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固定資產(chǎn)系統(tǒng)教育訓(xùn)練教材講師：蔣池◆◆課程大綱◆◆１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗１.前言AM前言教育訓(xùn)練課程目的系統(tǒng)功能介紹系統(tǒng)效益介紹了解系統(tǒng)效益及功能了解資料收集及整理重點熟悉系統(tǒng)操作方式了解系統(tǒng)例行作業(yè)程序了解系統(tǒng)上線之步驟及導(dǎo)入程序教育訓(xùn)練課程目的利用管理特性區(qū)分，提供不提折舊資產(chǎn)及費用性設(shè)備管理，滿足管理部門需求資產(chǎn)作業(yè)管理自動攤提折舊;與會計系統(tǒng)連線折舊憑證自動產(chǎn)生提供各種財產(chǎn)明細(xì)帳冊提供保險資產(chǎn)記錄及查詢系統(tǒng)功能介紹提高固定資產(chǎn)帳務(wù)處理效率。自動攤提折舊節(jié)省人力。部門別的資產(chǎn)管理。自動開立折舊會計憑證系統(tǒng)效益介紹◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)一、系統(tǒng)主畫面二、系統(tǒng)功能圖三、主作業(yè)程序概述四、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)固定資產(chǎn)系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)主畫面基本資料管理

資產(chǎn)類別資料、資產(chǎn)基本資料

資產(chǎn)異動性質(zhì)設(shè)定、資產(chǎn)廠商

日常作業(yè)

資產(chǎn)購入、改良、報廢、出售

折舊、移轉(zhuǎn)資產(chǎn)折舊攤提

直線法或定率遞減法

折舊提列到期清冊資產(chǎn)保險管理保險資料建立、投保資產(chǎn)清冊

資產(chǎn)購入清冊財產(chǎn)目錄清冊

資產(chǎn)帳冊資產(chǎn)分布清冊資產(chǎn)明細(xì)帳部門/保管人資產(chǎn)清冊系統(tǒng)功能圖基本資料規(guī)劃日常作業(yè)登錄會計憑證拋轉(zhuǎn)資料建立與核對期初余額改導(dǎo)入折舊攤提部門、廠商、資產(chǎn)類別、性質(zhì)資產(chǎn)未提折舊金額結(jié)算購入、改良、出售、報廢、移轉(zhuǎn)、折舊資產(chǎn)資料資產(chǎn)異動明細(xì)表資產(chǎn)異動統(tǒng)計表系統(tǒng)主作業(yè)程序與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)固定資產(chǎn)系統(tǒng)公用管理系統(tǒng)自動分錄系統(tǒng)會計總帳系統(tǒng)◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗３.上線程序一、基本資料收集建檔二、期初余額導(dǎo)入上線程序部門資料資產(chǎn)異動性質(zhì)資產(chǎn)類別資產(chǎn)廠商資料建立固定資產(chǎn)資料基本資料收集建檔內(nèi)容公用系統(tǒng)◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗４.基本資料建立及資料欄位說明部門資料資產(chǎn)異動性質(zhì)資產(chǎn)類別資產(chǎn)廠商資料建立資產(chǎn)資料建立基本資料建檔內(nèi)容公用系統(tǒng)資產(chǎn)異動性質(zhì)新增自動產(chǎn)生或輸入單據(jù)保存后自動確認(rèn)目前無作用是否銷帳僅出售、報廢資產(chǎn)類別資料建立新增目前保留兩種模式，大陸和臺灣殘值率：可以自定義不同資產(chǎn)的殘值率（大陸用）耐用年數(shù)加1：臺灣計算殘值模式資產(chǎn)廠商資料建立新增資產(chǎn)資料建立◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗５.余額導(dǎo)入固定資產(chǎn)期初余額導(dǎo)入將公司已存在資產(chǎn)資料收集整理后，將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入電腦※預(yù)留殘值計算后再修改‘未攤月數(shù)’,‘累計折舊’,實際資料.否則‘預(yù)留殘值’會按‘凈值’計算.◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理

1.預(yù)留殘值＝帳面價值/((未攤月數(shù)/12)+1)

★2.月折舊額＝(取得成本+改良成本-累積折舊-預(yù)留殘值)/未用月數(shù)※臺灣(一）直線法(平均年限法)(基于原值及預(yù)計使用年限)資產(chǎn)折舊方式國內(nèi):月折舊額=(入賬原值-入賬預(yù)計凈殘值)/入賬預(yù)計使用期間月折舊率=月折舊額/入賬原值

1.預(yù)留殘值=帳面價值/10★3.月折舊額＝[取得成本+改良成本-累積折舊-預(yù)留殘值*(折舊率/12)

2.折舊率=1-[(未攤月數(shù)/12)√(預(yù)留殘值/(取得成本+改良成本-累積折舊))]（二）、定率遞減法資產(chǎn)資料新購建立新增部門管理信息改良：依凈值及增減未攤月數(shù)重計預(yù)留殘值

資產(chǎn)凈值＝取得成本+改良成本-累計折舊

直線平均法

預(yù)留殘值＝月折舊額=(入賬原值-入賬累計折舊-入賬預(yù)計凈殘值-入賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備)/入賬剩余使用期間月折舊率=月折舊額/(入賬原值-入賬累計折舊-入賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備)資產(chǎn)改良時預(yù)留殘值計算※臺灣：月折舊額=資產(chǎn)凈值+改良成本/([(未攤月數(shù)+增減月數(shù))/12)+1)即未攤月數(shù)定率遞減法

預(yù)留殘值=(帳面價值+改良成本)/10資產(chǎn)改良作業(yè)建立僅輸入改良成本金額即可數(shù)量增加，則輸取得成本欄資產(chǎn)上的增添改良替換會延長使用時間及影響預(yù)留殘值※預(yù)留殘值需重新計算單據(jù)更新資產(chǎn)出售當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生『出售』時,應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對沖.因此,在輸入出售資料時,在數(shù)量上應(yīng)注明出售之『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』上則應(yīng)該填入應(yīng)轉(zhuǎn)銷之?dāng)?shù)值,確認(rèn)時資產(chǎn)資料會扣掉相對欄位的數(shù)值.如果,一資產(chǎn)的數(shù)量為一個單位以上,當(dāng)只出售一部份時,上述四值當(dāng)然應(yīng)該只輸入異動之部份.如果是全部,則上述四值應(yīng)該完全沖銷,而讓該資產(chǎn)資料中對應(yīng)之四個欄位值全部歸零.再者,如果一資產(chǎn)系全部沖銷,而且該項資產(chǎn)已不存在或已廢棄不再使用,應(yīng)該在『銷帳否』一欄打勾,則當(dāng)帳面價值等于零時,則資產(chǎn)基本資料上的『銷帳日期』一欄將會自動更新為出售日期

單身需輸入出售部門,保管人及數(shù)量,且部門,保管人需存在資產(chǎn)資料單身,出售單身數(shù)量合計需等于出售單頭數(shù)量.資產(chǎn)出售自動產(chǎn)生單身對沖資料若銷帳Y則更新資產(chǎn)資料銷帳日單頭單身相等資產(chǎn)報廢當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生『報廢』時,應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對沖.因此,在輸入報廢資料時,在數(shù)量上應(yīng)注明報廢之?dāng)?shù)量(正值).而在『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』上則應(yīng)該填入應(yīng)轉(zhuǎn)銷之?dāng)?shù)值,確認(rèn)時資產(chǎn)資料會扣掉相對欄位的數(shù)值.如果,一資產(chǎn)的數(shù)量為一個單位以上,當(dāng)只報廢一部份時,上述四值當(dāng)然應(yīng)該只輸入異動之部份.如果是全部,則上述四值應(yīng)該完全沖銷,而讓該資產(chǎn)資料中對應(yīng)之四個欄位值全部歸零.再者,如果一資產(chǎn)系全部沖銷,而且該項資產(chǎn)已不存在或已廢棄不再使用,應(yīng)該在『銷帳否』一欄打勾,則當(dāng)帳面價值等于零時,資產(chǎn)基本資料上的『銷帳日期』一欄將會自動更新為報廢日期.

單身需輸入報廢部門,保管人及數(shù)量,且部門,保管人需存在資產(chǎn)資料單身,報廢單身數(shù)量合計需等于報廢單頭數(shù)量.※操作同‘出售’步聚不論是部門或人員保管的資產(chǎn)的『增加』,『減少』或『部門間移轉(zhuǎn)』都將發(fā)生部門保管數(shù)量的變化.因此,可利用『資產(chǎn)移轉(zhuǎn)建立作業(yè)』輸入該保管部門,保管人及保管數(shù)量.資產(chǎn)移轉(zhuǎn)資產(chǎn)移轉(zhuǎn)作業(yè)負(fù)數(shù)移出，正數(shù)移入0移出，1移入資產(chǎn)折舊

資產(chǎn)折舊提列亦是異動的一種.應(yīng)該利用『資產(chǎn)折舊建立作業(yè)』輸入之.其中『折舊費用』一欄應(yīng)填上提列之金額,系統(tǒng)會自動預(yù)計該月份的折舊額.當(dāng)然,如果每次折舊都是利用此作業(yè)逐筆輸入,將耗費許多時間.因此,本系統(tǒng)提供了一批次作業(yè)--『自動攤提折舊作業(yè)』,可以完全由電腦自動處理而不必以人工方式輸入資產(chǎn)折舊作業(yè)若果為是系統(tǒng)則自動將銷帳日更新，目前此功能鍵未起作用（20020801）‘重新攤提’若折舊資料有誤可不刪除，重新執(zhí)行選此項即可重新產(chǎn)生并復(fù)蓋原單固定資產(chǎn)保險管理

資產(chǎn)保險建立作業(yè)

投保資產(chǎn)清冊『資產(chǎn)保險建立作業(yè)』是以保單的角度建立,一張保單建立一筆資料,保險公司可開窗查詢廠商資料。（須先行于‘資產(chǎn)廠商’資料檔建立）

『資產(chǎn)保險建立作業(yè)』建立后,可依保險公司或資產(chǎn)列印投保資產(chǎn)清冊.每個月可選擇列印下個月到期或某一期間到期的投保資產(chǎn)清冊.資產(chǎn)保險資料建立資產(chǎn)保險清冊◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗７.資產(chǎn)清冊資產(chǎn)清冊■清單資產(chǎn)購入清冊■帳務(wù)報表一.資產(chǎn)明細(xì)帳二.資產(chǎn)異動明細(xì)表三.資產(chǎn)異動統(tǒng)計表■保管明細(xì)表一.部門資產(chǎn)清冊

二.個人保管清冊

三.資產(chǎn)分布清冊■財產(chǎn)清冊一.財產(chǎn)目錄清冊資產(chǎn)清單-資產(chǎn)購入清冊可將所有資產(chǎn)按購入(取得)日期順序列印,以了解一段期間內(nèi)的資產(chǎn)購入狀況.資產(chǎn)帳務(wù)報表將各項資產(chǎn)的詳細(xì)異動記錄按資產(chǎn)別依時序列印.故可取代人工編制之財產(chǎn)卡,用以了解資產(chǎn)的序時異動記錄.可將資產(chǎn)異動明細(xì)按序時逐筆列印,做為資產(chǎn)異動的序時帳簿使用.（※購入請查購入清冊不在此表顯示）可將一段期間之各項資產(chǎn)之期初,期末及本期異動數(shù)量,金額,累計折舊,凈值加以統(tǒng)計列印.以了解期間中資產(chǎn)的異動與余額狀況.保管明細(xì)表將各部門所保管的資產(chǎn),依保管部門列印成冊.依資產(chǎn)類別,資產(chǎn)編號列印資產(chǎn)的保管部門,保管人及于置地點◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗８.折舊攤提折舊提列折舊處理