船舶制造行業(yè)授信審批業(yè)務(wù)培訓授信審批部朱健2目錄

一、船舶制造行業(yè)的當前形勢

二、我國船舶制造行業(yè)的風險特點

三、造船項目對資金需求的特點

四、船舶制造企業(yè)主要授信品種

五、如何選擇船廠和項目開展授信業(yè)務(wù)

六、當前形勢下船舶制造行業(yè)的授信審批要求

七、應(yīng)當如何做好船舶制造企業(yè)的貸后管理工作第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢1、新接訂單反彈明顯，船市復蘇仍不可期。2、造船成本大幅上升，企業(yè)效益下降矛盾突出。3、金融機構(gòu)收緊銀根，融資環(huán)境不斷惡化。4、日元韓元貶值、人民幣升值，對我國船舶行業(yè)造成沖擊。第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

1、新接訂單反彈明顯，船市復蘇仍不可期。

江蘇銀監(jiān)局在今年6月份的時候?qū)δ贤?、泰州和揚州等地的船舶行業(yè)運行情況進行調(diào)研，并在《銀行業(yè)監(jiān)管調(diào)研》上刊發(fā)了專題調(diào)研報告，該報告指出，“2013年1～5月份，雖然我國船舶行業(yè)新承接船舶訂單同比大幅增長，但大多屬于被動接單、圈錢訂單，新接訂單以海洋工程和大型集裝箱船為主，散貨船等大眾船型訂單增長仍較乏力，且新接訂單多集中在大型船企?！?/p>

第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

2、造船成本大幅上升，企業(yè)效益下降矛盾突出。統(tǒng)計顯示，1~5月份船舶行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入同比下降4.5%，管理費用同比增長2.9%，財務(wù)費用同比增長1.1%；企業(yè)應(yīng)收帳款高達987億元，同比增長8.3%，致使行業(yè)利潤總額大幅下降。

3、金融機構(gòu)收緊銀根，融資環(huán)境不斷惡化。隨著船舶市場的持續(xù)低迷，銀行等金融機構(gòu)把船舶產(chǎn)業(yè)作為信貸重點調(diào)控的行業(yè)。采取了收緊船舶行業(yè)的授信額度、部分銀行權(quán)限被上收至上級銀行、項目貸款逐步收回等政策；部分銀行短期融資只對本行開立保函的船舶，而且單艘船舶融資金額受到限制。第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢4、日元韓元貶值、人民幣升值，對我國船舶行業(yè)造成沖擊。我國和日本船舶制造在三大主流船型領(lǐng)域同質(zhì)化競爭明顯，日元貶值將沖擊我國船舶制造業(yè)。金融危機以來，日本船舶企業(yè)積極研制開發(fā)出一系列節(jié)能環(huán)保的新船型，這些新船型受到船東的熱捧。第一部分：船舶制造行業(yè)的當前形勢

5、結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化步伐加快，技術(shù)能力不足面臨挑戰(zhàn)。

針對當前造船行業(yè)的形勢，國家有關(guān)部門在今年上半年發(fā)布了《關(guān)于加快推進重點行業(yè)企業(yè)兼并重組和指導意見》等文件，提出船舶行業(yè)今后三年兼并重組的方向，明確“既要控制產(chǎn)能總量，又要優(yōu)化產(chǎn)能結(jié)構(gòu)，加快淘汰落后產(chǎn)能，引導有實力的企業(yè)（集團）開展跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的兼并重組?！钡诙糠郑何覈爸圃煨袠I(yè)的風險特點

二、我國船舶制造行業(yè)的風險特點

1、船廠因素導致的風險。（1）因船廠技術(shù)和工藝水平不夠，無法按時完工，或質(zhì)量達不到合同約定，導致船東棄船；

（2）船廠挪用船東預(yù)付款從事其他船舶建造或投資固定資產(chǎn)建設(shè)，導致合同船舶無法交付；

（3）船廠生產(chǎn)計劃不切實際或安排不合理，導致交船延期；

（4）由于船廠不守信用，導致交易失敗等。第二部分：我國船舶制造行業(yè)的風險特點2、船東因素導致的風險。

（1）船東由于自身經(jīng)營不善或?qū)嵙Σ粷鵁o力支付建造資金，導致船舶無法完成建造；

（2）由于運價下跌，下游的航運市場運力過剩，船東接船損失過大而導致的履約意愿降低；

（3）船東故意刁難并依合同條款棄船。第二部分：我國船舶制造行業(yè)的風險特點3、其他因素導致的風險。（1）外匯貶值；（2）原材料漲價；（3）人工成本大幅上升；（4）設(shè)備未按時交貨；（5）設(shè)備廠倒閉及船廠嚴重事故等原因。第三部分：造船項目對資金的需求特點

1、造船企業(yè)資金的來源渠道和現(xiàn)金流特點。合同生效（設(shè)計、訂設(shè)備、

鋼材訂購）→開工（鋼材到廠、分段建造、預(yù)舾裝，完成投資的40%）→上船臺合攏（分段儲備、設(shè)備安裝，完成投資的60%）→下水（設(shè)備、系統(tǒng)貫通、發(fā)電機、主機等設(shè)備調(diào)試，完成投資的90%）→試航、交船。第三部分：造船項目對資金的需求特點2、造船企業(yè)資金需求現(xiàn)狀。在當前形勢下，造船市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場，一方面，預(yù)付款比例降低至5%、10%、10%、5%，前四個節(jié)點預(yù)付款僅有30%，船廠融資壓力大大增加；另一方面，大部分船廠采取并行作業(yè)，要求提高分段制作的完整性，縮短造船周期，因此，許多設(shè)備的采購提前至開工到分段上船臺（船塢）前，使得船舶在開工到上船臺（船塢）節(jié)點便達到資金需求峰值，峰值的提前進一步加大了船廠的融資壓力。第三部分：造船項目對資金的需求特點3、造船行業(yè)對銀行融資產(chǎn)品的需求。（1）對船東的融資。包括：船舶抵押貸款、船舶租賃購買等。（2）對船廠的融資。包括：預(yù)付款退款保函、流動資金貸款、銀行承兌匯票、貿(mào)易融資。第四部分：船舶制造企業(yè)主要授信品種1、預(yù)付款退款保函。是指船廠根據(jù)建造合同約定，要求其銀行為船東按節(jié)點支付的預(yù)付款提供退款保證的一種信用方式。銀行為企業(yè)開出保函后，如果船廠在工期、質(zhì)量、標準等方面違約，船東就會按照保函規(guī)定，提出索賠或退款要求，銀行就要履行保函中規(guī)定條款的義務(wù)，承擔退款責任。因此，預(yù)付款退款保函是從屬于商務(wù)合同的履約類保證，其風險主要是船廠的履約能力。預(yù)付款保函從屬于船舶商務(wù)合同，在開立保函時，保函文本要清晰明了，前后條款不能自相矛盾，并要與船舶商務(wù)條款相匹配。合同中要明確銀行的免責條款，確保在預(yù)付款保函項下的風險合理可控。此外，保函應(yīng)當適用相對完善的英國法律或倫敦海事仲裁規(guī)則，保函有效期應(yīng)當與船舶出口合同預(yù)定交船期匹配。第四部分：船舶制造企業(yè)主要授信品種2、進口開證。是指造船企業(yè)在建造出口船的過程中，有部分零配件需從國外進口，需要銀行提供進口開證，進口托收等國際結(jié)算服務(wù)。該類業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實，有船東預(yù)付款或?qū)ｍ椓鲃淤Y金做付款保證，業(yè)務(wù)風險相對較小。3、專項周轉(zhuǎn)性流動資金需求。如前所述，根據(jù)船舶建造特點，船東大多按節(jié)點付款，但此付款進程與船廠資金周轉(zhuǎn)時間有差異，且尾款需交船后才能收到。因此，即使存在預(yù)付款，船廠也有流動資金貸款需求，在當前預(yù)付款比例不斷降低的情況下，船廠的流動資金需求會進一步加大。第五部分：如何選擇船廠和項目開展授信業(yè)務(wù)1、對船廠的評價。（一把手、技術(shù)能力、業(yè)績、審慎開展首制船業(yè)務(wù)、船東、現(xiàn)場考察）2、對項目的評價。（船東、船廠或設(shè)計公司至少有一家要有豐富的船舶制造經(jīng)驗；要判斷船東定制船舶是自用還是投機；要考察船東對船廠造船質(zhì)量的期望值；要關(guān)注船價的合理性。

）第六部分：當前形勢下船舶制造行業(yè)的授信審批要求1、要選擇實力雄厚的優(yōu)質(zhì)船企開展授信業(yè)務(wù)。原則上應(yīng)當選擇省內(nèi)重點監(jiān)測船企以及當?shù)貙嵙π酆?、?jīng)營歷史較長、經(jīng)營業(yè)績良好、在手訂單充足的船企開展合作。2、授信方案要對應(yīng)到具體船舶。要按照“對應(yīng)到船，一船一清”的原則擬定授信方案，根據(jù)具體船舶有效訂單及商務(wù)合同合理確定授信品種和額度，原則上流貸、銀票以及貿(mào)易融資產(chǎn)品需要與預(yù)付款保函配套使用，不得在沒有我行預(yù)付款保函的情況下核定其他授信品種，不得核定固定資產(chǎn)貸款。3、要選擇合適的船型進行合作。對于散貨輪的造船項目，原則上不同意開展授信合作。不得針對“首制船”開展授信合作。第六部分：當前形勢下船舶制造行業(yè)的授信審批要求4、要對造船項目進行成本效益測算與分析。要根據(jù)造船項目的成本費用情況以及船價情況，通過結(jié)合當前市場價格與成本、對比歷史價格與成本等手段，認真分析原材料及設(shè)備成本、期間費用、營業(yè)稅金、出口退稅等影響成本效益的各個要素的真實性和可靠性，認真分析具體項目的盈利能力，原則上對項目利潤率低于5%的項目不予支持。5、要審查船東的資信情況。（1）要與借款人有過業(yè)務(wù)合作的經(jīng)歷。（2）要判斷船東的綜合實力和資信情況。（3）要判斷船東購船的目的是自用還是投機。（4）要查看船東有無棄船記錄。第六部分：當前形勢下船舶制造行業(yè)的授信審批要求6、要關(guān)注具體造船項目的預(yù)付款比例。造船項目的預(yù)付款比例原則上應(yīng)在50%左右。7、要關(guān)注借款人有無在建項目。對于目前仍有在建項目的船廠，要審慎開展授信合作。8、要強化擔保方式，緩釋信用風險。（1）辦理在建船舶抵押。（在建船舶抵押試點企業(yè)）（2）不得以中小船企的保證擔保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)的互保作為主要擔保方式。（3）盡可能追加其他便于處置的有效資產(chǎn)進行抵押。第六部分：當前形勢下船舶制造行業(yè)的授信審批要求9、要合理確定各產(chǎn)品的用信額度。一般來說，在預(yù)付款比例在50%左右的情況下，借款人自有資金不得少于30%，那么，單船銀票、流貸以及貿(mào)易融資等品種的合計使用額度原則上不得超過合同船價的20%。10、要做好對造船商務(wù)合同的審查。（1）有無明確技術(shù)要求。（2）商務(wù)合同中的“議定賠付”是否封頂，賠付的最高限額是多少。（3）預(yù)付款保函的退款方式是采用“仲裁決定”還是“見索即付”。（4）合同中有無明顯不利于船廠的條款。第七部分：如何做好船舶制造企業(yè)的貸后管理工作1、經(jīng)辦行要成立專門的管理小組，對船舶授信進行專項管理。經(jīng)辦行負責人要作為管理小組組長，牽頭負責對船舶授信的貸后管理工作。（1）要嚴格按照“一船一清”的管理要求對授信業(yè)務(wù)進行動態(tài)監(jiān)管，建立用款、回款臺賬，及時記錄跟進；（2）要跟蹤我行授信對應(yīng)船舶的建造進度，定期前往船廠進行現(xiàn)場檢查，并與建造計劃進行比對，確保船舶建造的各個節(jié)點均按照計劃實施；（3）要加強對產(chǎn)品質(zhì)量的動態(tài)監(jiān)控，在船級社進行質(zhì)量認可后方可開展下一環(huán)節(jié)的建造工作。2、做好授信對應(yīng)船舶資金的封閉管理。（1）要按照與借款人簽訂的資金封閉監(jiān)管協(xié)議，將所有造船資金（包括企業(yè)自籌資金、船東預(yù)付款以及我行配套融資）要全部進入我行資金監(jiān)管賬戶，實行專戶封閉管理；（2）借款人要向我行提前送交資金使用計劃表，并在具體支用前向我行提供設(shè)備采購合同以及其他證明材料，管理小組要根據(jù)實地掌握的船舶建造進度審核資金使用合理性。第七部分：如何做好船舶制造企業(yè)的貸后