第2章跟單信用證業(yè)務(wù)操作2.1跟單信用證概述2.2SWIFT信用證2.3申請開立信用證2.4審核和修改信用證2/2/20231本章預(yù)備知識信用證國際貿(mào)易支付工具國際貿(mào)易支付方式合同的支付條款2/2/20232合同的支付條款國際貨款的收付，通常都是通過外匯來結(jié)算的。合同的支付條款具體規(guī)定了貨款結(jié)算的支付工具、付款時(shí)間、地點(diǎn)及支付方式。2/2/20233買賣合同中的支付條款種類一、匯付條款說明：（1）在買賣合同的匯付條款中應(yīng)明確規(guī)定匯付的時(shí)間、具體的匯付方法和金額等。（2）買賣合同中所訂立的具體匯付條款

2/2/20234二、托收條款說明：1凡是以托收方式結(jié)算貨款的交易，在合同中的支付條款中，必須明確規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任以及付款期限等內(nèi)容。在實(shí)踐中，可以采用一些簡化規(guī)定辦法，但必須注意引起歧義的可能性。（在有些國家，D/P解釋為deliveryagainstpayment,D/A解釋為deliveryagainstacceptance，與《托收統(tǒng)一規(guī)則》的解釋不同)2/2/20235三、信用證支付條款信用證支付條款的主要內(nèi)容應(yīng)包括：

開證時(shí)間通常在出口合同中規(guī)定的出口合同的三種方法：1在裝運(yùn)月份前----天開到賣方2不遲于---月---日開到賣方3接賣方貨已備齊的通知后----天內(nèi)開證另外，在合同內(nèi)還應(yīng)明確規(guī)定買方逾期開證的處理方法（賣方是否有權(quán)撤消合同）2/2/20236開證銀行出口合同中一般應(yīng)規(guī)定開證銀行的資信地位。受益人一般情況下應(yīng)規(guī)定“以賣方為受益人”。但如在異地裝運(yùn)，或代理其他企業(yè)達(dá)成的交易，也可以規(guī)定裝運(yùn)地或被代理的企業(yè)為受益人。信用證種類1在買賣合同中應(yīng)明確規(guī)定買方開立的信用證必須是不可撤消的。2還應(yīng)在合同中規(guī)定信用證的類別（如是即期的還是遠(yuǎn)期的，如是遠(yuǎn)期的，必須規(guī)定付款期限的計(jì)算方法）2/2/20237信用證金額1信用證金額在實(shí)踐中一般規(guī)定為發(fā)票金額的100%；2如果涉及額外費(fèi)用需在信用證金額外支付者，則必須在合同中明確有關(guān)信用證應(yīng)作相應(yīng)的規(guī)定，以免影響收匯；3如在合同中對裝運(yùn)數(shù)量訂有“約”數(shù)或“溢短裝條款”的，則應(yīng)要求買方在信用證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)數(shù)量多交或少交的百分率或注明“約”數(shù)，同時(shí)，對信用證金額作相應(yīng)的增加或在金額前注明“約”數(shù)字樣，以有利于貨物溢裝時(shí)能收足貨款?！凹s”表示上下浮動10%。2/2/20238到期日和到期地點(diǎn)1到期日（即信用證的有效期）：是指開證銀行承擔(dān)即期付款、延期付款、承兌或議付責(zé)任的期限。2到期地點(diǎn)：是指被交付單據(jù)并要求付款、承兌或議付的銀行的所在地，即在信用證有效期內(nèi)應(yīng)向何地的指定銀行交單為準(zhǔn)。3信用證到期的三種情況：（1）議付到期（在我出口合同中應(yīng)盡可能爭?。?）承兌到期（3）付款到期2/2/20239國際貿(mào)易支付工具支付工具有貨幣和票據(jù)兩種。貨幣可以采用買房國家貨幣或者買方國家貨幣，也可以采用雙方同意的第三國貨幣。票據(jù)是一種信用工具，是可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無條件支付確定金額的有價(jià)證券。2/2/202310票據(jù)的特性（1）流通性（2）無因性（3）文義性（4）要式性票據(jù)的種類

（1）匯票（國際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù)）（2）本票（3）支票幾點(diǎn)說明（1）在國際貨款結(jié)算中，基本上都采用票據(jù)作為結(jié)算工具，現(xiàn)金結(jié)算僅占極小比重。（2）我國《票據(jù)法》施行的時(shí)間：1996年1月1日2/2/202311支付工具貨幣票據(jù)支票本票匯票區(qū)別支付工具貨幣可以采用賣方國家貨幣或者買方國家貨幣，也可以采用雙方同意的第三國貨幣。票據(jù)是一種信用工具，是可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是以無條件支付一定金額為目的的有價(jià)證券。2/2/202312匯票DRAFT定義：我國1995年票據(jù)法：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國票據(jù)法：匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的、要求在見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令order。示例：2/2/202313匯票樣本2/2/202314匯票樣本2/2/202315匯票的當(dāng)事人

出票人（Drawer）

受票人（Drawee）

收款人（Payee）匯票的內(nèi)容（絕對必要記載項(xiàng)目）１、“匯票”字樣２、出票人簽字３、付款人名稱４、收款人名稱５、無條件支付命令６、確定的金額７、出票日期2/2/202316匯票樣式①Exchangefor⑥US$10,000.Nanning,⑦M(jìn)arch19th,2006

Atsight⑤payto④Yangli

Thesumof⑥tenthousandUSdollarsonly

To:③BankofChinaNewYorkBranchFor②BankofChinaNanningBranch

NewYork,N.Y.,U.S.A.

(Signed)

2/2/202317１、“匯票”字樣。也可以是：“BillofExchange”或“Draft”usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.Mar.15,20062/2/202318２、出票人簽字（signatureofthedrawer）出票人簽字是匯票上最重要的記載項(xiàng)目，因?yàn)槌銎比撕炞质浅姓J(rèn)自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,20062/2/202319３、付款人名稱。To:后面跟的就是付款人，必須完整準(zhǔn)確，必要時(shí)應(yīng)該附帶地址。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,20062/2/202320４、收款人名稱。Payto:后面跟的就是收款人，也稱為“抬頭”。有三種類型：1、限制性抬頭（restrictiveorder）2、指示性抬頭（instructiveorder）3、來人抬頭（payabletobearer）ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,20062/2/202321限制性抬頭（restrictiveorder）PaytoCCo.only…（僅付Ｃ公司）PaytoCCo.nottransferable／negotiable…（付Ｃ公司不得轉(zhuǎn)讓／流通）PaytoCCo….,并在匯票正面另有nottransferable／negotiable（不可轉(zhuǎn)讓／流通）的字樣。

這類匯票對收款人限定為某一個人或機(jī)構(gòu)，表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖。2/2/202322指示性抬頭（instructiveorder）PaytoCCo.ororder(付Ｃ公司或其指定人)PaytotheorderofCCo.（付Ｃ公司的指定人)PaytoCCo.（付Ｃ公司）

這類匯票沒有表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖，可以由收款人或其指定人收款，可以通過背書轉(zhuǎn)讓。2/2/202323來人抬頭（payabletobearer）paybearer(付持票來人)payCCo.orbearer（付Ｃ公司或持票來人）

這類匯票里都有“bearer(持票來人)”的字樣，不管誰持有這種匯票，都有權(quán)要求付款人付款，而且轉(zhuǎn)讓時(shí)無需背書，只要簡單交付就可以實(shí)現(xiàn)。這種抬頭為英國票據(jù)法獨(dú)有，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法都不允許這種抬頭。2/2/202324５、無條件書面支付命令（anunconditionalorderinwritingtopay）?！皶妗卑ㄓ∷ⅰ⑹謱懟虼蜃??！盁o條件”指命令不能帶有附加條件ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,20062/2/202325例一：“PaytoC.Co.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”——簡明有效的方式。例二：“ＰaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicant’saccountmaintainedwithyou.”(從申請人在你行的存款賬戶支付Ｃ公司或其指定人金額１０００美元整)——無效，因?yàn)槠渲须[含著付款的條件，指定了特別的資金來源，要求從指定的賬戶中出錢，但被指定的賬戶中可能賬上金額不足或是根本沒錢。2/2/202326例三：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo.111accountofDCo.withyou.”——有效，因?yàn)檫@里的支付是無條件的，只是附帶說明了支付后可借記的賬戶。2/2/202327６、確定的金額?！皌hesumof”后面接的就是大寫金額。1、指匯票的任何當(dāng)事人按照匯票文義來計(jì)算都可以得到同樣的結(jié)果。2、匯票金額通常同時(shí)用大寫（inwords）和小寫（infigures）記載注意:大寫必須以“ONLY”結(jié)尾USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompanyMar.15,20062/2/2023281、基本記載：例a：US$100.002、附帶利息記載：例b：US$100.00plusinterest例c：US$100.00plusinterestat6%p.a.(支付１００美元并按年利率６％計(jì)息)2/2/2023293、附帶貨幣兌換記載。例d：US$equivalentfor￡100.00attheprevailingrateinNewYork（付100英鎊按紐約通行匯率折換成美元。）例e：US$equivalentfor￡100.00４）附帶分期付款記載。例f：US$100.00byinstallments(１００美元分期付款)。例g：US$100.00by10equalconsecutivemonthlyinstallments(100美元按１０個月等額連續(xù)地分期付款)2/2/202330７、出票日期（dateofissue）出票日期的作用：1、決定匯票的有效期。2、決定付款到期日。3、決定出票人的行為效力。Mar.15,2006USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompany2/2/202331練習(xí)1：請找出絕對必要記載項(xiàng)目Mar.15,2006usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.123456XXXXXXNanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated200512152/2/202332案例分析匯海商場為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富士坤公司的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，匯票金額80萬元，承兌人是匯海商場。簽發(fā)及承兌當(dāng)日，富士紳公司持票向工行上海市長寧支行申請貼現(xiàn)，該行審核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧支行向匯海商場的開戶銀行提示付款，被退票，理由是收款人“坤”錯。工行一級一級上訴，最終上訴至上海市中級人民法院，主張自己的票據(jù)權(quán)利，要求匯海商場的開戶行付款。請問法院會如何判決？2/2/202333案例判決結(jié)果（１）一審判決：票據(jù)的記載事項(xiàng)必須符合《票據(jù)法》的規(guī)定，涉訟票據(jù)的“坤”字與“紳”字之誤，致票據(jù)成廢票。工行對廢票進(jìn)行了貼現(xiàn)，負(fù)有過錯責(zé)任，對工行主張票據(jù)權(quán)利不予支持。2/2/202334案例判決結(jié)果（２）二審判決：上訴人主張票據(jù)權(quán)利的票據(jù)應(yīng)符合《票據(jù)法》的規(guī)定所出具。《票據(jù)法》第７條規(guī)定：在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名?！镀睋?jù)管理實(shí)施辦法》第１６條規(guī)定：票據(jù)法所稱“本名”，是指符合法律、行政法規(guī)及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件上的姓名。涉訟票據(jù)收款人名稱不符合票據(jù)法有關(guān)“本名”的規(guī)定，作為貼現(xiàn)行的上訴人對票據(jù)未盡審查之職，責(zé)任應(yīng)由其自行承擔(dān)，上訴人不享有票據(jù)權(quán)利。2/2/202335匯票的內(nèi)容（相對必要記載項(xiàng)目）１、出票地點(diǎn)２、付款日期３、付款地點(diǎn)2/2/202336出票地點(diǎn)（placeofissue）出票地點(diǎn)關(guān)系著匯票是否能成立,因?yàn)閲H慣例是采用”行為地法律”原則。但如果出票人未注明出票地，以出票人名稱中所附地址作為出票地，或是以出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為出票地，不論其是否真實(shí)。Mar.15,2006Nanning2/2/202337付款日期（dateofpayment）也稱付款期限（tenor)或付款到期日（maturity)。凡未注明付款期限的都作為見票即付處理。下面是幾種常見付款期限的類型：1、見票即付，也可以是：Ondemand或是：Onpresentation，這類匯票為即期匯票，一旦提示必須付款。Mar.15,2006Nanningxxxxxx2/2/2023382、見票后定期，這類匯票為遠(yuǎn)期匯票（time/usance/termdraft)，持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)任和到期日。Mar.15,2006Nanning30daysafter付款日期（dateofpayment）2/2/2023393、出票后定期。與見票后定期一樣同為遠(yuǎn)期匯票（time/usance/termdraft)，持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)任和到期日。Mar.15,2006Nanning30daysafterdatexxx付款日期（dateofpayment）2/2/2023404、“板期”，也即定日付款。遠(yuǎn)期匯票（time/usance/termdraft)一種。持票人也必須先提示要求承兌。我國和日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定了以上四種付款期限，但英國票據(jù)法無定日付款，允許另外一種付款期限：Atthreemonthsafterthedeathofxxxpayto…,即某一將來必定發(fā)生的事件后定期付款Mar.15,2006NanningOnJune20,2006fixedxxxXX付款日期（dateofpayment）2/2/2023415、遠(yuǎn)期匯票的另一種實(shí)務(wù)中較常見的付款期限：某一說明日期后定期付款，可以是：afterthedateofbilloflading,也可以是其他的具體日期之后，或是afterstateddate,然后在匯票上注明提單日或交單日等具體日期。注意：提單日指的是裝船批注日，也就是貨物實(shí)際裝船日期，而不是提單簽發(fā)日。Mar.15,2006Nanning30daysafterthedateofB/Lxxx付款日期（dateofpayment）2/2/202342關(guān)于付款到期日的計(jì)算，按照國際慣例：1、月為日歷月；2、半月按15天計(jì)算；3、先算整月，再算半月；4、節(jié)假日順延。5、from與after一樣，不包括所述日期。Mar.15,2006Nanning30daysafterdatexxx付款日期（dateofpayment）2/2/202343付款日期的計(jì)算例1：at90daysaftersight承兌日為當(dāng)年10月3日到期日：次年1月1日，節(jié)假日順延至其后的第一個營業(yè)日。例2：at1monthafter30thJan.到期日：當(dāng)年2月28/29日。例3：at3andahalfmonthsafter15thFeb.到期日：當(dāng)年5月30日。例4：at3andahalfmonthsfrom18thApr.到期日：當(dāng)年8月2日。2/2/202344是持票人提示匯票要求付款的地點(diǎn)。如果匯票上沒記載，付款人名稱中附有地址，就以該地作為付款地，不然，就以付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地。Mar.15,2006Nanning30daysafterdatexxx付款地點(diǎn)（placeofpayment）2/2/202345匯票的內(nèi)容（任意記載項(xiàng)目）１、匯票編號２、出票條款３、付一不付二４、不得流通／不得轉(zhuǎn)讓５、托收條款６、對價(jià)條款７、擔(dān)當(dāng)付款人８、預(yù)備付款人９、必須提示承兌或不得提示承兌10、免作拒絕證書或免作拒絕通知11、免于追索2/2/202346１、匯票編號（Numberofexchange）出票人的匯票編號，為便于檢索，實(shí)務(wù)中常與發(fā)票號一致。30daysafterdatexxxGL03072/2/202347２、出票條款（drawnclause）表明匯票的出票原由的文句，跟在Drawnunder后面。例如在信用證支付方式下出具的匯票上往往加注在某信用證項(xiàng)下出票的文句。NanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated200512152/2/202348３、付一不付二匯票可以是一式兩份，但代表的債權(quán)債務(wù)只有一筆，所以當(dāng)?shù)谝粡垍R票經(jīng)過付款后，第二張匯票自行失效。同樣，付了第二張匯票，第一張匯票自行失效。兩張匯票的效力是一樣的。匯票（第１張）2/2/202349匯票（第2張）付二不付一2/2/202350４、不得流通/不得轉(zhuǎn)讓（notnegotiable/nottransferable)如果出票人在匯票上記載“不得流通”條款，票據(jù)受讓人的權(quán)利不優(yōu)于前手。如果有“不得轉(zhuǎn)讓”條款，受讓人不得以自己的名義向出票人要求票據(jù)權(quán)利。30daysafterdatexxxNotnegotiable.2/2/202351５、托收條款（collectionclause）托收支付方式下出具的匯票常常會加列托收條款,即在匯票的支付文句中加列被委托收款銀行、貸記賬戶，以及托收文句。PaytotheorderofA.BankforNo.xaccountofusthesumofUSdollarsonethousandonlyforcollection.

A.BankforNo.xaccountofusthesumofUSdollarsonethousandonlyforcollectionxxxxxxx2/2/202352匯票的收款人已向出票人付過對價(jià)的情況下，出票人在匯票的支付文句后面加記對價(jià)文句：valuereceived６、對價(jià)條款（valueclause)2/2/202353７、擔(dān)當(dāng)付款人（persondesignatedaspayer）To:BCo.Ltd,NewYorkPayablebyEBank,NewYork當(dāng)付款人是公司而非銀行時(shí)，為便于收付款，出票人可事先與付款人約定一家該付款人的往來銀行來代理執(zhí)行付款，稱為擔(dān)當(dāng)付款人。出票時(shí)在付款人后面加列。Mar.15,2006Nanning30daysafterdatexxxForandonbehalfofACo.LtdSignature:2/2/202354８、預(yù)備付款人（refereeincaseofneed）出票人可在付款人后面加列一個預(yù)備著在遇到付款人拒付的情況時(shí)，持票人可以向其請求參加承兌或參加付款的人，即預(yù)備付款人。持票人必須先向付款人提示匯票，如果拒付，才可以向預(yù)備付款人提示匯票請求參加承兌或參加付款。Mar.15,2006Nanning30daysafterdatexxxForandonbehalfofACo.LtdSignature:To:BCo.,16xxxStreet,London.IncaseofneedrefertoDCo.,108xxxStreet,London.2/2/202355９、必須提示承兌（Presentmentforacceptancerequired）或不得提示承兌（Acceptanceprohibited)遠(yuǎn)期匯票不一定要求承兌，但匯票上有“必須提示承兌”時(shí)，持票人就一定要做承兌提示，如果匯票上還記載了提示承兌的期限，持票人必須在此規(guī)定期限內(nèi)提示。如果匯票上記載“不得提示承兌”，持票人就不能提示承兌，30daysafterdatexxxPresentmentforacceptancerequired2/2/202356１０、免作拒絕證書（protestwaived)或免作拒絕通知（noticeofdishonorexcused）如果匯票上記載“protestwaived”,持票人在匯票遭到拒付時(shí)不需要作成拒絕證書，追索時(shí)也不需要出示拒絕證書。同樣，如果匯票上記載“noticeofdishonorexcused”,持票人在匯票拒付時(shí)不需要作拒付通知。30daysafterdatexxxProtestwaived.2/2/202357１１、免于追索（withoutrecourse)出票人如果在匯票上加列免于追索條款，英國票據(jù)法認(rèn)為，出票人可以免除其匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)受追索的責(zé)任，但日內(nèi)瓦票據(jù)法認(rèn)為，出票人只能免除擔(dān)保承兌的責(zé)任，而不能免除擔(dān)保付款的責(zé)任。我國票據(jù)法不認(rèn)可這種條款的效力，但不影響匯票的成立。30daysafterdatexxxWithoutrecoursetodrawer.2/2/202358匯票的種類（一）1.按照出票人的不同銀行匯票BANKER’SBILL商業(yè)匯票COMMERCIALBILL2.根據(jù)是否隨附貨運(yùn)單據(jù)光票CLEANBILL跟單匯票DOCUMENTARYBILL3.按照付款時(shí)間的不同即期匯票SIGHTBILL/DEMANDDRAFT遠(yuǎn)期匯票TIMEBILL/USANCEBILL2/2/202359匯票的種類（二）4.按照承兌人的不同商業(yè)承兌匯票TRADER’SACCEPTANCEBILL銀行承兌匯票BANKER’SACCEPTANCEBILL（注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票）其它還有國內(nèi)匯票INLANDBILL、國外匯票FOREIGNBILL、空頭匯票ACCOMODATIONBILL等2/2/202360匯票行為出票Issue出票人填寫匯票相關(guān)內(nèi)容，簽字后受款人的行為。背書ENDORSEMENT（如需轉(zhuǎn)讓）提示PRESENTATION持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為；承兌ACCEPTANCE付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款的責(zé)任。貼現(xiàn)DISCOUNT遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為。

付款PAYMENT即期匯票，見票后付款；遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，到期時(shí)付款。拒付DISHONOR付款后。匯票上的債務(wù)即告終止。2/2/202361連續(xù)背書的匯票如何行使追索權(quán)？

1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司為收款人，簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金額為100萬元人民幣，匯票到期日為1996年7月31日。乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司。此后，江蘇丁公司，上海戊貿(mào)易公司和上海ＸＸ區(qū)自來水公司亦依次通過背書轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。同年８月１日，上海ＸＸ區(qū)自來水公司持該商業(yè)匯票向銀行提示付款。銀行在接到該商業(yè)匯票后經(jīng)查實(shí)，確認(rèn)上海甲公司在銀行的存款不足以支付票據(jù)款而將商業(yè)匯票退回給上海ＸＸ區(qū)自來水公司。之后，上海XX區(qū)自來水公司依法向其前手上海戊貿(mào)易公司進(jìn)行票據(jù)追索，上海戊貿(mào)易公司在支付款項(xiàng)后又向其前手追償，至江蘇丁公司支付完票據(jù)款項(xiàng)100萬元后，丁公司向浙江丙公司進(jìn)行再追索。浙江丙公司支付了票據(jù)款項(xiàng)中的75萬元，上海甲公司支付了票據(jù)款項(xiàng)中的25萬元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票據(jù)權(quán)利進(jìn)行再追償，但甲公司和乙公司拒絕償付票據(jù)款項(xiàng)中的75萬元。2/2/202362

甲公司乙公司丙公司丁公司戊公司銀行自來水公司25萬75萬100萬匯票2/2/202363本票PROMISSORYNOTE本票定義——是一個人向另一個人簽發(fā)的，約定于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來時(shí)間，向特定人或某指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾（《英國票據(jù)法》）。本票的必要項(xiàng)目：無條件支付承諾、一定金額、付款期限（未載付款期限的視為見票即付）、出票人簽字、受款人名稱或來人抬頭等。種類：一般本票：由工商企業(yè)或個人簽發(fā)，可分為定日付款本票、簽票日后定期付款本票、見票后定期付款本票和見票即付本票。銀行本票：由銀行簽發(fā)，都是即期的。依我國《票據(jù)法》73條規(guī)定，我國只有銀行本票。2/2/202364本票式樣GBP5,000.003London,20thJune20015At60daysafterdate7wepromisetopay2ABCCompanyororder4thesumoffivethousandpoundsonly.3

ForBankofEurope,LondonSignature6

PROMISSORYNOTE12/2/202365支票CHECK/CHEQUE支票定義——由銀行存款人簽發(fā)，要求銀行見票時(shí)立即（見票即付）從其帳戶中無條件地支付一定金額給指定人或持票人的書面支付命令。支票的必要項(xiàng)目：表明“支票”字樣、無條件書面支付命令、一定金額、付款銀行名稱、出票人簽字、受款人名稱或其指定人或來人抬頭等。種類：記名支票和不記名支票保付支票CERTIFIEDCHECK銀行支票；一般支票和劃線支票CROSSCHECK旅行支票2/2/20236631stJan.,1999Cheque1London,31stJan.,19996No.352876BANKOFEUROPE4LondonTianjinEconomic

&DevelopmentPay2toTianjinEconomic&DevelopmentCorp.8Corp.ororderthesumoffourhundredandfiftypounds3

ForSino-BritishTradingCo.,5London

signature35287635287660…2386022111250000450000銀行編碼支票編號付款行代號出票人在付款根據(jù)支票磁性編碼磁性編碼行的支票專戶面額加編賬戶磁碼的磁碼￡450.00支票式樣2/2/202367

1支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。2劃線支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。3支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價(jià)提高，有利于流通。關(guān)于支票的幾點(diǎn)說明2/2/202368

匯票本票支票

當(dāng)事人數(shù)出票人

付款人

收款人

出票人

收款人出票人

付款人

收款人

出票人和付款人關(guān)系

不必先有

資金關(guān)系無所謂資金關(guān)系

先有資金關(guān)系

主債務(wù)人

承兌前出票人

承兌后承兌人出票人出票人出票人擔(dān)保責(zé)任付款承兌自付款付款有無到期日記載有有

無（即期）

付款人承兌人（單位或銀行）出票人（單位或銀行）銀行

有無副本有

無

無票據(jù)行為出票提示承兌付款保證出票付款保證出票提示

劃線制度無無有匯票、本票、支票的比較匯票和支票都是無條件支付的書面命令，而本票是無條件支付的書面承諾2/2/202369支付方式銀行保函支付方式有證無證信用證托收匯付支付方式的選擇2/2/202370匯付REMITTANCE匯付——即匯款又稱單純支付，付款人主動通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯給收款人。當(dāng)事人匯款人REMITTER——匯出款項(xiàng)的人或企業(yè)（進(jìn)口人或債務(wù)人）收款人PAYEE/BENEFICIARY（出口人）匯出行REMITTINGBANK——受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行匯入行PAYINGBANK——受匯出行委托解付匯款的銀行，又稱解付行。2/2/202371匯付的當(dāng)事人——以T/T，M/T為例A收款人（債權(quán)人）匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行合同①②③⑦④⑤⑥①電匯申請書②回單③電匯款通知④匯款通知⑤收據(jù)⑥付款⑦付訖借記流程說明2/2/202372匯付的種類信匯Mailtransfer,

M/T——匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)其向指定收款人解付一定金額。信匯無需發(fā)電報(bào)，費(fèi)用比電匯低，但收款時(shí)間慢。電匯TelegraphicTransfer,

T/T——匯出行應(yīng)匯款人的申請，用電報(bào)或電傳或SWIFT通知其在國外的分行或代理行（匯入行），向指定收款人解付一定金額。電匯速度快但費(fèi)用較高。票匯DemandDraft,

D/D——匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人。票匯的匯入行無需通知收款人提款，由收款人持票登門，且匯票?？赊D(zhuǎn)讓流通。2/2/202373匯付在外貿(mào)中的運(yùn)用預(yù)付貨款PAYMENTINADVANCE—進(jìn)口商將貨款的全部或部分匯交出口商，出口商收款后發(fā)貨的結(jié)算方式。有利于出口商，不利于進(jìn)口商。貨到付款PAYMENTAFTERARRIVALOFTHEGOODS—出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款，對出口商不利。實(shí)際是賒帳業(yè)務(wù)。憑單付款CAD—進(jìn)口商先通過當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）將貨款以電匯或信匯方式匯給出口地銀行（匯入行），并指示匯入行在出口商提供某些指定單據(jù)和裝運(yùn)憑證時(shí)付款給出口商，匯入行根據(jù)匯出行的指示匯款通知，作為匯款依據(jù)。2/2/202374匯付的特點(diǎn)匯款可以撤銷，出口商在收到銀行匯款通知后應(yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)不平衡，手續(xù)簡便，費(fèi)用少票據(jù)種類－商業(yè)發(fā)票、運(yùn)單等2/2/202375匯付的注意點(diǎn)匯付的運(yùn)用范圍出口中買方使用匯款方式預(yù)付貨款票匯時(shí)，預(yù)付貨款只接受銀行匯票和銀行本票

（1）對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機(jī)構(gòu)和個別的極可靠用戶用于賒帳交易O/A（預(yù)付貨款、交貨后付款COD、隨訂單付現(xiàn)CWO）；（2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付。2/2/202376托收COLLECTION托收——由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)(FINANCIALDOCUMENTS)和/或商業(yè)單據(jù)(COMMERCIALDOCUMENTS)以便取得付款/承兌，或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他提款或條件交出單據(jù)(《托收統(tǒng)一規(guī)則URC522》)。也即債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種支付方式?；咀龇ā隹谏贪促I賣合同先發(fā)貨，開立匯票連同商業(yè)單據(jù)，然后向出口地銀行提出托收申請和托收指示書，委托出口地銀行（托收行）通過其在進(jìn)口地的代理行或往來銀行（代收行）向進(jìn)口商收取貨款。2/2/202377托收中的單據(jù)金融單據(jù)是指：匯票、本票、支票付款收據(jù)或其他用于付款或取得款項(xiàng)的憑證；商業(yè)單據(jù)是指：發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的其他單據(jù)。2/2/202378托收的當(dāng)事人（一）委托人PRINCIPAL－債權(quán)人，通常是出口商，即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶。付款人DRAWEE/PAYER－債務(wù)人，也是匯票上的受票人（若有匯票），通常為進(jìn)口商。托收銀行REMITTANCEBANK－接受委托人委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，也稱寄單行，一般是出口地銀行。2/2/202379托收的當(dāng)事人（二）代收行COLLECTINGBANK－接受托收行委托，向付款人收款的銀行，通常是托收行的國外分行或代理行。提示行PRESENTINGBANK－向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行，可以是代收行委托與付款人有往來帳戶關(guān)系的銀行，也可是代收行本身。需要時(shí)的代理CUSTOMER’SREPRESENTATIVEINCASE-OF-NEED－在發(fā)生拒付時(shí)，由委托人指定付款地代為處理貨物存儲、出售、運(yùn)回等的代理人。按照一般國家的銀行做法，委托人在委托銀行辦理托收時(shí)，須附具一份托收委托書，在委托書中明確提出各種指示。銀行接受委托后，則按照委托書的指示內(nèi)容辦理托收。2/2/202380托收程序示意圖A出口人托收行代收行進(jìn)口人①②⑦⑥③④⑤2/2/202381托收流程說明①合同規(guī)定采取托收方式②按期裝運(yùn)制作匯票及有關(guān)單據(jù)，填具托收委托書送銀行③托收行將有關(guān)單據(jù)寄交代收行并說明委托書中的各項(xiàng)指示④代收行根據(jù)指示向進(jìn)口人提示匯票⑤如為D/P即期進(jìn)口人付款贖單，如為D/P遠(yuǎn)期，先辦承兌到期贖單，如為D/A承兌取單，到期付款⑥代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳⑦托收行將貨款交出口人2/2/202382即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人合同代收行托收行委托人2/2/202383遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人合同代收行托收行委托人2/2/202384承兌交單收付程序付款人合同代收行托收行委托人2/2/202385光票托收跟單托收承兌交單付款交單托收的種類2/2/202386托收的種類光票托收CLEANCOLLECTION——賣方僅開立金融票據(jù)而不附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行代收收款。主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款及貿(mào)易的從屬費(fèi)用等跟單托收DOCUMENTARY——賣方整套貨運(yùn)單據(jù)附帶金融單據(jù)或不附帶金融單據(jù)（匯票要交印花稅）的托收。2/2/202387跟單托收付款交單DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT;D/P－賣方的交單是以買方的付款為條件，銀行僅在買方付款后才把商業(yè)單據(jù)交給買方。即期付款交單D/Patsight遠(yuǎn)期付款交單D/Paftersight買方憑信托收據(jù)TRUSTRECEIPT;T/R遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單D/P.T/R－類似于D/A承兌交單DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE;D/A－賣方交單以買方在匯票上承兌為條件，只適用于遠(yuǎn)期匯票托收。風(fēng)險(xiǎn)較大。2/2/202388托收的性質(zhì)與特點(diǎn)屬于商業(yè)信用，銀行并無檢查單據(jù)及保證付款的責(zé)任如遭進(jìn)口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無提貨和代保管貨物的義務(wù)賣方交貨后，貨款的支付完全決定于買方的信譽(yù)，托收對出口商的風(fēng)險(xiǎn)較大，D/A比D/P的風(fēng)險(xiǎn)更大托收對進(jìn)口商比較有利，可省去開證手續(xù)及預(yù)付開證押金，還可預(yù)借貨運(yùn)單據(jù)賣方可利用托收來促成貿(mào)易，增強(qiáng)出口商品的競爭力2/2/202389使用托收支付方式應(yīng)注意的問題為避免風(fēng)險(xiǎn)，賣方應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)可要求買方預(yù)付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。歐洲大陸國家為減少印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期托收項(xiàng)下付款不用匯票，銀行可接受辦理。有的合同雖未規(guī)定“貨到后付款或承兌”，但一些進(jìn)口商不愿見票即付或承兌。某些進(jìn)口商要按“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”待貨到后才付款或承兌。一般中國外貿(mào)公司都可接受－除非在合同中明確規(guī)定“買方應(yīng)在匯票第一次提示時(shí)即行付款”，否則無法抵制。2/2/202390在出口貿(mào)易中使用托收方式時(shí)應(yīng)予掌握的問題1認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的背景情況，掌握有關(guān)商品的市場信息，并在此基礎(chǔ)上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進(jìn)度；2國外代收行一般不能由進(jìn)口人指定，如確有必要，應(yīng)事先征得托收行同意；3在出口業(yè)務(wù)中使用托收方式的交易，原則上由我方辦理保險(xiǎn)。如必須由買方辦理保險(xiǎn)的交易，我方可另行加保“賣方利益險(xiǎn)；4采用遠(yuǎn)期付款交單方式要慎重。2/2/202391信用證一、信用證的含義信用證：letterofcredit,L/CL/C的基本定義：是一種有條件的付款保證。

信用證是指應(yīng)開證申請人的申請，開證銀行以自己的名義向受益人開立在一定條件下支付一定數(shù)額款項(xiàng)的書面憑證。信用證屬于銀行信用、逆匯。

2/2/202392信用證的內(nèi)容

1)

信用證本身：號碼、日期、金額、當(dāng)事人

2)單據(jù)：匯票、商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等3)貨物：品名規(guī)格、數(shù)量單價(jià)、包裝及合同號碼等

4)運(yùn)輸：起運(yùn)地目的地、裝運(yùn)時(shí)間、分批轉(zhuǎn)運(yùn)等

5)其它：特殊條款、寄單指示、索償辦法等2/2/202393二、信用證的當(dāng)事人開證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）付款行開證行通知行議付行訂立合同2/2/202394開證申請人受益人進(jìn)口國出口國開證行信用證主要當(dāng)事人圖示通知行議付行付款行2/2/202395信用證的當(dāng)事人(1)1.開證申請人：指向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請開立信用證的人－買方

義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（均以信用證為依據(jù)）2.開證行：指接受開證申請人的委托，為其開立信用證的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)

義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。2/2/202396信用證的當(dāng)事人(2)3.受益人：指信用證中規(guī)定有權(quán)享受信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付的人－賣方義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時(shí)與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時(shí)應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開證申請人另開。4.通知行：指接受開證行的委托，將信用證通知受益人的銀行。義務(wù)：需要證明信用證的真實(shí)性；2/2/202397信用證的當(dāng)事人(3)

5.議付行：指接受開證行的委托，對受益人簽發(fā)的、附于信用證后的商業(yè)匯票，予以買入貼現(xiàn)的銀行義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款。6.付款行：指接受開證行的委托，對受益的簽發(fā)的、附于信用證后的商業(yè)匯票，向受益人或其指定人付款的銀行對符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。有權(quán)付款或不付款；一經(jīng)付款，無權(quán)向受益人或匯票持有人追索。2/2/202398其他可能當(dāng)事人：1償付行（清算銀行）：是指受開證行的指示或授權(quán)，對有關(guān)代付行或議付行的索償予以照付的銀行。只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開證行償付。2保兌行：是指應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責(zé)任和地位。3承兌行：對承兌信用證項(xiàng)下的單據(jù)，經(jīng)審單確認(rèn)與信用證規(guī)定相符時(shí)，在匯票正面簽字承諾到期付款的銀行。如果承兌銀行在承兌匯票后倒閉或喪失付款能力，則由開證行承擔(dān)最后付款責(zé)任。4轉(zhuǎn)讓行：是應(yīng)受益人的委托，將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給信用證的受讓人即第二受益人的銀行。5第二受益人：是接受轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人，又稱信用證的受讓人或被轉(zhuǎn)讓人。一般為提供貨物的生產(chǎn)商或供應(yīng)商2/2/202399運(yùn)作流程(1)開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。(2)開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。(7)開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。(8)開證行通知開證人付款贖單。2/2/2023100開證申請人受益人進(jìn)口國出口國開證行通知行議付行付款行2.申請開證1.訂立合同4.通知5.審證、交單、議付3.開證支付程序6.索償7.償付8.付款贖單2/2/2023101三、信用證的特點(diǎn)信用證的3個特點(diǎn)：（一）開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（二）信用證是一項(xiàng)自足文件（三）信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)只憑信用證，不問合同；只憑單據(jù)，不問貨物。表面嚴(yán)格一致性?！皢螁我恢?，單證一致”2/2/2023102四、信用證的性質(zhì)和作用1相對信用證而言，匯付和托收方式均有較大的缺陷。2采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好處：（1）出口人：只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押匯。（2）進(jìn)口人：采用信用證，較少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。（3）銀行：開證行貸出的是信用而不是資金，對跟單匯票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。2/2/20231033信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的兩個主要作用：(1)安全保證作用由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行。(2)資金融通作用在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進(jìn)出口商提供資金融通：1對出口商：打包貸款、敘做出口押匯（議付）等；2對進(jìn)口商：憑T/R借單、敘做進(jìn)口押匯等。2/2/20231044采用信用證方式收付貨款存在的缺陷：（1）對出口商：買方不按時(shí)開證、不按合同規(guī)定條件開證或故意設(shè)下陷阱使賣方無法履行合同，或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失。（2）對進(jìn)口商：受益人如果變造單據(jù)使之與信用證條款相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使進(jìn)口人成為受害者。（3）手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。2/2/20231051、跟單信用證和光票信用證2、可撤銷信用證和不可撤銷信用證3、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證4、保兌信用證和不保兌信用證5、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證6、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證7、循環(huán)信用證、對開信用證、對背信用證備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。五、信用證的種類2/2/2023106不定項(xiàng)選擇題：在以下幾種信用證，必須開出匯票的是：A、即期信用證B、延期信用證C、承兌信用證D、議付信用證付款方式代理付款行付款議付行付款：即期付款信用證：遠(yuǎn)期付款信用證延期付款信用證：承兌信用證：議付信用證：匯票可有可無無匯票有匯票匯票可有可無2/2/2023107六、跟單信用證統(tǒng)一慣例（一）制訂機(jī)構(gòu)：國際商會（二）最新版本全稱《跟單信用證統(tǒng)一慣例，2006年修訂本，國際商會第600號出版物》，簡稱UCP600（三）效力UCP600適用于在信用證正文中表明適用本統(tǒng)一慣例的所有跟單信用證。除非信用證另有規(guī)定，本慣例對各有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。2/2/2023108案例1我方某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？2/2/2023109案例2某公司出口貨物一批，國外開來信用證規(guī)定：紅小豆10噸，單層新麻袋裝，準(zhǔn)許分批裝運(yùn)。該公司即致電進(jìn)口方，要求將“紅小豆10噸”按合同規(guī)定改為“10公噸”。修改后信用證規(guī)定：紅小豆10公噸，單層新麻袋裝，不準(zhǔn)分批裝運(yùn)。公司認(rèn)為“不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”條款不符合同規(guī)定，仍按原計(jì)劃分批裝運(yùn)。請問該公司的做法是否合理？2/2/2023110案例3某公司以CIF價(jià)出口一批貨物，進(jìn)口方銀行開來的即期信用證規(guī)定：于或約于10月1日裝船。該公司于10月5日裝船，并于10月28日向通知行遞交信用證規(guī)定的全套貨運(yùn)單據(jù)要求議付，但卻遭到銀行拒付。請問銀行的做法是否合理？2/2/2023111案例4我方某公司出口一批鋼材，國外開來即期信用證中未表明可撤消與否。信用證金額10萬美元，允許分批裝運(yùn)及分批付款。我方已憑此信用證發(fā)出5萬美元貨物，并在中國銀行議付5萬美元貨款。議付后第二天，中國銀行收到開證行撤消信用證的通知，請問開證行對業(yè)已議付的5萬美元貨款有無拒付權(quán)利？我方是否應(yīng)繼續(xù)發(fā)貨？2/2/2023112案例5、1978年3月，美國Beyene公司向也門MohammedSofan出售一批貨物。合同簽定后，買方通過也門復(fù)興開發(fā)銀行開出信用證，并指定美國歐文銀行為該信用證保兌行。1979年5月，賣方發(fā)貨后，將單據(jù)提示給歐文銀行付款，該銀行發(fā)現(xiàn)提單中所載通知人名字系MohammedSoran而非MohammedSofan,認(rèn)為不符信用證，雖然該銀行也曾向也門復(fù)興開發(fā)銀行請求授權(quán)付款而不管上述不符點(diǎn)，但開證行堅(jiān)持拒絕授權(quán)付款。Beyene公司認(rèn)為，因一個字母打錯而拒絕付款是開證行過分挑剔，遂向地方法院起訴，要求保兌行付款，并負(fù)擔(dān)因其未按信用證付款而使原告（受益人）蒙受的損失。2/2/2023113案例6、買賣雙方按CIF條件簽訂一項(xiàng)羊毛合同，雙方約定：裝運(yùn)期為1997年12月15日前。支付條件是買方在1997年12月1日前向賣方開立不可撤消的提單日180天遠(yuǎn)期信用證。合同簽訂后的11月28日，賣方通知買方，表示貨已備妥，要求對方開立信用證。買方見羊毛價(jià)格下跌，便拖延開證，直至開證日期和裝運(yùn)期過后仍未開證。1998年2月18日，買方又以市場情勢變遷為由而提出降價(jià)的要求，賣方?jīng)]有同意。隨后，賣方以買方違約為由，要求買方賠償損失。買方則認(rèn)為，買方開證和賣方交貨是合同有效成立的先決條件，在買方未開證、賣方也未交貨的情況下，合同對雙方均無約束力，故買方拒賠。2/2/2023114案例7、中國某外貿(mào)公司按信用證付款方式出售一批貨物，買方通過日本銀行開來不可撤消的信用證，其中有下列條款：“CreditamountUSD50000accordingtoinvoicevalue:75%tobepaidatsight,theremaining25%tobepaidat60daysaftershipmentarrival.”賣方收到信用證后，依約發(fā)運(yùn)了貨物，并在信用證有效期內(nèi)，通過議付行向開證行提交了有關(guān)單據(jù)，經(jīng)檢驗(yàn)單證相符，開證行即付75%貨款，計(jì)37000美元。但貨到60天后，開證行以開證申請人聲稱到貨品質(zhì)欠佳為由，拒付其余25%的貨款。2/2/2023115案例8、買賣雙方按信用證付款方式簽定了買賣合同。賣方收到信用證后，即按合同規(guī)定裝船后，向通知行交單議付，并聲稱因航程短，他已將空白背書的全套正本提單直接寄給了開證申請人，要求通知行向開證行請求授權(quán)提單副本付款，開證申請人則授權(quán)開證行憑副本提單付款。當(dāng)通知行向受益人付款后，開證行向通知行償付了款項(xiàng)，便通知開證申請人付款贖單。開證申請人在付款贖單的第二天，聲稱貨已到港，但尚未收到正本提單而無法提貨，遂請求開證行出具提貨擔(dān)保書。當(dāng)開證申請人提貨后一周，開證行又收到委托行代委托人（非信用證受益人）人寄來的托收指示書，并附有應(yīng)在本信用證下提交的正本提單、即期匯票和商業(yè)發(fā)票等單據(jù)。此時(shí)，開證行試圖與開證申請人聯(lián)系，但該公司已經(jīng)破產(chǎn)，且已無法聯(lián)系，致使銀行受騙上當(dāng)，蒙受損失。2/2/2023116各種支付方式的選擇一、選擇結(jié)算方式應(yīng)予考慮的因素說明：外貿(mào)業(yè)務(wù)中，最終選擇的結(jié)算方式應(yīng)既能達(dá)成交易，又能維護(hù)企業(yè)的權(quán)益，最終達(dá)到確保外匯資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易往來的目的。2/2/2023117在選擇結(jié)算方式時(shí)應(yīng)經(jīng)常要考慮的問題：（一）客戶信用1對信用一般或不了解的新客戶：應(yīng)選擇L/C或paymentinadvance（預(yù)付貨款）方式；2對信用很好的客戶：可選擇D/P等方式；3對本企業(yè)聯(lián)號或分支機(jī)構(gòu)以及確有把握的個別交易對象：可使用D/A或openaccounttrade(O/A)方式。2/2/2023118（二）經(jīng)營意圖1如果賣方銷售暢銷貨物：既可以提高售價(jià)，又可以選擇對自己最有利的結(jié)算方式與資金占用方式；2如果賣方銷售滯銷貨物或市場競爭激烈的貨物：除了須降低售價(jià)，在結(jié)算方式上也需作必要的讓步。2/2/2023119（三）貿(mào)易術(shù)語1對象征性交貨的術(shù)語（如CIF、CFR）：可采用L/C或D/P方式；2對實(shí)際交貨的術(shù)語（EXW、D組術(shù)語）：賣方不能控制物權(quán)，一般不能使用托收；3對FOB、FCA術(shù)語的合同，雖然可憑運(yùn)輸單據(jù)交貨與收款，但由于運(yùn)輸由買方安排，出口方較難控制貨物，一般也不宜采用托收方式。2/2/2023120（四）運(yùn)輸單據(jù)1如果運(yùn)輸單據(jù)為物權(quán)憑證的B/L或MTD，可采用信用證或托收；2如運(yùn)輸單據(jù)不是物權(quán)憑證，則不應(yīng)采用托收，即使采用信用證，也應(yīng)規(guī)定開證行為運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。2/2/2023121二、不同結(jié)算方式的結(jié)合使用（一）信用證與匯付相結(jié)合是指部分貨款采用信用證，余額貨款采用匯付。對于散裝貨物，往往可以采用這種結(jié)算方式。（二）信用證與托收相結(jié)合即“部分信用證，部分托收”。在實(shí)際運(yùn)用時(shí)，托收必須是D/P方式，出口人要簽發(fā)兩張匯票，一張用于信用證項(xiàng)下部分的貨款憑光票支付，另一張須隨附全部規(guī)定的單據(jù)，按跟單托收處理。2/2/2023122（三）跟單托收與預(yù)付押金相結(jié)合采用跟單托收并由進(jìn)口人預(yù)付部分貨款或一定比例的押金作為保證。出口人收到預(yù)付款或押金后發(fā)運(yùn)貨物，并從貨款中扣除已收款項(xiàng)，將余額部分委托銀行托收。托收采取D/P方式。如托收金額被拒付，出口人可將貨物運(yùn)回，而從已收款項(xiàng)中扣除來往運(yùn)費(fèi)、利息及合理的損失費(fèi)用。（四）備用信用證與跟單托收相結(jié)合采用這種方式，主要是為了防止跟單托收項(xiàng)下的貨款，一旦遭到進(jìn)口人拒付時(shí)，可憑備用信用證利用開證行的保證追回貨款，即在備用信用證項(xiàng)下，由買方開立匯票與簽發(fā)進(jìn)口人拒付的聲明書要求開證銀行進(jìn)行償付。2/2/2023123三、分期付款與延期付款分期付款progressionpayment是指買方預(yù)交部分定金，其余貨款根據(jù)所訂購商品的制造進(jìn)度或交貨進(jìn)度分若干期支付，在貨物交貨完畢時(shí)付清或基本付清。延期付款deferredpayment是指買方在預(yù)付一部分定金后，大部分貨款在交貨后相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)分期攤付。說明：分期付款與延期付款通常適用于金額較大的機(jī)電產(chǎn)品交易。2/2/2023124分期付款與延期付款的區(qū)別1交易性質(zhì)（1）分期付款：買方按約定的方法，分若干期付款，但在賣方完成交貨義務(wù)時(shí)，買方已經(jīng)付清或基本付清貨款，所以是付現(xiàn)的即期交易；（2）延期付款：大部分貨款于交貨之后較長的時(shí)間內(nèi)分期攤付，所以是賣方給買方的信貸，是賒銷。2所有權(quán)的轉(zhuǎn)移

（1）分期付款：買方在付清最后一期貨款后，才取得貨物的所有權(quán)；（2）延期付款：賣方履行交貨之后，買方即取得貨物的所有權(quán)。如買方不履行付款義務(wù)，賣方只能依法要求償付貨款，而不能恢復(fù)貨物的所有權(quán)。2/2/20231252.1跟單信用證跟單信用證：指一項(xiàng)不可撤銷的約定，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)約定構(gòu)成開證行對相符提示予以承付的確定承諾。2/2/2023126承付1.如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。2.如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。3.如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。2/2/2023127跟單信用證跟單信用證是指一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，凡由一家銀行(開證行)依照客戶(開證申請人)的要求和指示或以自身的名義作出，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：(1)向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票;或(2)授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票；(3)授權(quán)另一家銀行議付。2/2/2023128信用證中的契約關(guān)系受益人開證申請人開證行S/CL/C開證申請書2/2/2023129信用證的主要當(dāng)事人

及其權(quán)利與義務(wù)

PrinciplesofLCandtheirright/obligation

(1)開證申請人(applicant)

開證申請人是指要求開立信用證的一方，是向銀行提交申請書申請開立信用證的人，它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單

權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（均以信用證為依據(jù)）

2/2/2023130信用證的主要當(dāng)事人

及其權(quán)利與義務(wù)

PrinciplesofLCandtheirright/obligation(2)開證行(opening／issuingbank)

開證行是應(yīng)申請人（進(jìn)口商）的要求向受益人（出口商）開立信用證的銀行。該銀行一般是申請人的開戶銀行。義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任

權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。2/2/2023131(3)通知行(advising/notifyingbank)。通知行是受開證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，它一般為開證行在出口地的代理行或分行。它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn)。2/2/2023132

信用證的主要當(dāng)事人

及其權(quán)利與義務(wù)

PrinciplesofLCandtheirright/obligation(4)受益人(beneficiary)受益人是開證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人，受益人一般為出口商。義務(wù)：備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。權(quán)利：收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理。2/2/2023133信用證的主要當(dāng)事人

及其權(quán)利與義務(wù)

PrinciplesofLCandtheirright/obligation

(5)議付銀行(negotiatingbank)

議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；

權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款2/2/2023134信用證的主要當(dāng)事人

及其權(quán)利與義務(wù)

PrinciplesofLCandtheirright/obligation

(6)付款銀行(paying／draweebank)。

付款行是開證行在承兌信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān)（無追索權(quán)）付款責(zé)任的銀行。對符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行，也可受其委托的另家銀行）。

有權(quán)付款或不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索2/2/2023135信用證的主要當(dāng)事人

及其權(quán)利與義務(wù)

PrinciplesofLCandtheirright/obligation(7)保兌行(ConfirmingBank)保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請求,在開證行的付款保證之外對信用證進(jìn)行保證付款的銀行。獨(dú)立對信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議付行追索。(8)承兌行(AcceptingBank)