公司總體道德環(huán)境。定期組織對員工職業(yè)道德守則的培訓(xùn)，使員工理解職業(yè)道德規(guī)范的要求，樹立正確的價值觀，增強舞弊風(fēng)險防范意識，提高員工的忠誠度和道德水準(zhǔn)，并通過電子郵件等各種形式宣傳員工職業(yè)道德守則的要求。定期與員工簽訂遵守員工職業(yè)道德守則承諾函。公司應(yīng)考核或檢查員工對職業(yè)道德守則的遵守情況；通過調(diào)查問卷方式檢查員工對職業(yè)道德守則的理解和接受程度。如出現(xiàn)違反行為，公司應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定對相關(guān)人進行處理，并應(yīng)出具書面的處理意見。各級人力資源管理部門，是考核和檢查員工職業(yè)道德守則執(zhí)行情況的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)對員工職業(yè)道德守則的遵守情況進行定期或不定期的考核和抽查。（二）建立舉報機制和控制程序監(jiān)察部門為公司反舞弊舉報受理中心，負(fù)責(zé)受理對舞弊行為的舉報投訴及對舉報的違紀(jì)違規(guī)行為進行記錄、匯報、調(diào)查和后續(xù)跟蹤。制定舉報受理、調(diào)查、處理的管理辦法；建立舉報渠道，如：明確舉報電話、電子郵箱或通過受理舉報信等方式。建立對舉報信息和記錄的保密制度，確保舉報信息接收和管理人員的獨立性，嚴(yán)格規(guī)定舉報人員接待、舉報信息材料及檔案的接觸權(quán)限。對于負(fù)責(zé)接收、記錄和處理舉報的人員以及能夠接觸舉報信息的人員應(yīng)與其簽署保密協(xié)議，約定其保密義務(wù)。加強對舉報信箱、熱線電話、電子郵箱的安全管理措施；嚴(yán)格區(qū)分舉報信息管理和舉報調(diào)查的職責(zé)分工；對于信息和檔案的調(diào)用，履行嚴(yán)格的審批手續(xù)等。舉報電話及信件可以采用匿名方式；對違規(guī)泄漏檢舉人員信息或?qū)εe報人員采取打擊報復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動合同，觸犯法律的，移送司法機關(guān)依法處理。監(jiān)察部門應(yīng)通過現(xiàn)場檢查和員工訪談、電話調(diào)查等方式，定期檢查舉報渠道是否暢通和正常運行，并履行嚴(yán)格的保密措施。各省分公司監(jiān)察部門每年至少一次向總部監(jiān)察室進行書面匯報，對本年受理的舉報案件進行歸類、分析及后續(xù)處理等，包括但不限于發(fā)生的舉報案件總數(shù)、舉報案件的分類、案件的重大程度等。對于性質(zhì)嚴(yán)重或影響重大的舉報事件及其調(diào)查處理情況應(yīng)及時上報總部監(jiān)察室。如有對公司高級管理人員欺詐、貪污、舞弊等違規(guī)行為的舉報，可將標(biāo)明為機密類別的電子郵件呈交公司審計委員會。監(jiān)察部門應(yīng)定期向?qū)徲嬑瘑T會報告處理信訪過程中發(fā)現(xiàn)的重大舞弊事項及調(diào)查處理結(jié)果。四、建立舞弊風(fēng)險評估機制（一）建立識別和評估舞弊風(fēng)險的工作程序：對確定的舞弊風(fēng)險或潛在的舞弊風(fēng)險進行評估。對舞弊風(fēng)險可能發(fā)生的層面進行評估，包括總部及各級公司；控制活動及控制環(huán)境等。對舞弊風(fēng)險發(fā)生的可能性及對財務(wù)報告的潛在影響進行評估。對舞弊風(fēng)險的重要性水平及影響程度進行評估。如比較重要是指對財務(wù)報告的真實、公司經(jīng)營有重大影響的舞弊，如不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、重大的收入和支出不實等；重要是指對財務(wù)報告、公司經(jīng)營有非常重大影響的舞弊，如高層管理人員及董事會的舞弊、集體串通舞弊等。（二）各單位對可能存在的舞弊風(fēng)險應(yīng)定期進行自我評估及報告。按職能分工,各單位分別控制與管理所轄職責(zé)范圍內(nèi)可能出現(xiàn)的舞弊風(fēng)險，每年至少組織一次舞弊風(fēng)險自我評估，出具評估報告，并將風(fēng)險評估報告上報公司風(fēng)險評估委員會。評估報告應(yīng)包括對舞弊風(fēng)險識別、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險的重要程度及影響，風(fēng)險發(fā)生的環(huán)節(jié)及控制措施。公司風(fēng)險評估委員會每年至少組織一次對公司整體舞弊風(fēng)險評估。研究針對舞弊風(fēng)險而采取控制措施的可行性，對反舞弊措施的效果進行評估，出具公司整體評估報告，報告內(nèi)容包括風(fēng)險識別、各職能部門發(fā)生舞弊風(fēng)險系數(shù)高低、可能性、重要性以及采取的控制措施；并報告公司審計委員會。五、建立反舞弊控制措施（一）以風(fēng)險管理為核心，對公司經(jīng)營活動全過程進行控制與管理，制定并形成一整套結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、流程清晰、職責(zé)明確、執(zhí)行有效的內(nèi)部控制制度，規(guī)范管理人員和員工的經(jīng)營行為。（二）根據(jù)內(nèi)部控制制度要求，優(yōu)化公司經(jīng)濟活動的管理流程，確定流程中的風(fēng)險控制點，制定相應(yīng)的控制措施和控制標(biāo)準(zhǔn)；建立風(fēng)險控制的責(zé)任體系，將風(fēng)險控制的責(zé)任和目標(biāo)落實到每一個職能部門、每一個工作崗位，明確業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人、控制責(zé)任人，并實行相應(yīng)的考核，以有效地規(guī)避公司風(fēng)險。（三）各單位要充分考慮舞弊風(fēng)險，采取必要的審批、授權(quán)、認(rèn)證、核對、不相容崗位分離、工作表現(xiàn)復(fù)核以及公司資產(chǎn)安全保護等內(nèi)控措施，以有效地預(yù)防舞弊的發(fā)生。六、建立反舞弊信息的溝通渠道（一）應(yīng)通過員工手冊、公司規(guī)章制度或內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等方式，及時將反舞弊政策和檢舉程序進行宣傳；定期進行關(guān)于職業(yè)道德守則的培訓(xùn)與溝通，以保證員工能夠理解公司反舞弊政策的所有相關(guān)內(nèi)容，清楚公司對防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度，明確在遵守公司反舞弊政策方面的角色和自身的職責(zé)。同時應(yīng)保留培訓(xùn)、溝通的相關(guān)文檔。（二）公司與用戶、供貨商以及其他相關(guān)單位的業(yè)務(wù)往來要建立在誠實公平的基礎(chǔ)之上，并應(yīng)向他們傳遞公司道德標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范的相關(guān)信息及要求。（三）根據(jù)公司管理需要，對反舞弊政策進行變更時，應(yīng)就變更事項與員工進行溝通，使員工及時了解更新后的政策要求。（四）有足夠的能力對已識別的舞弊風(fēng)險、反舞弊控制活動、已存在的舞弊行為及補救措施等信息進行收集，并能夠?qū)崿F(xiàn)相關(guān)信息的共享。（五）對重大舞弊事件要及時分析是否具有普遍性,并及時提出預(yù)防及控制措施。對重大舞弊事件的處理結(jié)果要向全體員工通報，使其認(rèn)識到違規(guī)事件的危害性，起到引以為戒的警示作用。七、建立反舞弊的監(jiān)督機制（一）董事會和審計委員會對公司舞弊風(fēng)險評估和反舞弊措施進行監(jiān)督。定期或不定期召開會議，討論舞弊風(fēng)險評估和反舞弊措施的有效性。監(jiān)督公司運用的會計準(zhǔn)則、會計政策和會計估計是否符合國家會計法規(guī)。監(jiān)督公司的重大非常規(guī)交易、公司對舞弊風(fēng)險的評估、管理層超越控制制度的可能性和對財務(wù)報告過程施加不適當(dāng)影響的行為等。監(jiān)督公司職業(yè)道德守則、舉報機制的執(zhí)行情況；監(jiān)督內(nèi)審部門對公司內(nèi)控的評審結(jié)果以及針對舞弊風(fēng)險的審計計劃的執(zhí)行情況。定期與獨立會計師會晤，討論關(guān)于公司舞弊風(fēng)險存在的可能性。（二）管理層有責(zé)任建立和維持有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),以預(yù)防舞弊的發(fā)生。當(dāng)發(fā)生舞弊事件時,管理層應(yīng)客觀、公正地進行處理，并分析舞弊事件的影響，及時采取必要的補救措施，以預(yù)防或應(yīng)對類似舞弊事件的發(fā)生。若舞弊事件涉及到主要管理人員或需執(zhí)行大量的額外調(diào)查程序，可聘請獨立的法律顧問，在審計委員會的指導(dǎo)下開展舞弊調(diào)查；管理層就舞弊事件的處理結(jié)果與審計師保持及時的溝通,并向?qū)徲嬑瘑T會匯報。管理層對日常可能發(fā)生的舞弊事件的預(yù)計影響及對已呈報的財務(wù)報告可能造成重述實質(zhì)性漏洞的風(fēng)險等,制定必要的應(yīng)對、處理程序和措施。公司各級管理層應(yīng)通過對內(nèi)控系統(tǒng)的日常監(jiān)督檢查與定期自我評估，實施對反舞弊控制措施和政策的監(jiān)督；對內(nèi)控系統(tǒng)的日常監(jiān)督活動要有完整的文檔記錄，每年至少一次對內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性進行自我評估，并提交書面報告。（三）內(nèi)審部