3資金打算治理方法總則第1條 為提高公司資金使用效益加強(qiáng)資金籌集使用的打算性標(biāo)準(zhǔn)公司資金打算治理工作，特制訂本方法。第2條 本治理規(guī)定所稱資金是指庫(kù)存現(xiàn)金銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將全部資金業(yè)務(wù)納入本單位資金打算。第3條 本制度適用于公司。其次則資金打算的編制內(nèi)容第4條 資金打算是指公司的貨幣資金收支打算它是依據(jù)公司將來(lái)肯定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、根本建設(shè)以及投資打算，估量這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)展貨幣資金綜合平衡的打算。第5工程，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金打算中編制工程子打算，包括：治理費(fèi)用打算。工程工程款支出打算。固定資產(chǎn)購(gòu)置打算。融資打算。還本付息打算。銷售打算。其他。第6條 資金收入打算銷售收入：銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收〔兌〕現(xiàn)打算數(shù)。可收〔兌〕現(xiàn)打算數(shù)。營(yíng)業(yè)外收入等。其中，打算數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，均應(yīng)加以說(shuō)明。第7條 資金支出打算材料支出公司選購(gòu)部門依據(jù)工程實(shí)施打算編列外購(gòu)材料的資金使用打算。薪金支出資料，斟酌估量編列資金支付打算。期間費(fèi)用銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)打算，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。治理費(fèi)用：公司治理部門參照以往實(shí)際數(shù)及治理工作打算編列。財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金治理部門依據(jù)資金融資狀況，核算利息支付編列。稅款支出估量所需支付資金，編列支付打算。歸還借款支出的融資打算，估量歸還的本金和利息，編列資金支付打算。其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出其中，打算數(shù)額在十萬(wàn)以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。第8條 銀行借款及其他資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。第三則資金打算的編制治理第9條 資金打算的編制要求資金打算應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際狀況。各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用打算。各部門應(yīng)準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)地報(bào)送各期資金使用打算。資金打算中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。嚴(yán)格依據(jù)資金打算開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。擔(dān)當(dāng)責(zé)任。第10條資金打算的編制程序公司資金打算的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。金部門。公司資金部門審查、匯兌各部門打算并綜合平衡后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一按排各部門的資金打算。第11條資金打算的編制時(shí)間25日前完成并上報(bào)下月的月度資金打算。20日前完成并上報(bào)下季度的資金打算。1215日前完成并上報(bào)下一年度的年度資金打算。第12條各業(yè)務(wù)部門的資金打算須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。第四則資金打算的掌握治理第13條資金打算的執(zhí)行各部門在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金打算?！舶垂举Y金治理方法設(shè)置的審批權(quán)限送打算治理人員或財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。第14條資金打算的調(diào)整金打算時(shí)，須編制“資金打算調(diào)整表資金治理部門跟進(jìn)。等支持性文件，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第15條資金打算的監(jiān)控公司資金治理部門于月、季、年末編制資金收支打算執(zhí)行狀況表，并依據(jù)資金收支打算執(zhí)行狀況表，檢查各部